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老师刚注册公司法人转入账户1300元又转出1000元扣了工本费几十块这笔帐怎么做凭证
家权老师 | 提问时间：04/16 10:06

#实务#

借：银行存款贷：其他应付款借：其他应付款贷：银行存款借：财务费用-手续费贷：银行存款

阅读 12

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你好老师，公司老板孩子想买辆汽车，价值30万，落在公司名下可以吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:05

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 36

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老师，我们是一般纳税人，内账主营业务收入可以按小规模做吗？（不给他价税分），因为我们不含税客户占三分之二，发票乱开的（有时还卖发票，赚票点），所以不知道要怎么做这个收入，这样的分录怎么写
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

您好，如果内账和外账各走各不关联的话是可以的

阅读 36

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你好老师，个体户核定销售额为21万，一季度实际开具26万的发票，需要缴纳哪些税，
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

同学，你好会涉及增值税、附加税、个税

阅读 12

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老师，我们是新来的公司，新开户社保这块，我刚才在年度缴费工资调整那块把新增人员的工资按着试用期工资4000填写的，那这个月工资5000了，怎么办
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

你好，再申报需要改工资啊申报

阅读 24

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我们公司是申请了高新企业，但是现在研发费用不能抵扣了，我们公司研发还剩26年一年，是找机构做的，能提前取消不搞吗
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

同学您好，您看我理解的对不对，您的意思是，已经是高新企业了，但是以后不想要高新的身份了，如果是这样，您就在明年的审核里，不复审，不续期就行了，

阅读 42

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老师，这种提示要改吗，滞纳金是补以前年度的，账上都做以前年度损益调整了，不在本年呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:01

#实务#

你好，系统默认是去年的，需要纳税调增这个

阅读 38

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老师一般纳税人，人数，营业收入，资产总额，多少怎么样才算微型企业
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:00

#实务#

同学，你好 “小型微利企业”?是税务概念，享受企业所得税优惠，需同时满足：从事国家非限制和禁止行业；年度应纳税所得额 ≤ 300万元；从业人数 ≤ 300人；资产总额 ≤ 5000万元。

阅读 91

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老师，开具出口发票是按照FOB来开具，但是报关单上是CIF 运费35000元保费104.5元，怎么换算成FOB
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:58

#实务#

你好总金额剔除海运费和保费就是

阅读 48

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普票开了开了3个点能按照1%征收吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

同学，你好这个要问你当地税务局。税务局的处理方式不一样。有些是可以，有些会要求作废重开

阅读 10

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老师:您好！我有家个体户，以前是核定征收，今年改成查账征收了。想请教一下老师，个体户只有我一个人，没有聘请员工。没有员工的情况下我需要每个月申报个税吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

不用按月报员工工资个税只需要按季度申报经营所得个税，年底做汇算即可。

阅读 14

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你好，我们是一般纳税人，我们需要抵扣进项，对方必须开专票给我们我们才能抵扣吧？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:56

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 38

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老师，税管员要我把25年12月份的增值税纳税申报表增加50万的未开票收入，我进项也要增加勾选，要怎么操作呢
郭锋老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于增加未开票收入的填报，需区分一般纳税人和小规模纳税人。如果是一般纳税人，应在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第5至6列“未开具发票”栏次填写50万未开票收入。如果是小规模纳税人，需看销售额是否超过起征点。若按月申报，月销售额不超过10万（按季申报，季度销售额不超过30万，含本数），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”或第11栏“未达起征点销售额”；若按月申报，月销售额超过10万（按季申报，季度销售额超过30万），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”。关于进项增加勾选，一般可通过增值税发票综合服务平台操作。登录该平台，在“发票勾选”模块中，根据实际情况筛选出需要勾选的发票，选择“抵扣勾选”，确认勾选信息无误后提交，最后进行“统计确认”，完成进项发票的勾选认证。祝您学习愉快！

阅读 159

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公司起诉别人的案件受理费怎么入帐
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那个计入管理费用-诉讼费

阅读 10

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老师，这个填在哪一行？没超30万，小规模
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那么换算为不含税税收入跟普票合计填报

阅读 60

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你好老师，请问我司租赁A公司的厂房，由A公司统一代收电费后，转交供电公司;供电户号***由我司一家单独使用。A公司开给我司一张13%的电费发票和一张政府性基金分割单，请问这样可以吗？有什么风险吗？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A公司可以这样操作，一般没有风险。供电公司收取电费时代收的政府性基金，不需要缴纳增值税，会开具不征税的普通发票。A公司代收电费后，对于电费部分按转售货物处理，开给你司13%的电费发票是合理的；对于政府性基金部分，提供分割单也是符合规定的。你司可以将电费发票上的金额和税额分别计入成本费用和进项税额，将政府性基金分割单上的金额计入成本费用。祝您学习愉快！

阅读 73

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您好，汇算清缴申报时有可弥补亏损，为啥打出的表没有
家权老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

那么就是系统问题了，先预览看看？

阅读 35

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资产模块怎样使用
朴老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 9

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你好老师，我企业自产的产品当作福利去发给员工，这个是视同销售吗？涉及的增值税还有企业所得税什么的，老师能帮我算一下这笔帐吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

借管理费用等贷应付职工薪酬非货币性福利

阅读 15

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老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，退回金额2800元，涉及的相关分录可以列一下吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学，你好借：费用-3300 贷：应付账款 -3300 借：费用 500 贷：应付账款 500 借：银行存款2800 贷：应付账款2800

阅读 20

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三包配件是计入主营业务成本还是销售费用
张老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：三包配件应计入主营业务成本。主营业务成本是企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的成本，三包配件是为了保证销售商品的质量和正常使用而提供的，属于与销售商品直接相关的成本，和主营业务紧密相关，所以应计入主营业务成本。而销售费用是企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，三包配件费用并非单纯销售活动产生的费用，所以不应计入销售费用。祝您学习愉快！

阅读 66

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三年定期利息是多少
周老师 | 提问时间：12/26 15:19

#会计实务#

三年定期利息的计算方法是根据存款金额和存款利率进行计算的。一般来说，定期利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限。假设存款金额为100,000元，存款利率为3%，存款期限为3年，则计算公式为：利息 = 100,000 × 0.03 × 3 = 9,000元。所以，三年定期利息为9,000元。请注意，这只是一个示例，实际的定期利息计算可能会受到其他因素的影响，如计息方式、利率调整等。

阅读 2887

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研发费每年都要立项吗
李老师 | 提问时间：12/26 15:16

#会计实务#

研发费用的立项与核算是根据企业的具体情况而定的。一般来说，研发费用需要进行立项，以便于对研发项目进行管理和控制。立项是指企业内部对研发项目进行正式批准，并制定相应的预算和计划。通过立项，企业可以明确研发项目的目标、预算、时间表和责任人，以便于进行跟踪监控和绩效评估。在立项阶段，企业需要进行项目评估和风险分析，确定项目的可行性和预期收益。同时，还需要制定研发项目的预算，并根据预算进行费用的核算和管理。然而，是否每年都需要进行立项，还取决于企业的具体情况。有些企业可能会有长期的研发项目，需要进行多年的立项和预算安排；而有些企业可能会有一些短期的研发项目，可以根据需要进行临时立项。总之，研发费用的立项与核算是为了确保研发项目的有效管理和控制，具体的立项方式和频率应根据企业的实际情况进行决策。

阅读 1437

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银行一万存一年定期有多少利息
秦老师 | 提问时间：12/26 15:15

#会计实务#

根据一般的定期存款利率，我们可以假设年利率为3%。那么银行一万存一年定期的利息可以计算如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10000 × 0.03 = 300 元所以，银行一万存一年定期的利息为300元。

阅读 2690

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五万块钱存银行三年多少利息
欧阳老师 | 提问时间：12/26 15:00

#会计实务#

要计算存款的利息，需要知道以下几个关键信息： 1. 存款金额：5万块钱 2. 存款期限：3年假设银行的年利率为r（以百分比表示），则存款的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款期限 × 年利率假设年利率为5%，则利息计算如下：利息 = 5万 × 3 × 5% = 7,500元因此，存款5万块钱在银行存放3年的利息为7,500元。请注意，这个计算结果仅供参考，实际利息可能会受到银行的具体政策和利率浮动的影响。建议您咨询具体的银行机构以获得准确的利息计算结果。

阅读 3996

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经济法中认缴与实缴区别
王一老师 | 提问时间：12/26 15:00

#会计实务#

在经济法中，认缴和实缴是两个不同的概念，它们在公司设立和股东权益方面有着不同的含义和作用。认缴是指股东在公司设立时承诺将来要出资的金额。在公司设立时，股东需要根据公司章程或合同约定，承诺认缴一定金额的股本。认缴的金额是股东在成为公司股东时所承诺的出资金额，它体现了股东在公司中所拥有的权益。实缴是指股东已经实际出资的金额。实缴是认缴的具体执行行为，即股东按照承诺的认缴金额，将资金实际注入公司。实缴的金额是公司实际收到的股东出资金额，它反映了公司的实际资金状况和股东的出资责任。认缴和实缴的区别在于时间和实际资金的流动。认缴是在公司设立时股东承诺将来出资的金额，而实缴是在设立后股东实际注入公司的资金。认缴金额可以大于实缴金额，即股东可以根据自身情况和公司需要，在一定时间内分期实缴认缴金额。在会计实务中，认缴和实缴的区别需要在公司设立时和股东权益确认时予以重视。在会计记录中，认缴金额会被记录为股东权益的一部分，而实缴金额会被记录为公司的实收资本。同时，公司在报表中需要披露认缴和实缴的情况，以便外部利益相关方了解公司的股东权益和实际资金状况。

阅读 2415

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存十万定期两年利息多少
李老师 | 提问时间：12/26 14:57

#会计实务#

存十万定期两年的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限首先，需要确定年利率。根据当前市场利率，假设年利率为4%。利息 = 10万 × 0.04 × 2 = 8,000元所以，存十万定期两年的利息为8,000元。

阅读 2409

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发行普通股和发行债券的筹资方式在财务报表中的体现有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/26 14:55

#会计实务#

发行普通股和发行债券是两种常见的筹资方式，它们在财务报表中的体现有以下不同之处： 1. 股东权益：发行普通股会增加公司的股东权益，而发行债券则不会对股东权益产生影响。 2. 负债：发行债券会增加公司的负债，因为债券是一种借款形式，需要偿还本金和利息。而发行普通股不会增加公司的负债。 3. 利息支出：发行债券需要支付利息，这将在财务报表的利润表中体现为利息支出。而发行普通股不需要支付利息。 4. 财务指标：发行债券会增加公司的财务杠杆，即债务与股东权益的比例。这可能会影响财务指标如财务杠杆比率、利息保障倍数等。而发行普通股不会对这些指标产生影响。总的来说，发行普通股和发行债券在财务报表中的体现主要体现在股东权益、负债、利息支出和财务指标等方面的差异。

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如何计算判决返还利息的金额？
王一老师 | 提问时间：12/26 14:46

#会计实务#

计算判决返还利息的金额通常涉及以下几个方面： 1. 利息计算基准：首先需要确定利息是按照何种计算基准进行计算的。一般情况下，利息计算基准可以是年利率、月利率或日利率。 2. 计息期间：确定计息的时间段，即从何时开始计算利息，到何时结束计算利息。 3. 利息率：确定利息的具体率，即年利率、月利率或日利率的数值。 4. 本金金额：确定需要计算利息的本金金额。根据上述信息，可以使用以下公式来计算判决返还利息的金额：利息金额 = 本金金额 × 利息率 × 计息期间例如，假设某个案件判决返还利息的计算基准为年利率，计息期间为1年，利息率为5%，本金金额为10,000元，则利息金额为：利息金额 = 10,000 × 0.05 × 1 = 500元因此，判决返还利息的金额为500元。请注意，具体的计算方法可能会因不同的情况而有所不同，建议根据具体情况进行计算。

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审计可以做什么工作
周老师 | 提问时间：12/26 14:34

#会计实务#

审计是会计实务中的一个重要环节，其主要工作包括以下几个方面： 1. 查验和核实财务记录：审计师会仔细检查企业的财务记录，包括会计凭证、账簿、财务报表等，确保其准确性和完整性。 2. 评估内部控制制度：审计师会评估企业的内部控制制度，包括财务管理、风险控制、流程规范等，以确保企业的财务活动合规性和有效性。 3. 风险评估和管理：审计师会评估企业的财务风险，包括潜在的错误、欺诈行为、非法活动等，以便提供相应的建议和解决方案。 4. 发现和预防错误和欺诈行为：审计师会通过抽样检查、数据分析等方法，发现可能存在的错误和欺诈行为，并提出相应的建议和改进措施。 5. 准确和及时报告：审计师会根据审计结果，准确和及时地向企业管理层、股东和其他利益相关方提供审计报告，以便他们了解企业的财务状况和经营情况。总的来说，审计的目标是提供一个独立、公正和可靠的财务信息评估，以帮助企业管理层和其他利益相关方做出明智的决策，并提高企业的财务管理和风险控制能力。

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