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老师你好 25年7月份公司购入固定资产没入账 26年一月份要卖了怎么做分录
家权老师 | 提问时间：02/05 16:20

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

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支付一笔3500的包装费给供应商，怎么做凭证未付款
家权老师 | 提问时间：02/05 16:18

#实务#

借销售费用贷：其他应付款

阅读 19

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个人代开的自产自销猪肉免税的给我们公司，我们公司直接进费用就行了吧，不用交什么税吧
家权老师 | 提问时间：02/05 16:17

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 38

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老师那种需要资质的公司有没有规定说注册资本必须得多少钱
家权老师 | 提问时间：02/05 16:16

#实务#

关键是你现在要什么资质呢？

阅读 19

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老师，我们公司出口的业务，有时需要向客户收空运费，而这个费用不会报关，这个要怎么入账？
朴老师 | 提问时间：02/05 16:15

#实务#

收客户的未报关空运费，属于价外费用 / 代垫费用，按出口业务配套的服务收入入账，无需报关，一般纳税人按6% 税率计提销项税（出口货物免税但配套境内服务费征税）。分 2 种场景（最常见）场景 1：空运费由你公司先垫付，再向客户收回（代垫性质）你公司支付空运费时借：其他应收款 —XX 客户（空运费）贷：银行存款向客户收回该费用时借：银行存款贷：其他应收款 —XX 客户（空运费）（无销项税，仅资金往来，附付款凭证、客户确认单）场景 2：空运费由你公司收取，实际由你公司安排支付（含服务费 / 加价，非纯代垫）收取客户空运费时借：银行存款 / 应收账款 —XX 客户贷：其他业务收入 — 货运服务费贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）（收入 ×6%）你公司支付实际空运费时借：其他业务成本 — 货运服务费借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）（取得专票可抵扣）贷：银行存款

阅读 47

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老师这个付给别人开票的税钱以什么名义报销好些
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 16:13

#实务#

您好，你是指公司支付的税费吗？

阅读 17

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“使用那笔款发生的费用正常扣除就行”家权老师，是啥意思，是能抵扣不交企业所得税？还是不可抵扣，得交企业所得税
家权老师 | 提问时间：02/05 16:10

#实务#

那笔收入，意思是收入和对应发生的费用都不做纳税调整

阅读 43

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法律服务费与诉讼费放管理费用-法律服务费，可以吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 16:07

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 12

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老师，给员工报个税，还要把社保填进去。社保填的是个人部分吗
家权老师 | 提问时间：02/05 16:07

#实务#

是的，社保填的是个人部分

阅读 29

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老师，公司购入了一辆汽车，入固定资的金额是：不含增值税价+车辆购置税+牌照费，是这样的吧
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 16:06

#实务#

您好，是的，就是这样的

阅读 15

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老师，我们没有成绩立工会，每个月缴纳的工会经费0.08这部分，需要计提吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 16:06

#实务#

您好，要的，这个要计提的

阅读 13

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去年开给客户的票，对方忘入账了。今年让我们红冲重开。这红冲的票可直接做原来分录的相反分录吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 16:04

#实务#

您好，损益类的要用以前年度损益调整，其他的可以

阅读 262

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小规模纳税人一个季度开了40万的发票，其中有20万的专票按3%开的，有20万是开的普票，那我应该交多少的税呢
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 16:04

#实务#

您好，普票开的是一个点吗？

阅读 12

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老师，我们25年8月份租赁了一个厂房装修。租期是5年，从25年8月到2030年7月，60个月，最开始从25年7月底取得装修发票，一直挂在长期待摊费用，算是25年12月底完工的吧，26年1月所有的装修发票开进来。是完工的次月开始分摊吧？那就是26年1月开始分摊吗？那摊销期限呢？我这个所有的长期待摊费用，就比如说是3万块钱，如果是2026年1月开始摊销，（25年8~12月是5个月）60-5=55，剩余摊销期限是55，从26年1月开始，每个月摊销30000/55=545.45，这样算对吗？
朴老师 | 提问时间：02/05 16:03

#实务#

26 年 1 月开始摊销正确，按剩余租赁期 55 个月摊销，月摊销额 30000/55≈545.45 元计算正确，收齐发票后按实际金额调整原值并重新计算月摊销额即可。

阅读 13

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你好，企业所得税税前扣除无法取得发票的500以内开收据，现在政策有调整吗
郭老师 | 提问时间：02/05 16:03

#实务#

你好，目前是没有调整

阅读 30

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新公司股东转投资款时需要怎么备注呀
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 16:03

#实务#

如果投资人多需要写下的

阅读 135

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2月公户取现金出来包红包给员工，是在3月份申报个税的年终奖吗
家权老师 | 提问时间：02/05 16:02

#实务#

是的，就是那样申报就行

阅读 44

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老师我们老板又成立小规模公司，1月报道的，这个月是不是得报税呀？
家权老师 | 提问时间：02/05 16:02

#实务#

1月做税务登记，2月要申报工资个税

阅读 35

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筹建期的财务费用，也可以做开办费吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 16:01

#实务#

您好，是的，这个计入管理费用-开办费中

阅读 13

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想问一下工程的勘察发票对方已经开出，开了78000元专票，我们已经入账了，进项已经抵扣了，但是结算是75000，那么差额 3000元怎么处理呢，已经跨年了
家权老师 | 提问时间：02/05 15:59

#实务#

那么那个3000对应的进项做转出

阅读 35

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代发工资退回咋做账？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:54

#实务#

具体发生什么情况了？

阅读 175

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农行2023年最新的活期存款利率是多少？
李老师 | 提问时间：12/26 16:17

#会计实务#

农行2023年最新的活期存款利率是根据中国农业银行的公告确定的。由于我无法实时获取最新的利率信息，建议您直接咨询中国农业银行或者查阅官方网站以获取最准确的信息。

阅读 1283

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个体工商户需要缴纳印花税吗
李老师 | 提问时间：12/26 16:11

#会计实务#

个体工商户需要根据具体情况决定是否需要缴纳印花税。印花税是一种针对特定交易或行为征收的税费，根据不同国家和地区的法规规定，个体工商户可能需要缴纳印花税，也可能不需要。例如，在中国，个体工商户在进行某些特定交易时需要缴纳印花税，如购买不动产、申请贷款、签订合同等。具体的印花税税率和征收标准，可以根据国家和地方的税收法规来确定。因此，个体工商户在进行相关交易时，应根据当地税收法规了解是否需要缴纳印花税，并按规定履行相应的纳税义务。建议咨询当地税务机关或会计师事务所，以获取准确的信息和指导。

阅读 2685

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研发费用如何做账务处理
周老师 | 提问时间：12/26 16:08

#会计实务#

研发费用在会计上的处理通常分为两种情况：资本化和费用化。 1. 资本化处理：如果研发活动符合一定的资本化标准，可以将研发费用资本化为无形资产。资本化的条件通常包括：研发项目有明确的经济利益、研发项目的成本能够可靠地估计、公司有能力完成研发项目并将其用于创造经济利益。在资本化处理时，需要将研发费用列入资产账户中，并在未来的期间内按照摊销的方法逐年进行摊销。 2. 费用化处理：如果研发活动不符合资本化标准，或者无法可靠地估计研发项目的经济利益，那么研发费用应当立即费用化处理。在费用化处理时，需要将研发费用列入费用账户中，并在当期的损益表中进行确认。无论是资本化还是费用化处理，都需要遵循会计准则的规定，并进行充分的披露和解释。具体的会计处理方法可能会因国家、地区和行业的不同而有所差异，建议根据当地的会计准则和规定来进行处理。同时，也建议与公司的审计师或会计顾问进行进一步的咨询和指导。

阅读 1921

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贷八十万一分利息一年还多少利息
李老师 | 提问时间：12/26 16:02

#会计实务#

贷款金额为八十万，利息为一分，即0.01元。利率通常以年利率计算，假设年利率为x%，则利息为贷款金额乘以利率。利息 = 贷款金额 × 年利率 0.01 = 800,000 × (x/100) 解方程可得： 0.01 ÷ 800,000 = x/100 0.0000000125 = x/100 x = 0.0000000125 × 100 x = 0.00000125 所以，年利率为0.00000125%。一年的利息 = 贷款金额 × 年利率一年的利息 = 800,000 × 0.00000125 一年的利息 = 1 所以，一年的利息为1元。

阅读 2532

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存货周转天数过长可能导致资金占用过多，增加企业的资金压力。
欧阳老师 | 提问时间：12/26 15:58

#会计实务#

存货周转天数是指企业存货从购买到销售所需的平均时间。如果存货周转天数过长，意味着存货停留在企业的时间较长，这可能导致以下问题： 1. 资金占用过多：存货是企业资金的一部分，长时间的存货停留意味着资金被占用，无法用于其他投资或运营需求。这将增加企业的资金压力，尤其是在需要大量资金的时候，如支付供应商、员工薪资或其他紧急支出。 2. 资金利用效率低下：存货周转过长意味着企业的资金流动性较差，无法迅速转化为现金。这可能导致企业无法及时应对市场需求变化或抓住商机，从而降低企业的竞争力和盈利能力。 3. 存货贬值风险：存货周转过长可能导致存货贬值的风险增加。随着时间的推移，存货可能会过期、损坏、过时或失去市场需求，从而导致存货价值下降。这将进一步增加企业的损失和资金压力。为了解决存货周转天数过长的问题，企业可以采取以下措施： 1. 优化供应链管理：加强与供应商的合作，确保及时供货和减少库存积压。与供应商建立长期稳定的合作关系，可以提高供货的可靠性和及时性。 2. 提高销售预测准确性：通过市场调研、数据分析等手段，提高对市场需求的准确预测，避免过量采购或生产，减少存货积压。 3. 加强库存管理：建立科学的库存管理制度，包括定期盘点、及时处理滞销或过期存货、合理设置安全库存等，以减少存货积压和贬值的风险。 4. 优化销售和营销策略：通过促销活动、市场推广等手段，提高产品销售速度，加快存货周转。 5. 加强内部沟通和协作：不同部门之间的沟通和协作对于减少存货周转天数至关重要。销售、采购、生产等部门应密切合作，共同制定和执行存货管理策略，以提高存货周转效率。总之，存货周转天数过长可能导致资金占用过多，增加企业的资金压力。企业应采取合理的存货管理措施，优化供应链、提高销售预测准确性、加强库存管理等，以减少存货周转天数，提高资金利用效率。

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大额存单2023哪家高
欧阳老师 | 提问时间：12/26 15:56

#会计实务#

对于大额存单的选择，主要考虑以下几个因素： 1. 利率：不同银行的大额存单利率可能有所不同，可以比较不同银行的利率水平，选择利率较高的银行。 2. 信誉度：选择信誉度较高的银行，确保资金的安全性。 3. 期限：大额存单通常有固定的期限，根据自身的资金需求和期望收益，选择合适的期限。 4. 银行服务：考虑银行的服务质量、便利性和客户支持等因素。由于市场情况不断变化，建议您咨询专业的金融机构或银行，了解最新的大额存单利率和条件，以做出更准确的选择。

阅读 1011

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小规模增值税申报表的第10栏填报错误可能导致税务部门的税务检查和处罚，因此务必谨慎填写。
周老师 | 提问时间：12/26 15:43

#会计实务#

是的，小规模增值税申报表的第10栏是非常重要的，填报错误可能会引起税务部门的关注和税务检查。第10栏是关于销项税额的填报，包括应税销售额、免税销售额、零税率销售额等。如果填报错误，可能导致税务部门怀疑你的申报的真实性或准确性，进而进行税务检查。为了避免填报错误，务必谨慎填写第10栏。首先，要仔细核对销售发票和其他相关凭证，确保填写的销售额准确无误。其次，要了解税法和相关规定，确保对不同种类销售额的分类和计算方法正确无误。最后，填写申报表时要仔细核对，确保填写的数字准确无误，不要出现计算错误或填写错误。如果发现填报错误，应及时更正。在小规模增值税申报表上，可以通过填写更正申报表或申报表附表来更正错误。及时更正错误可以避免可能的税务处罚，并展示出你的诚信和责任意识。总之，填写小规模增值税申报表时务必谨慎，确保填写准确无误，以避免可能的税务检查和处罚。

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会计信息的相关性质量要求包括哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：12/26 15:33

#会计实务#

会计信息的相关性质量要求包括以下方面： 1. 可靠性：会计信息应该是真实、可靠、准确的，能够反映实际发生的经济事项。会计信息应该基于可靠的数据来源，并且经过充分的核实和验证。 2. 可比性：会计信息应该具有可比性，即不同企业和不同时间的会计信息可以进行比较和分析。为了实现可比性，会计信息应该采用一致的会计政策和会计准则。 3. 时效性：会计信息应该及时提供，以便用户能够及时做出决策。会计信息的时效性可以通过及时编制和披露财务报表来实现。 4. 可理解性：会计信息应该能够被用户理解和解释。会计信息应该以简明扼要的方式呈现，使用易于理解的词汇和格式。 5. 全面性：会计信息应该全面地反映企业的经济状况和经营成果。会计信息应该包含所有重要的经济事项，不应该有遗漏或隐瞒。 6. 公正性：会计信息应该是公正的，不偏袒任何一方。会计信息应该客观地反映企业的真实状况，不应该受到个人或利益团体的影响。以上是会计信息的相关性质量要求的主要方面，会计师需要在实务中确保会计信息符合这些要求，以提供可靠的财务信息给用户。

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3万存3年定期利息多少
李老师 | 提问时间：12/26 15:31

#会计实务#

根据题目给出的信息，存款金额为3万，存期为3年。要计算定期利息，需要知道存款的利率。假设存款的利率为r（以百分比表示），则定期利息的计算公式为：定期利息 = 存款金额 × 存期 × 利率将题目中的数值代入公式，得到：定期利息 = 3万 × 3年 × r 请注意，利率r需要转换为小数形式进行计算。例如，如果利率为5%，则r=5/100=0.05。因此，定期利息的计算结果为3万 × 3年 × r。

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