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公司本月注销,有个客户前期未开票未收款,账目上也没有余额。该如何操作。
小菲老师
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提问时间:03/26 14:16
#税务#
同学,你好 有个客户前期未开票未收款,账目上也没有余额。 那就不用管
阅读 79
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个体工商户需要报税吗,如果要报是在哪里报呢
刘艳红老师
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提问时间:03/26 14:12
#税务#
您好,如果开通税务是要报的,在电子税务局上面,经营所得在自然人电子税务局上面
阅读 77
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老师您好,我明天要接手一家小型微利企业的高新企业,他一个月有 100 多张凭证,然后主要是做购进仪器,把仪器组装卖出去的。这种公司我应该要注意哪些东西啊?注意哪些事项会比较好?因为马上要进行企业所得税汇算清缴了。
小菲老师
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提问时间:03/26 13:54
#税务#
同学,你好 这个业务比较简单。 你主要注意发票是否都收到。银行要核对,库存要盘点
阅读 45
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15年10月购进的作为固定资产使用过的进口摩托车5辆,开具增值税专用发票上注明取得销售额每辆1万元,这个不符合减税政策吧。
范老师
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提问时间:03/26 13:50
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,不符合减税政策。 根据现行政策,销售自己使用过的固定资产,适用简易办法依3%征收率减按2%征收增值税政策的,应开具普通发票,不得开具增值税专用发票。如果开具增值税专用发票,则不能享受减税政策,需按3%的征收率缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 89
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应纳税所得额不超300万,是指开票总金额不超过300万
小菲老师
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提问时间:03/26 13:50
#税务#
同学,你好 不是的,是利润
阅读 66
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请问一下出口9610是什么
Fenny老师
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提问时间:03/26 13:39
#税务#
你好,是一种出口模式,采用跨境电商模式,报关单上要填的监管代码,9610“跨境贸易电子商务”。
阅读 51
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试制的一批应税新产品用于本企业厂房装修不需要视同销售吧
小赵老师
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提问时间:03/26 13:33
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要。将试制的应税新产品用于本企业厂房装修,属于将资产、货物用于应税项目,它不是销售行为,也不用视同销售,所以不用计算增值税。同时,因为资产所有权未发生变化,属于内部资产的使用,也不需要缴纳消费税。 祝您学习愉快!
阅读 110
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公司是从事酒店配送的商贸公司,公司从市场采购的食材再配送到酒店,但从小商贩手中买的食材有的没有发票,单次零星采购也没超过1000元,这块给客户开发票有什么风险?
刘艳红老师
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提问时间:03/26 13:31
#税务#
您好,这种一般没事,只是你们没有成本票,就要交税
阅读 41
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入账金额小于发票价税合计怎么回事
刘艳红老师
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提问时间:03/26 13:31
#税务#
您好,就是没有按发票入账,按实际报销的入账了
阅读 67
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装修老板办公室的装修费可以抵扣进项税吗?老师
小菲老师
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提问时间:03/26 13:23
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 69
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老师 你好 我是小规模国际贸易公司,不需要退税 需要进项发票。 1688进货 出口到国外的,问题是商家开票要加13%,开的话我的利润没了还可能倒贴,不开票我公司只有收外汇的记录 没有进项票。这种怎么解决?
暖暖老师
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提问时间:03/26 13:17
#税务#
你好,没成本发票不可以的,这个没办法! 无解的问题
阅读 84
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老师,我是个体户,今年改了查帐征收,之前定期定额的,一直无做帐。现在仲有几天到4月申报期了,无做帐4月份可以去报税吗?怎么报?
刘艳红老师
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提问时间:03/26 13:13
#税务#
您好,你现在可以做账,季度做一次就可以
阅读 43
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老师,个税专项扣除中,如果夫妻有两个孩子,是双方都要填写两个孩子的信息然后扣除率选择50%吗?还是说方可以各填写一个然后选择100%扣除呢?
刘艳红老师
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提问时间:03/26 12:53
#税务#
您好,这两种都是可以的
阅读 41
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@董孝彬老师,别的老师别回答,老师,就是,17个损益类的科目里面,信用减值损失,还有公允价值变动损益,投资收益,资产处置损益和其他收益,是分别讲什么知识点的时候,会用到这几个科目呢?
董孝彬老师
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提问时间:03/26 12:53
#税务#
朋友您好,我来了,先回个字,我现在写信息
阅读 44
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请问我方是蔬菜供应链公司,为什么我们拿进来的3个点小规模发票可以抵扣9个点的税?
刘艳红老师
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提问时间:03/26 12:30
#税务#
您好,这个是税法规定的,可以按9%来抵扣
阅读 41
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税务局网站提示了风险疑点的发票,提交确认后,多长时间做进项转出
刘艳红老师
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提问时间:03/26 12:29
#税务#
您好,这个最好问下专管员,按他说的来
阅读 59
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请问公司注入法人股东,以前公司形成的利润可以直接分红给法人股东,减少自然人交个税吗
刘艳红老师
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提问时间:03/26 12:16
#税务#
佻好,这种是按占股来分红的,不能全都分红给他
阅读 78
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社保年度缴费工资,工资口径是光指工资和奖金总额吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/26 12:10
#税务#
您好,社保年度缴费工资的工资口径不仅包括工资和奖金总额,还包括津贴、补贴、加班加点工资等在内的劳动报酬总额。
阅读 37
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老师您好!小规模开数电普票,1月份,2月份,都没开票,3月份一共开29万,用交增值税吗?谢谢老师。
刘艳红老师
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提问时间:03/26 12:07
#税务#
您好, 不用,季度没有超过30W就行
阅读 62
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扶贫振兴的捐赠支出可以全额扣除吗?
苏晓燕老师
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提问时间:03/26 11:54
#税务#
自2019年1月1日至2025年12月31日,企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出,准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。 小贴士:“目标脱贫地区”包括832个国家扶贫开发工作重点县、集中连片特困地区县(新疆阿克苏地区6县1市享受片区政策)和建档立卡贫困村。 参考文件: 1.《关于企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策的公告》(财政部 税务总局 国务院扶贫办公告2019年第49号); 2.《关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》(财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国家乡村振兴局公告2021年第18号)。
阅读 69
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老师,公司做矿山机械设备材料销售,购进电机维修款计入哪个科目?
赵老师
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提问时间:03/26 11:45
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 维修款计入“制造费用”科目。 因为电机用于矿山机械设备的运行和生产,其维修费用属于间接费用,应通过制造费用核算。 若电机属于车间设备,维修费用直接计入“制造费用——维修费”;若电机用于其他生产环节,也按实际用途归入制造费用。 祝您学习愉快!
阅读 96
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有限公司 从银行取现金到法人 可以随时取吗 已经好几个月没有日常的收入支出了
小菲老师
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提问时间:03/26 11:43
#税务#
同学,你好 可以随时
阅读 35
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老师,我问一下,比如老板在西安有一套房在渭南是首套全款的, 西安的不是 这两套都没办房产证这个能不能附加扣除贷款利息,
金老师
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提问时间:03/26 11:40
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以对西安的房子进行住房贷款利息专项附加扣除。按照规定,首套住房贷款是指纳税人本人或其配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款购买中国境内住房时,如果该贷款是享受首套住房贷款利率的,那么该贷款所涉及的利息支出可以在实际发生贷款利息的年度内,按照每月1000元的标准定额扣除,扣除期限最长不超过240个月。渭南的房子是全款购买,没有贷款利息,所以不能进行住房贷款利息专项附加扣除;而西安的房子若符合首套住房贷款条件,就可以进行扣除,和是否办理房产证无关。 祝您学习愉快!
阅读 112
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老师,问下,如果一项业务有银行流水 有运费 有发票 有合同 但是真实没发生,这种的入账的话对财务人员有什么风险
小菲老师
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提问时间:03/26 11:38
#税务#
同学,你好 财务人员不知道是不是真实,如果有所有的单据,财务人员会凭借单据认为是真实的
阅读 39
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老师,请问总分公司企业所得税汇算,是先合并账载金额再算调整数据,还是总分公司分别先算调整数据,再合并汇算呢?比如总公司业务招待费10万元,收入5000万元,分公司业务招待费2万元,收入100万,算法1:(5000+100)*0.005=25.5万元,(10+2)*60%=7.2万元,可以扣7.2万元,算法2:总公司:500*0.005=25万 10*0.6=6万元,可以扣6万元,分公司:10*0.005=0.5万元,2*0.6=1.2万元,可以扣0.5万元,总分公司合并可以扣6.5万元。请问是按方法1还是方法2算呢?
朴老师
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提问时间:03/26 11:32
#税务#
按方法 1算,总分公司合并后统一计算业务招待费扣除限额。 依据:汇总纳税企业实行 “统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”,业务招待费扣除以全集团合并营业收入为基数,合并发生额按双限额孰低扣除,而非分公司分别计算后合并。 你举例数据: 合并收入 = 5000+100=5100 万元 合并招待费 = 10+2=12 万元 限额 1=5100×5‰=25.5 万元 限额 2=12×60%=7.2 万元 可扣除 = 7.2 万元,调增 = 12-7.2=4.8 万元 结论:正确算法是合并收入 + 合并招待费统一计算,选方法 1。
阅读 33
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老师,小规模变成一般纳税人是超过500万后马上变成一般纳税人还是,在哪个季度申报超过500完后,下一个月变成一般纳税人呀
刘艳红老师
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提问时间:03/26 11:31
#税务#
您好,当月500W就会是一般人
阅读 60
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注册资本2500万,没有实收资本,之前也没有经营过,做股权转让有个税费用吗
刘艳红老师
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提问时间:03/26 11:28
#税务#
您好,平价转是没有,最好是先减资再做股权转让
阅读 38
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老师,请问个人转让股份的印花税怎么交呀?具体的操作流程
小菲老师
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提问时间:03/26 11:21
#税务#
同学,你好 个人转让股份需按“产权转移书据”缴纳印花税,税率为合同所载金额的万分之五,转让双方均为纳税人,需在合同签订后15日内完成申报。
阅读 39
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个人出租一块,租金3万,看看都需要交哪些税,具体计算一下,
小菲老师
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提问时间:03/26 11:21
#税务#
同学,你好 出租什么??房屋?
阅读 65
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我想问一下,现在这个增值税专用发票电子发票的发票代码在什么位置啊?
家权老师
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提问时间:03/26 11:13
#税务#
发票的左上角第1行就是代码
阅读 32
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