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老师像这种题考试的时候这公式怎样用计算机算出来呀?
朴老师 | 提问时间：09/04 11:15

#建筑#

用科学计算器时，先算分子0.015×300×8 = 36，再算分母4^3 = 64（按 “4”→“x^y”→“3”→“=”），最后算36÷64 = 0.5625。

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老师，员工加班餐费怎么做账，外地项目人员回公司报费用怎么做账
小敏敏老师 | 提问时间：07/05 19:17

#建筑#

你好，同学，外地员工报销费用借：管理费用、销售费用等贷：银行存款员工加班餐费借：管理费用、销售费用等贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款

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老师合同结算应该设到哪个科目
朴老师 | 提问时间：07/11 12:32

#建筑#

一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工

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老师好，工程施工间接费用怎么分配？
耿老师 | 提问时间：07/31 13:44

#建筑#

你好！一般按直接费的百分比，（水电安装工程、设备安装工程按人工费的百分比），计算的施工间接费的比例进行分配。某项工程本期应分配的施工间接费用＝本期实际发生的施工间接费用×该项工程本期实际发生的直接费（或人工费）×该项工程规定的施工间接费用定额÷∑［各项工程本期实际发生的直接费（或人工费）×各项工程规定的施工间接费用定额］在实际核算工作中，对于施工间接费用的分配，往往先计算本期实际发生的施工间接费用对接施工间接费用定额计算的施工间接费用的百分比，再将各项工程按定额计算的施工间接费用进行调整，即将上列算式可以改为：某项工程本期应分配的施工间接费用＝［该项工程本期实际发生的直接费（或人工费）×该项工程本期该项工程规定的施工间接费用定额］×本期实际实际发生的施工间接费用÷∑［各项工程本期实际发生的直接费（或人工费）×各项工程规定的施工间接费用定额］（1）可以按ABC三个项目的直接费或人工费进行分配。直接费或人工费金额从工程预算合同中查找。（2）间接费用分配率=26095.56/ABC直接费或人工费之和 A项目应分配的间接费=A项目直接费或人工费*间接费分配率 B项目应分配的间接费=B项目直接费或人工费*间接费分配率 C项目应分配的间接费=C项目直接费或人工费*间接费分配率（3）分录借：工程施工--A项目--间接费借：工程施工--B项目--间接费借：工程施工--C项目--间接费贷：施工间接费 26095.56

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建筑劳务公司没有资质，只有营业执照等证件，可以开劳务发票吗？
易老师 | 提问时间：06/10 09:45

#建筑#

是可以的，这样没问题你好，没有开票条件的可以去税局代开，开票是义务不是权利，无需授权如果只是偶尔发生可以直接开具相关发票，如预计后续常有这项业务，税法规定有纳税义务发生应开票，没有限制企业开票的规定，但实为了规范经营，可以在经营范围里增加这项服务。

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我们有个联合体承包的工程业务，牵头人占59%，我方联合成员占41%，合同未明确约定指定由联合体其中一方收取工程款；现在业主只对牵头人支付100%工程款，但我们想要求业主按联合体双方比例支付，想问一下，我方的要求怎样能沟通得下来？
小正老师 | 提问时间：02/15 14:08

#建筑#

你好，请问这个合同签订和开票是牵头人，还是其他**单位？

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22年时，地方教育附加多计提了0.45。怎么调平？
邹老师 | 提问时间：07/05 16:37

#建筑#

你好，22年时地方教育附加多计提了0.45，现在的调整分录是借：应交税费—地方教育费附加，贷：以前年度损益调整—税金及附加

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老师。公司买车正常勾选形成留底税额，年底前如果都没开发票出去，这个留底税额怎么处理，当月这个进项税就一直在账上挂着吗
东老师 | 提问时间：07/05 06:02

#建筑#

您好，留抵税额就是在账上挂着，等到啥时候有销项税额了，申报的时候就可以抵扣这个留抵税额。

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老师，请问下招待费，福利费这种有税前扣除标准的费用，是汇缴的时候调整调减吗？
王晓晓老师 | 提问时间：04/07 18:21

#建筑#

这个需要调增的呢

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房开企业为什么要预缴增值税？
朴老师 | 提问时间：09/27 10:38

#建筑#

● 税源均衡。房开企业需要预缴增值税，是为了保证税收及时缴纳入库，实现空间均衡，即通过在不同地区之间分配税收收入，以避免税收收入过度集中在某些地区，导致地区间的税收负担不均衡。 ● 时间平衡。房开企业需要预缴增值税，还可以实现时间平衡，即通过在不同时间段之间分配税收收入，以避免税收收入过度集中在某些时间段，导致不同时间段之间的税收负担不均衡。 ● 财政收入。房开企业需要预缴增值税，也是为了防止税款流失，保证国家财政收入。

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我们是建筑公司，付给个人包工头的劳务费60万，他不能提供发票，可以去税务局代开吗？代开税率多少啊？
郭老师 | 提问时间：01/18 12:10

#建筑#

可以的，建筑服务，建筑劳务增值税1%，附加税6% 个人所得税，最好问下你当地去年有一个政策，下半年出来的，10万以内可以免的

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你好，老师，资产负债表的未分配利润是怎么来的？与利润表有什么关系
文文老师 | 提问时间：05/06 15:55

#建筑#

期初未分配利润+利润表累计利润 =期末未分配利润

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老师好！建筑公司为一般纳税人，劳务分包为清包工，这样是简易计税，请问税率是多少？
易老师 | 提问时间：11/28 15:43

#建筑#

你好清包工一般纳税人简易是3%

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发包方很强势，与施工单位签订工程合同，税率签成13%，是不是合同中约定了“价格含服务费”类似的内容？那作为施工单位，如果是异地施工项目，是不是也要在项目发生地先预缴税款，才能开具13%的销项发票（材料），如果施工单位开13%税率的销项发票，相应的就得有13%或3%的进项发票入库，对于施工方来说，整个工程的收入就是卖材料所得（合同价款），成本就是买材料进来的花销吗？请问老师，我这样理解对不对？如果不对，请指教。
郭老师 | 提问时间：12/12 18:38

#建筑#

如果是13%的，你只能开销售材料的发票了不属于建筑服务的，不需要异地预交的

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请问老师，对公银行在2022年收了8万元，已经在2022年4季度报了免增值税无票收入。在2023年1月开了1%的收入普票，请问2023年1季度的增值税怎么报
东老师 | 提问时间：01/14 15:30

#建筑#

您好，一季度的申报明细还没出呢

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异地预缴税款的扣除额，扣除的劳务分包款，是只有开专票的可以扣除还是只要是分包，普票专票劳务费都可以扣除？
家权老师 | 提问时间：12/04 14:33

#建筑#

普票专票劳务费都可以扣除的

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老师，目前我们项目是3个亿，预计利润4千万，成本主要有钢筋、水泥、混泥土、五金、木板、手脚架、劳务工这几个项目，成本这块我怎样做计划？每样成本按照多少比例合适？也就是有没有相关这方面的成本分析手册？谢谢老师！
小田田老师 | 提问时间：11/06 11:18

#建筑#

您好，学员我可以按照下面步骤给你

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老师好，广东全电发票开具“建筑服务*安装服务”时，按要求填写，打印出来的发票的备注栏只有跨地市标注，工程名称和工程地址出现在发票的中间位置，这样子可以吗
朴老师 | 提问时间：12/26 18:46

#建筑#

同学你好这个是在备注栏的

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老师请教一下！A6财务软件的凭证号怎么修改呢？
易老师 | 提问时间：01/12 17:34

#建筑#

你好，找到需要修改的凭证，打开凭证，修改凭证的日期，然后保存就是了

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老师小规模纳税人建筑企业，这个表怎么填
郭老师 | 提问时间：07/04 09:37

#建筑#

第二列填写成本的价税合计，第5列填写收入的价税合计。

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工程上如果要记录成本应该有什么样的原始记录呢？最合理
邹刚得老师 | 提问时间：05/06 10:00

#建筑#

你好比如材料，需要取得材料发票员工工资，需要取得工资表

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老师，工地上，给临时工买了团体险，赔付时，保险公司把赔偿款直接打到了公户上，这笔分录怎么做
东老师 | 提问时间：01/13 22:24

#建筑#

您好，借银行的贷其他应付款-赔款员工

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您好老师，购入的材料，直接计入工程施工科目，这个客户最终在资产负债表的哪个项目里体现出来
宋生老师 | 提问时间：07/04 11:41

#建筑#

您好！这个会体现在存货

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超过60周岁可以报个税吗
玲老师 | 提问时间：04/07 14:20

#建筑#

啊，这个年龄可以报个税。

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老师，公司业务是简易计税劳务费，第一季度的账上有待认证进项税，六月想把待认证金进项税冲了，怎么处理，之前的账怎么调
廖君老师 | 提问时间：07/05 08:35

#建筑#

您好，这些发票原是计入哪个成本费用科目，现在增加这部分借：管理费用等（正）贷：待认证进项税（负）

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老师请问建筑业的财务制度该怎么做？小企业会计准则
宋生老师 | 提问时间：05/06 10:28

#建筑#

你好，财务制度是自己内部规定的，没有统一的标准，你可以参考一下

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法人账户进去电子税务局，想绑定企业外经证给别人，但是查询不出来这个企业的外经证，怎么办，实际上已经去办了并报验和预缴过1次税款的
朴老师 | 提问时间：06/13 10:56

#建筑#

这个直接查询就可以企业纳税人外经证报验预缴后，需要将发票、外经证复印件、完税凭证复印件交给发包方，然后本地税务机关申报税款，最后纳税人应该在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满后10日内，持《外出经营活动税收管理证明》、提供相应的完税凭证去主管税务机关办理缴销手续

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老师您好，我是一般人建筑业，承包了一个劳务项目，我又分包给另一家公司，我给甲方开具3%的100万专票，取得的1%的80万普票，我公司能差额纳税吗？这个怎么计算税金呢？还有我的主营业务承本是按80万含税计算呢还是按80/1.01*0.01的不含税计算呢？能麻烦详细列式计算一下吗？谢谢
郭老师 | 提问时间：02/20 09:55

#建筑#

你好，可以的，可以差额你单位的成本是80÷1.03

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老师你好，我想咨询一个关于融资租赁的现实业务问题，A是承租方，B是融资租赁公司，C是EPC总包方，我们公司是A公司，A是因为需要建设一个光伏电站需要融资，B融资租赁公司放款是直接付到EPC总包方，EPC总包方按照采购的材料将票据开给B融资租赁公司，A公司需要按期支付租金及利息，B融资租赁公司收到每期的租金及利息之后才开具对应金额的发票给A公司，现在项目建成了，A公司需要计提相应的折旧，但是A公司并没有收到全部的发票，或者说收到的发票金额会比折旧的金额少，这个账务应该怎么处理呢？
朴老师 | 提问时间：07/09 08:50

#建筑#

租赁开始日：按准则确认使用权资产与租赁负债，借 “使用权资产”“租赁负债 —— 未确认融资费用”，贷 “租赁负债 —— 租赁付款额”（有预付付现再贷记银行存款）。计提折旧：项目建成达可使用状态次月起，按估计寿命、残值、方法提折旧，借成本 / 费用科目，贷 “使用权资产累计折旧”，无需等全发票。收发票时：按发票金额，借 “租赁负债 —— 租赁付款额”“应交税费 —— 进项税额”（可抵税时），贷 “银行存款”“租赁负债 —— 未确认融资费用”（分摊金额）。差异应对：发票金额＜折旧额，会计正常提折旧，税务汇算清缴时对无票折旧做纳税调增，后续发票到齐差异消除，日常多沟通发票开具进度降风险

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甲方确认中标人，需要给招标代理机构发中标结果确认函吗？
朴老师 | 提问时间：05/08 09:59

#建筑#

一般来说，招标代理机构在招标过程中担任中介角色，负责组织和协调招标活动，确保招标的公平、公正和公开。一旦甲方确定了中标人，他们通常会通知招标代理机构，以便招标代理机构能够进一步协助完成后续工作，如合同的签订等。在某些情况下，招标合同或招标文件中可能明确规定了甲方需要向招标代理机构发送中标结果确认函。这是为了确保双方对中标结果有明确的记录和确认，避免后续出现争议。如果招标文件或合同中有这样的规定，甲方应该按照要求发送中标结果确认函。如果招标文件或合同中没有明确规定需要发送中标结果确认函，甲方也可以选择与招标代理机构进行口头或书面的沟通，告知他们中标结果。重要的是要确保双方对中标结果有明确的了解和共识，并确保后续工作的顺利进行。

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