财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，请问一下小规模纳税人在没有收入业务，有报一人员工工资5000元，没有开票的情况下，怎么做财务报表？
郭老师 | 提问时间：04/15 22:09

#Excel#

工资支付了吗那里的资金支付的

阅读 69

收藏 0
销售公司的固定资产，房屋。一般纳税人开票几个点
暖暖老师 | 提问时间：04/15 22:07

#实务#

你好，你是什么时候取得这个房屋？

阅读 24

收藏 0
老师，我司（服装公司）给其他公司做委托加工，有洗水费2元，加工费5元，还去另外公司买布料10元，发出物资做账的话是不是借委托加工物资-服装17元贷委托加工物资-加工费2元委托加工物资-洗水费5元原材料-布料10元收回服装借库存商品-服装17 贷委托加工物资-服装17元结转成本借主营业务成本17 贷库存商品17 这样做可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 22:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

收藏 0
资产负债表公式怎么设置
朴老师 | 提问时间：04/15 21:59

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 12

收藏 0
只写了分录，借：管理费用业务招待费贷：库存现金，因为是小企业，只有3个人的公司，汇算时调增，交了所得税，其实就是老板请吃饭了
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 21:57

#实务#

您好，您业务理解我看是对的，您的疑问是什么

阅读 15

收藏 0
老师，中小企业能计提坏账准备吗
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 21:53

#税务#

小企业会计准则中取消了“坏账准备”科目，会计准则可以计提坏账准备

阅读 27

收藏 0
2021年度有8万费用没有发票也入账了，现在怎么办呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:51

#税务#

你好回去更正申报纳税调增

阅读 43

收藏 0
快账财务软件怎么领取
apple老师 | 提问时间：04/15 21:50

#财务软件#

同学你好。请教售课老师或者你的班主任

阅读 35

收藏 0
老师好：请问：个人向公司开具发票，比如：维修费、租赁费、劳务费、。。。。。从低到高的税率是什么样的？哪些发票需要公司履行代扣代缴的义务？谢谢。
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 21:49

#实务#

应纳税所得额计算每次收入 ≤ 4000 元：应纳税所得额 = 收入 - 800 元每次收入＞ 4000 元：应纳税所得额 = 收入 × (1-20%)

阅读 39

收藏 0
老师，想年底再缴纳企业所得税，平时暂估些成本可以吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:49

#税务#

你好可以的暂估平日

阅读 19

收藏 0
我们是非营利企业，去年从Q1开始资产总额就填多了，万为单位，填了总额，导致填多了，今年才发现，没有税，但是现在只能改最新一季的企业所得税申报表，年报还未报，我是只改最近一季的申报表还是需要改去年全年的表
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

收藏 0
我想知道书中这题标星号的选项里是否有正确答案？
秦老师 | 提问时间：04/15 21:42

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不太明确你所说的“标星号的选项”具体是哪些选项。不过我可以为你分析一下这几个计算题各题的正确答案。 1.计算张某2025年度经营所得个人所得税应纳税所得额时，不得扣除的是：根据规定，个体工商户发生的与生产经营活动无关的支出不得扣除。独生女课外辅导班支出30000元、为妻子购买轿车支出100000元与生产经营活动无关，不得扣除；雇员工资90000元可以正常扣除，张某本人工资不得扣除，应按规定减除费用60000元等。所以答案选ABD。 2.计算张某2025年度经营所得个人所得税应纳税所得额的算式：应纳税所得额=经营收入-成本费用（扣除不合理的本人工资）-减除费用-专项扣除-专项附加扣除。即1000000-(350000-120000)-60000-27000-2000×12=659000（元），答案选B。 3.计算张某2025年4月取得股息所得应缴纳个人所得税税额：个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额。所以应纳税额=35000×50%×20%=3500（元），答案选C。 4.计算张某2025年8月转让普通住房应缴纳个人所得税税额：应纳税额=（转让收入-住房原值-转让时合理费用）×20%，即(800000-500000-53000)×20%=49400（元），题目中给出的选项没有正确的。祝您学习愉快！

阅读 98

收藏 0
不征税收入专款专用，怎么报财务报表及季度企业所得税
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:40

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 37

收藏 0
老师好，我们是销售方，多年前给购方开了一张纸质专票，对方一直没抵扣，现在对方这张发票找不到了要我方红冲发票，在重新开具。我方要求，对方税务局出具一张发票遗失证明，加遗失当盖好公章的情况说明，我方收到后在红冲发票，重新开具蓝字发票。这流程有没有问题
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:39

#实务#

你好，税务局怎么可能给你出具呀这东西，没抵扣证明吧

阅读 22

收藏 0
4月个税申报期是几号
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:38

#税务#

你好这个月申报期何止4.20号

阅读 43

收藏 0
老师，我司（服装公司）给其他公司做委托加工，有洗水费2元，加工费5元，还去另外公司买布料10元，发出物资做账的话是不是借委托加工物资-服装17元贷委托加工物资-加工费2元委托加工物资-洗水费5元原材料-布料10元收回服装借库存商品-服装17 贷委托加工物资-服装17元结转成本借主营业务成本17 贷库存商品17 这样做可以吗借委托加工
朴老师 | 提问时间：04/15 21:38

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 37

收藏 0
我发现去年11月份社保增加了缴费基数多了几十块钱，然后申报个税没有更改直接还是按照10月份社保申报的，大部分人都已经个税汇算清缴了请问我这边怎么处理呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 41

收藏 0
老师，个体户的装修费，能计入成本吗？装修多长时间以内的费用可以计入成本？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:33

#实务#

你好，可以计入成本一次摊销，也可以分期摊销

阅读 43

收藏 0
出口退税申报，出口货物明细表中按照报关单的商品代码填写后会自动带出名称，这个名称是大类，和报关单商品名称不一样，那名称需要更改为和关单一致吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:32

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

收藏 0
请问老师，增值税申报时，进项税转出那栏25年有数据，会结转到26年来吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

收藏 0
社保基数算25年个税平均数，要包括年终奖吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:28

#实务#

你好包括年终奖和季度奖金

阅读 16

收藏 0
三年定期利息是多少
周老师 | 提问时间：12/26 15:19

#会计实务#

三年定期利息的计算方法是根据存款金额和存款利率进行计算的。一般来说，定期利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限。假设存款金额为100,000元，存款利率为3%，存款期限为3年，则计算公式为：利息 = 100,000 × 0.03 × 3 = 9,000元。所以，三年定期利息为9,000元。请注意，这只是一个示例，实际的定期利息计算可能会受到其他因素的影响，如计息方式、利率调整等。

阅读 2880

收藏 12
研发费每年都要立项吗
李老师 | 提问时间：12/26 15:16

#会计实务#

研发费用的立项与核算是根据企业的具体情况而定的。一般来说，研发费用需要进行立项，以便于对研发项目进行管理和控制。立项是指企业内部对研发项目进行正式批准，并制定相应的预算和计划。通过立项，企业可以明确研发项目的目标、预算、时间表和责任人，以便于进行跟踪监控和绩效评估。在立项阶段，企业需要进行项目评估和风险分析，确定项目的可行性和预期收益。同时，还需要制定研发项目的预算，并根据预算进行费用的核算和管理。然而，是否每年都需要进行立项，还取决于企业的具体情况。有些企业可能会有长期的研发项目，需要进行多年的立项和预算安排；而有些企业可能会有一些短期的研发项目，可以根据需要进行临时立项。总之，研发费用的立项与核算是为了确保研发项目的有效管理和控制，具体的立项方式和频率应根据企业的实际情况进行决策。

阅读 1429

收藏 0
银行一万存一年定期有多少利息
秦老师 | 提问时间：12/26 15:15

#会计实务#

根据一般的定期存款利率，我们可以假设年利率为3%。那么银行一万存一年定期的利息可以计算如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10000 × 0.03 = 300 元所以，银行一万存一年定期的利息为300元。

阅读 2683

收藏 11
五万块钱存银行三年多少利息
欧阳老师 | 提问时间：12/26 15:00

#会计实务#

要计算存款的利息，需要知道以下几个关键信息： 1. 存款金额：5万块钱 2. 存款期限：3年假设银行的年利率为r（以百分比表示），则存款的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款期限 × 年利率假设年利率为5%，则利息计算如下：利息 = 5万 × 3 × 5% = 7,500元因此，存款5万块钱在银行存放3年的利息为7,500元。请注意，这个计算结果仅供参考，实际利息可能会受到银行的具体政策和利率浮动的影响。建议您咨询具体的银行机构以获得准确的利息计算结果。

阅读 3991

收藏 0
经济法中认缴与实缴区别
王一老师 | 提问时间：12/26 15:00

#会计实务#

在经济法中，认缴和实缴是两个不同的概念，它们在公司设立和股东权益方面有着不同的含义和作用。认缴是指股东在公司设立时承诺将来要出资的金额。在公司设立时，股东需要根据公司章程或合同约定，承诺认缴一定金额的股本。认缴的金额是股东在成为公司股东时所承诺的出资金额，它体现了股东在公司中所拥有的权益。实缴是指股东已经实际出资的金额。实缴是认缴的具体执行行为，即股东按照承诺的认缴金额，将资金实际注入公司。实缴的金额是公司实际收到的股东出资金额，它反映了公司的实际资金状况和股东的出资责任。认缴和实缴的区别在于时间和实际资金的流动。认缴是在公司设立时股东承诺将来出资的金额，而实缴是在设立后股东实际注入公司的资金。认缴金额可以大于实缴金额，即股东可以根据自身情况和公司需要，在一定时间内分期实缴认缴金额。在会计实务中，认缴和实缴的区别需要在公司设立时和股东权益确认时予以重视。在会计记录中，认缴金额会被记录为股东权益的一部分，而实缴金额会被记录为公司的实收资本。同时，公司在报表中需要披露认缴和实缴的情况，以便外部利益相关方了解公司的股东权益和实际资金状况。

阅读 2411

收藏 10
存十万定期两年利息多少
李老师 | 提问时间：12/26 14:57

#会计实务#

存十万定期两年的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限首先，需要确定年利率。根据当前市场利率，假设年利率为4%。利息 = 10万 × 0.04 × 2 = 8,000元所以，存十万定期两年的利息为8,000元。

阅读 2402

收藏 0
发行普通股和发行债券的筹资方式在财务报表中的体现有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/26 14:55

#会计实务#

发行普通股和发行债券是两种常见的筹资方式，它们在财务报表中的体现有以下不同之处： 1. 股东权益：发行普通股会增加公司的股东权益，而发行债券则不会对股东权益产生影响。 2. 负债：发行债券会增加公司的负债，因为债券是一种借款形式，需要偿还本金和利息。而发行普通股不会增加公司的负债。 3. 利息支出：发行债券需要支付利息，这将在财务报表的利润表中体现为利息支出。而发行普通股不需要支付利息。 4. 财务指标：发行债券会增加公司的财务杠杆，即债务与股东权益的比例。这可能会影响财务指标如财务杠杆比率、利息保障倍数等。而发行普通股不会对这些指标产生影响。总的来说，发行普通股和发行债券在财务报表中的体现主要体现在股东权益、负债、利息支出和财务指标等方面的差异。

阅读 1654

收藏 7
如何计算判决返还利息的金额？
王一老师 | 提问时间：12/26 14:46

#会计实务#

计算判决返还利息的金额通常涉及以下几个方面： 1. 利息计算基准：首先需要确定利息是按照何种计算基准进行计算的。一般情况下，利息计算基准可以是年利率、月利率或日利率。 2. 计息期间：确定计息的时间段，即从何时开始计算利息，到何时结束计算利息。 3. 利息率：确定利息的具体率，即年利率、月利率或日利率的数值。 4. 本金金额：确定需要计算利息的本金金额。根据上述信息，可以使用以下公式来计算判决返还利息的金额：利息金额 = 本金金额 × 利息率 × 计息期间例如，假设某个案件判决返还利息的计算基准为年利率，计息期间为1年，利息率为5%，本金金额为10,000元，则利息金额为：利息金额 = 10,000 × 0.05 × 1 = 500元因此，判决返还利息的金额为500元。请注意，具体的计算方法可能会因不同的情况而有所不同，建议根据具体情况进行计算。

阅读 1053

收藏 4
审计可以做什么工作
周老师 | 提问时间：12/26 14:34

#会计实务#

审计是会计实务中的一个重要环节，其主要工作包括以下几个方面： 1. 查验和核实财务记录：审计师会仔细检查企业的财务记录，包括会计凭证、账簿、财务报表等，确保其准确性和完整性。 2. 评估内部控制制度：审计师会评估企业的内部控制制度，包括财务管理、风险控制、流程规范等，以确保企业的财务活动合规性和有效性。 3. 风险评估和管理：审计师会评估企业的财务风险，包括潜在的错误、欺诈行为、非法活动等，以便提供相应的建议和解决方案。 4. 发现和预防错误和欺诈行为：审计师会通过抽样检查、数据分析等方法，发现可能存在的错误和欺诈行为，并提出相应的建议和改进措施。 5. 准确和及时报告：审计师会根据审计结果，准确和及时地向企业管理层、股东和其他利益相关方提供审计报告，以便他们了解企业的财务状况和经营情况。总的来说，审计的目标是提供一个独立、公正和可靠的财务信息评估，以帮助企业管理层和其他利益相关方做出明智的决策，并提高企业的财务管理和风险控制能力。

阅读 1396

收藏 0

没有找到问题？直接来提问