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公司按揭了一辆车，汽车发票收到了，请问怎么做分录？公司缴纳的车辆购置税怎么做分录
家权老师 | 提问时间：04/16 11:37

#实务#

...

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这个我在哪里填啊老师
朴老师 | 提问时间：04/16 11:36

#实务#

这个报错是出口方式附报事项没填，你在企业所得税月（季）度预缴申报表里补填就行，步骤如下：操作路径回到电子税务局，打开查账征收企业所得税月（季）度申报的申报表找到附报事项栏（一般在主表上方 / 下方，或单独的「附报事项表」）勾选 / 填写出口方式对应的附报事项（比如「出口企业」「免抵退 / 免退税」等，按你企业实际情况选）填完后重新生成报表，再提交申报，报错就会消失

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老师，请问，我司欠A公司钱100万，B公司欠我们公司100万。我们可以把A公司的债务转给B公司吗？如果可以的话，要怎么操作，需要出具什么呢？
小菲老师 | 提问时间：04/16 11:36

#实务#

同学，你好可以的，签订三方协议

阅读 11

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老师小规模公司收到了专票怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:36

#实务#

您好，价税合计入账就可以

阅读 40

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老师，受益人备案信息受益的百分比是不是按照章程填写
小菲老师 | 提问时间：04/16 11:35

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 37

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老师，这里为什么不能显示0呀？
朴老师 | 提问时间：04/16 11:35

#实务#

同学你好这个是公式设置的

阅读 42

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工商年报中纳税总额，是指1月-12月税款所属期的税额还是1-12月已经支付的税额？
小菲老师 | 提问时间：04/16 11:35

#实务#

同学，你好工商年报中的“纳税总额”是指企业在1月-12月期间实际已缴纳的税款金额（收付实现制），即“已支付的税额”

阅读 30

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个人出租非住房的楼顶，按多少的税率开票
王一老师 | 提问时间：04/16 11:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人出租非住房，属于小规模纳税人出租非住房的情形，应按照5%征收率开具发票，不适用1%的优惠政策。所以个人出租非住房的楼顶，应按5%的征收率开票。祝您学习愉快！

阅读 81

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老师，税务局返还的25年个税手续费10.34元也已经在3月份到我公司账户了，那个10.34元需要申报增值税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:34

#实务#

可以的，申报了就可以

阅读 104

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老师，请教一下，我2024年预交的一期所得税可以退税。做2025年汇算清缴时提示可以退。以前都是盈利的，2024-2025年都是亏损，我担心退税会不会引起不必要麻烦，金额很小就几十块钱，如果不退又会怎样?谢谢老师!
家权老师 | 提问时间：04/16 11:32

#实务#

没事的就那么点钱，还懒得查你

阅读 36

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老师，在做汇算清缴，有一笔货款23200是没有发票的，和银行转账的手续费839，这个汇算纳税调增是填在纳税调整项目明细表的第几列？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:31

#实务#

那个是填在第30行的哈

阅读 18

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工商年报中纳税总额，是指1月-12月税款所属期的税额还是已经支付的税额？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:31

#实务#

关键要点说明：填报口径：纳税总额应填写归属于报告年度（如2025年度）的税款，即使该税款是在次年（如2026年）才缴纳，也应计入所属年度的年报中。例如，2024年度的企业所得税在2025年5月缴纳，仍应填入2024年度的工商年报。包含税种：包括增值税、消费税、城建税、房产税、土地使用税、车船使用税、企业所得税、印花税等，但不包含企业代扣代缴的个人所得税

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老师您好，请问公司收到被投资企业分到的投资收益100万，然后又拿这100万去投资另一家公司，请问未分配利润里面有100万是对的吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:29

#实务#

是的，那个是对的哈

阅读 12

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你好想咨询一个业务，发票是公司开的，现在要求支付给个人，账务怎么处理？
杨老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你开票、收个人款挂往来，签委托收款协议：借：其他应收款—个人贷：主营业务收入/销项税个人转回公司后冲平往来。你收票、付个人款要对方公司出具委托收款授权书，凭票+授权书付款：借：成本/费用/进项税贷：银行存款必须有委托收款协议，否则三流不一致有税务风险；收入/成本按发票正常入账，不影响报税。祝您学习愉快！

阅读 64

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我司负责代理进口国外交货是以EXW 。国外的海运费保险费，都由我司承担，我司给客户开代理费发票开什么类目呢
朴老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

开经纪代理服务 / 进口代理服务，税收编码选 304080201，税率 6%。备注栏建议注明：进口代理服务费含代垫海运费、保险费（EXW 交货）代垫的运费、保险费不用单独开票，只开代理费即可。

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我申报企业所得税年度申报2025年,我单位2025年有一笔税收滞纳金9.5元，我们在2025年已经交了这笔钱，那现在申报企业年度所得税的时候,纳税调整项目明细表中，税收滞纳金那一栏填9.5对吗？填的9.5，后面就是调增了,这个表要怎么填呢？
小愛老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

您好，一般纳税人是吧

阅读 15

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老师生物科技公司不做高新，采购的东西要做原材料吗，从原材料结转怎么做分录到库存商品在结转转到成本
朴老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

不用高新也一样做，采购直接入原材料，按生产流程结转就行。 1. 采购入库借：原材料贷：银行存款 / 应付账款 2. 领用生产借：生产成本 — 直接材料贷：原材料 3. 完工入库存商品借：库存商品贷：生产成本 — 直接材料 4. 销售结转成本借：主营业务成本贷：库存商品

阅读 26

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上市公司的全资子公司欲将其欠付A公司的物业费转至母公司，A公司与母公司有关联交易，流程是什么，需要的资料有哪些
朴老师 | 提问时间：04/16 11:24

#实务#

流程：子公司、母公司内部审批取得 A 公司书面同意签订三方债务转让协议母公司按关联交易披露公告账务划转必备资料：内部决议 A 公司同意函三方债务转让协议原物业费合同、欠款确认单上市公司关联交易披露文件

阅读 31

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请问老师预提了材料款，这样冲抵可以吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 11:23

#实务#

同学您好，最好是，暂估一个凭证，冲暂估一个凭证，您后面付款的是另外一个凭证，这是三个独立的凭证，不要写在一起。

阅读 54

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公司注册了一个商标，这个商标字体是另外一个公司创作的，现在对方公司起诉我们使用了他们的字体，经过沟通现在起草了一份和解协议，支付2.5万元和解并且授权这个商标的字体以后我们可以永久使用，请问我们支付2.5万元和解款及使用费入什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:23

#实务#

你好，计入制造费用如果车间

阅读 47

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桌椅床54万可以做长期待摊费用吗？还是做固定资产？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:22

#实务#

您好，这种计入固定资产中

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农行2023年最新的活期存款利率是多少？
李老师 | 提问时间：12/26 16:17

#会计实务#

农行2023年最新的活期存款利率是根据中国农业银行的公告确定的。由于我无法实时获取最新的利率信息，建议您直接咨询中国农业银行或者查阅官方网站以获取最准确的信息。

阅读 1322

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个体工商户需要缴纳印花税吗
李老师 | 提问时间：12/26 16:11

#会计实务#

个体工商户需要根据具体情况决定是否需要缴纳印花税。印花税是一种针对特定交易或行为征收的税费，根据不同国家和地区的法规规定，个体工商户可能需要缴纳印花税，也可能不需要。例如，在中国，个体工商户在进行某些特定交易时需要缴纳印花税，如购买不动产、申请贷款、签订合同等。具体的印花税税率和征收标准，可以根据国家和地方的税收法规来确定。因此，个体工商户在进行相关交易时，应根据当地税收法规了解是否需要缴纳印花税，并按规定履行相应的纳税义务。建议咨询当地税务机关或会计师事务所，以获取准确的信息和指导。

阅读 2787

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研发费用如何做账务处理
周老师 | 提问时间：12/26 16:08

#会计实务#

研发费用在会计上的处理通常分为两种情况：资本化和费用化。 1. 资本化处理：如果研发活动符合一定的资本化标准，可以将研发费用资本化为无形资产。资本化的条件通常包括：研发项目有明确的经济利益、研发项目的成本能够可靠地估计、公司有能力完成研发项目并将其用于创造经济利益。在资本化处理时，需要将研发费用列入资产账户中，并在未来的期间内按照摊销的方法逐年进行摊销。 2. 费用化处理：如果研发活动不符合资本化标准，或者无法可靠地估计研发项目的经济利益，那么研发费用应当立即费用化处理。在费用化处理时，需要将研发费用列入费用账户中，并在当期的损益表中进行确认。无论是资本化还是费用化处理，都需要遵循会计准则的规定，并进行充分的披露和解释。具体的会计处理方法可能会因国家、地区和行业的不同而有所差异，建议根据当地的会计准则和规定来进行处理。同时，也建议与公司的审计师或会计顾问进行进一步的咨询和指导。

阅读 2039

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贷八十万一分利息一年还多少利息
李老师 | 提问时间：12/26 16:02

#会计实务#

贷款金额为八十万，利息为一分，即0.01元。利率通常以年利率计算，假设年利率为x%，则利息为贷款金额乘以利率。利息 = 贷款金额 × 年利率 0.01 = 800,000 × (x/100) 解方程可得： 0.01 ÷ 800,000 = x/100 0.0000000125 = x/100 x = 0.0000000125 × 100 x = 0.00000125 所以，年利率为0.00000125%。一年的利息 = 贷款金额 × 年利率一年的利息 = 800,000 × 0.00000125 一年的利息 = 1 所以，一年的利息为1元。

阅读 2656

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存货周转天数过长可能导致资金占用过多，增加企业的资金压力。
欧阳老师 | 提问时间：12/26 15:58

#会计实务#

存货周转天数是指企业存货从购买到销售所需的平均时间。如果存货周转天数过长，意味着存货停留在企业的时间较长，这可能导致以下问题： 1. 资金占用过多：存货是企业资金的一部分，长时间的存货停留意味着资金被占用，无法用于其他投资或运营需求。这将增加企业的资金压力，尤其是在需要大量资金的时候，如支付供应商、员工薪资或其他紧急支出。 2. 资金利用效率低下：存货周转过长意味着企业的资金流动性较差，无法迅速转化为现金。这可能导致企业无法及时应对市场需求变化或抓住商机，从而降低企业的竞争力和盈利能力。 3. 存货贬值风险：存货周转过长可能导致存货贬值的风险增加。随着时间的推移，存货可能会过期、损坏、过时或失去市场需求，从而导致存货价值下降。这将进一步增加企业的损失和资金压力。为了解决存货周转天数过长的问题，企业可以采取以下措施： 1. 优化供应链管理：加强与供应商的合作，确保及时供货和减少库存积压。与供应商建立长期稳定的合作关系，可以提高供货的可靠性和及时性。 2. 提高销售预测准确性：通过市场调研、数据分析等手段，提高对市场需求的准确预测，避免过量采购或生产，减少存货积压。 3. 加强库存管理：建立科学的库存管理制度，包括定期盘点、及时处理滞销或过期存货、合理设置安全库存等，以减少存货积压和贬值的风险。 4. 优化销售和营销策略：通过促销活动、市场推广等手段，提高产品销售速度，加快存货周转。 5. 加强内部沟通和协作：不同部门之间的沟通和协作对于减少存货周转天数至关重要。销售、采购、生产等部门应密切合作，共同制定和执行存货管理策略，以提高存货周转效率。总之，存货周转天数过长可能导致资金占用过多，增加企业的资金压力。企业应采取合理的存货管理措施，优化供应链、提高销售预测准确性、加强库存管理等，以减少存货周转天数，提高资金利用效率。

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大额存单2023哪家高
欧阳老师 | 提问时间：12/26 15:56

#会计实务#

对于大额存单的选择，主要考虑以下几个因素： 1. 利率：不同银行的大额存单利率可能有所不同，可以比较不同银行的利率水平，选择利率较高的银行。 2. 信誉度：选择信誉度较高的银行，确保资金的安全性。 3. 期限：大额存单通常有固定的期限，根据自身的资金需求和期望收益，选择合适的期限。 4. 银行服务：考虑银行的服务质量、便利性和客户支持等因素。由于市场情况不断变化，建议您咨询专业的金融机构或银行，了解最新的大额存单利率和条件，以做出更准确的选择。

阅读 1055

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小规模增值税申报表的第10栏填报错误可能导致税务部门的税务检查和处罚，因此务必谨慎填写。
周老师 | 提问时间：12/26 15:43

#会计实务#

是的，小规模增值税申报表的第10栏是非常重要的，填报错误可能会引起税务部门的关注和税务检查。第10栏是关于销项税额的填报，包括应税销售额、免税销售额、零税率销售额等。如果填报错误，可能导致税务部门怀疑你的申报的真实性或准确性，进而进行税务检查。为了避免填报错误，务必谨慎填写第10栏。首先，要仔细核对销售发票和其他相关凭证，确保填写的销售额准确无误。其次，要了解税法和相关规定，确保对不同种类销售额的分类和计算方法正确无误。最后，填写申报表时要仔细核对，确保填写的数字准确无误，不要出现计算错误或填写错误。如果发现填报错误，应及时更正。在小规模增值税申报表上，可以通过填写更正申报表或申报表附表来更正错误。及时更正错误可以避免可能的税务处罚，并展示出你的诚信和责任意识。总之，填写小规模增值税申报表时务必谨慎，确保填写准确无误，以避免可能的税务检查和处罚。

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会计信息的相关性质量要求包括哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：12/26 15:33

#会计实务#

会计信息的相关性质量要求包括以下方面： 1. 可靠性：会计信息应该是真实、可靠、准确的，能够反映实际发生的经济事项。会计信息应该基于可靠的数据来源，并且经过充分的核实和验证。 2. 可比性：会计信息应该具有可比性，即不同企业和不同时间的会计信息可以进行比较和分析。为了实现可比性，会计信息应该采用一致的会计政策和会计准则。 3. 时效性：会计信息应该及时提供，以便用户能够及时做出决策。会计信息的时效性可以通过及时编制和披露财务报表来实现。 4. 可理解性：会计信息应该能够被用户理解和解释。会计信息应该以简明扼要的方式呈现，使用易于理解的词汇和格式。 5. 全面性：会计信息应该全面地反映企业的经济状况和经营成果。会计信息应该包含所有重要的经济事项，不应该有遗漏或隐瞒。 6. 公正性：会计信息应该是公正的，不偏袒任何一方。会计信息应该客观地反映企业的真实状况，不应该受到个人或利益团体的影响。以上是会计信息的相关性质量要求的主要方面，会计师需要在实务中确保会计信息符合这些要求，以提供可靠的财务信息给用户。

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3万存3年定期利息多少
李老师 | 提问时间：12/26 15:31

#会计实务#

根据题目给出的信息，存款金额为3万，存期为3年。要计算定期利息，需要知道存款的利率。假设存款的利率为r（以百分比表示），则定期利息的计算公式为：定期利息 = 存款金额 × 存期 × 利率将题目中的数值代入公式，得到：定期利息 = 3万 × 3年 × r 请注意，利率r需要转换为小数形式进行计算。例如，如果利率为5%，则r=5/100=0.05。因此，定期利息的计算结果为3万 × 3年 × r。

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