财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师好，柠檬云里怎么实现库存商品-苗木下多个品种在进销存里能查询明细？具体操作辛苦您指导一下，（我在存货里设计了多个品种，但查明细只有苗木
朴老师 | 提问时间：02/08 09:13

#实务#

方法 1：按商品查单个品种进入【库存】→【库存台账】/【收发明细表】。点查询，在 “商品” 筛选具体品种（如苗木 - 香樟）。选时间范围，确定后即可看到该品种的入库、出库、结存明细。方法 2：按辅助属性查多品种进入【库存台账】/【收发明细表】，点查询→展开辅助属性。勾选 “品种” 并选择需要的品种（可多选）。确定后，即可同时看到多个苗木品种的明细数据。

阅读 31

收藏 0
老师，请教一下。现在要注册养殖场。有什么需要注意的或者风险。成本取得的难点在哪。开发票的难点在哪，风险在哪
朴老师 | 提问时间：02/08 09:11

#实务#

1. 注册与风险必办营业执照 + 动物防疫条件合格证，避开禁养区 / 基本农田；最大风险环保 / 防疫不合规被罚，甚至关停。 2. 成本取得难点散户收购多现金无票，饲料 / 兽药票不全；风险无票成本无法税前扣除，税负暴增。 3. 开票难点与风险自产只能开免税普票，不能开专票；收购发票仅限开给个人，风险虚开收购发票要负刑责。

阅读 27

收藏 0
你好，老师，我想咨询下，我这边个人独资企业，现在是报送个人所得税经营所得，纳税调整后，投资人交个人所得税生产经营所得税后，利润是不是应该分给投资人，账上因纳税调增利润为负数，这个不影响吧
郭老师 | 提问时间：02/08 09:09

#实务#

对的是的，调增之后利润是复数是什么意思？亏损的亏损的你们还交所得税

阅读 47

收藏 0
.请问老师，员工出差给的差旅费补助怎么做账？
朴老师 | 提问时间：02/08 09:08

#实务#

按部门入费用，借管理 / 销售 / 制造费用 — 差旅费，贷银行存款 / 其他应收款，有制度且不超标的补助免个税。

阅读 33

收藏 0
老师，我2025年12月份补交以前年度（2018-2024）增值税款225198.11元，申报2026年增值税报表，主表出32栏出出来一个期末未缴税款（多缴为负数）-225198.11，这个啥意思
朴老师 | 提问时间：02/08 09:05

#税务#

32 栏负数 - 225198.11，就是系统把你补缴的这笔以前年度增值税，误判成了 “本期多缴税款”，不是真的多缴了，不用慌。处理：直接去电子税务局作废或更正这笔 2026 年 1 月的增值税申报，按补缴税款的正确口径重新申报，32 栏就会恢复正常，不会显示多缴。

阅读 46

收藏 0
人力资源公司报工资，残保金谁申报
朴老师 | 提问时间：02/08 09:05

#税务#

残保金由与劳动者建立劳动关系的单位申报缴纳。

阅读 29

收藏 0
老师，我们是运输公司，有时车不够用，就外请车辆帮忙运输，外请公司开进来的运费发票计销售费用还是主营业务成本呢？
朴老师 | 提问时间：02/08 09:04

#实务#

计入主营业务成本，且为主营业务成本 — 运输成本 / 外协运费

阅读 15

收藏 0
春节过节红包怎么支出合适，我手里有一部分现金但是现金不够
郭老师 | 提问时间：02/08 09:00

#实务#

可以去提现金金额大的话，银行那边会要求你们提供明细

阅读 48

收藏 0
非居民全面一次性奖金38599.99元应该怎么计算个税是在10%那一档吗
董孝彬老师 | 提问时间：02/08 08:59

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 57

收藏 0
2026年2月份收到了年终奖，缴纳了个人所得税2000元。请问这笔年终奖是不是要到2027年才会汇算清缴？
郭老师 | 提问时间：02/08 08:58

#税务#

对的是的，是这个意思

阅读 67

收藏 0
我们公司是生产销售油漆的企业销售客户的油漆120公斤，固化剂24公斤，还配套销售的油漆滚筒刷8个64元，这样公司不生产油漆滚筒刷销售它会有税务问题吗？还有就是要是税务没问题的话油漆滚筒刷的税收分类编码是多少？
朴老师 | 提问时间：02/08 08:57

#税务#

税务没问题：外购滚筒刷配套销售油漆，属正常兼营，分别核算、分开开票即可，无税务风险。税收分类编码：9603402000（油漆滚筒），名称 “油漆块垫及滚筒”。

阅读 37

收藏 0
地板重新打磨，对方开的发票是建筑服务，固化地泵，金额有84000元，可以做维修费用吗？
朴老师 | 提问时间：02/08 08:56

#实务#

同学你好这个也可以

阅读 17

收藏 0
公司绑定基本户时，银行大唐经理，往公户转了1分钱，怎么写分录
朴老师 | 提问时间：02/08 08:54

#实务#

同学你好借银行贷营业外收入

阅读 42

收藏 0
老师，如果上个月已结账，本月发现上个月某供应商单价有问题，需要补差价，还没开发票，最正规的处理方法是？
朴老师 | 提问时间：02/08 08:54

#实务#

本月红字冲回上月错误入账金额；按正确单价重新入账，补记差价；让供应商出具单价调整确认单（盖章），无发票先暂估，后续取得合规发票再税前扣除。

阅读 37

收藏 0
老师，如果上个月已结账，本月发现上个月某供应商单价有问题，需要补差价，最正规的处理方法是？
朴老师 | 提问时间：02/08 08:51

#税务#

场景 1：货物已在上个月入库（最常见）步骤 1：本月补差价的核心分录（调整成本 + 进项税）情况 A：需补付差价（对方少收了钱）借：原材料 / 库存商品（差价金额，不含税）借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（差价 × 适用税率）贷：银行存款 / 应付账款（差价含税总额）情况 B：需退回差价（对方多收了钱）借：银行存款 / 应收账款（差价含税总额）贷：原材料 / 库存商品（差价金额，不含税）贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）（差价 × 适用税率）步骤 2：调整上个月的成本结转（若已销售）如果上个月该货物已对外销售，会影响上个月的主营业务成本，需同步调整：借：以前年度损益调整（差价金额）贷：主营业务成本（差价金额）（若为退回差价，分录反向）步骤 3：结转以前年度损益调整借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整（退回差价则分录反向）场景 2：货物未入库，仅挂了预付账款补付差价分录借：预付账款（差价含税总额）贷：银行存款（后续收到发票时，按正确单价合并冲减预付账款）退回差价分录借：银行存款贷：预付账款（差价含税总额）

阅读 56

收藏 0
请问如何计算盈亏平衡点
朴老师 | 提问时间：02/08 08:51

#实务#

核心公式（分包企业通用）盈亏平衡点（金额）= 固定成本 ÷ 毛利率盈亏平衡点（工程量）= 固定成本 ÷ （单平米 / 单工程量毛利）关键拆解（一步一步算）固定成本：不随工程量变的费用（管理人员工资、房租、设备折旧、固定管理费等）。毛利率：（分包总收入 - 材料 / 人工 / 机械等变动成本）÷ 分包总收入 ×100%。单工程量毛利：单平米 / 单吨 / 单米收入 - 对应单工程量变动成本。举个建筑分包例子（秒懂）固定成本：每月 20 万元项目平均毛利率：20% 盈亏平衡点（金额）= 20 万 ÷ 20% = 100 万元 / 月

阅读 25

收藏 0
日记账的期初余额怎么设置
朴老师 | 提问时间：02/08 08:49

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 13

收藏 0
资产负债表的其它应收款，收不回来了，小微企业怎么做分录
朴老师 | 提问时间：02/08 08:45

#实务#

1. 用备抵法（规范）借：坏账准备 - 其他应收款贷：其他应收款 - 某单位 / 个人 2. 用直接转销法（小微企业最常用，一步到位）借：营业外支出 - 坏账损失贷：其他应收款 - 某单位 / 个人

阅读 41

收藏 0
老师，我们去年还有很多运费没有发票，有个人的和物流公司的都是送货的。业务员合计出来要找别的快递公司开，行吗。
郭老师 | 提问时间：02/08 08:37

#实务#

有风险这种属于虚开发票个人可以去税务局代开物流公司，他开不了发票吗？

阅读 19

收藏 0
会计软件做账，我付了货款，对方没有开发票我要写什么样的科目，能够迅速的判断出对方欠发票那借：预付账款贷：银行存款收到发票再怎么写科目借：原材料或库存商品贷：预付账款是不是这样就行了，等于说不经过应付账款科目了
朴老师 | 提问时间：02/08 08:23

#实务#

1. 付款未收票（核心分录）借：预付账款 - 某供应商贷：银行存款 2. 收到发票且货到（最常用，必加进项税）借：原材料 / 库存商品借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：预付账款 - 某供应商 3. 只收票未到货（备选）借：在途物资借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：预付账款 - 某供应商

阅读 50

收藏 0
老师好我们公司属于分包性质建筑行业购买的原材料钢材前面会计把原材料全部计入到工程物资里面我怎么去调账
朴老师 | 提问时间：02/08 08:20

#实务#

分两种情况 1. 钢材已用于项目（最常见）借：工程施工 - 合同成本 - 材料费（XX 项目）贷：工程物资 2. 钢材未领用，还在仓库借：原材料 - 钢材贷：工程物资

阅读 17

收藏 0
存一百万元定期一年多少利息
欧阳老师 | 提问时间：12/26 17:09

#会计实务#

存一百万元定期一年的利息计算可以根据存款利率来进行计算。假设存款利率为3%，则利息可以按照以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限利息 = 1000000 × 0.03 × 1 利息 = 30000 元所以，存一百万元定期一年的利息为30,000元。请注意，存款利率可能会根据银行和时期的不同而有所变化。

阅读 1914

收藏 8
在会计账簿中，如何记录借款和借款利息的发生和结算？
秦老师 | 提问时间：12/26 17:04

#会计实务#

在会计账簿中记录借款和借款利息的发生和结算，一般需要进行以下步骤： 1. 借款发生：借款发生时，需要记录借款的金额和借款的日期。一般情况下，借款会以现金的形式进入企业的银行账户。因此，需要在银行存款账户中记录借款金额的增加。 2. 借款利息的计提：借款利息是借款人为使用借款所支付给借款方的费用。根据借款合同的约定，借款利息可以按照固定利率或者浮动利率计算。一般情况下，借款利息会按照一定的周期（例如每月、每季度）进行计提。计提借款利息时，需要根据借款利率和借款期限计算出应计提的利息金额，并在会计账簿中记录。 3. 借款利息的结算：借款利息的结算通常是在一定的周期（例如每月、每季度）进行的。结算时，需要将已计提的利息金额转移到借款利息支出账户中，并记录借款利息支出的日期。需要注意的是，借款和借款利息的发生和结算可能会涉及到多个会计科目，具体的操作方法可以根据公司的会计制度和借款合同的约定进行调整。此外，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保会计记录的准确性和合规性。

阅读 1408

收藏 6
十万块钱一个月利息多少钱?
李老师 | 提问时间：12/26 16:57

#会计实务#

要计算十万块钱一个月的利息，首先需要知道利率。假设利率为年利率的4%，则月利率为4%除以12，即0.33%（0.04/12）。然后，利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 月利率利息 = 100,000 × 0.33% = 330 元所以，十万块钱一个月的利息为330元。

阅读 4668

收藏 20
银行存钱一万块钱一年多少利息
秦老师 | 提问时间：12/26 16:55

#会计实务#

要计算银行存款的利息，需要知道以下几个因素： 1. 存款金额：一万块钱。 2. 存款期限：一年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限。存款利率是由银行决定的，不同银行、不同类型的存款产品都有不同的利率。通常来说，储蓄存款的利率相对较低，一般在1%左右。而定期存款的利率相对较高，可以在1%到5%之间。所以，如果假设存款利率为2%，那么利息 = 10000 × 0.02 × 1 = 200元。请注意，这只是一个示例，实际的利息计算可能会受到多个因素的影响，如存款类型、存款期限、利率变动等。建议您咨询您所在银行或金融机构的相关人员，以获取准确的利息计算信息。

阅读 2172

收藏 0
文员在日常工作中需要处理哪些会计相关的任务？
李老师 | 提问时间：12/26 16:32

#会计实务#

文员在日常工作中需要处理以下会计相关的任务： 1. 凭证录入：文员需要根据公司的业务活动，将原始凭证中的会计信息录入会计系统中，包括记账日期、摘要、借贷金额等。 2. 费用报销：文员需要处理员工的费用报销，包括核对报销单据的真实性和合规性，将费用明细录入会计系统，并进行审核和报销。 3. 发票管理：文员需要管理和登记公司的发票，包括收取、核对、归档和报销发票，确保发票的合规性和准确性。 4. 银行对账：文员需要定期对比公司的银行账户和银行对账单，核对账户余额和交易明细，及时发现和调整账户差异。 5. 应收账款和应付账款的管理：文员需要跟踪和管理公司的应收账款和应付账款，包括确认客户的付款和供应商的付款，及时更新账款余额和进行催款或付款。 6. 固定资产管理：文员需要管理和登记公司的固定资产，包括购置、变动、报废和清查等，确保固定资产的准确性和完整性。 7. 帐务处理：文员需要处理一些日常的会计核算工作，如计提折旧、计提坏账准备、结转成本等。 8. 报表编制：文员需要根据公司的要求，编制各种会计报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，以及其他内部管理报表。以上是文员在日常工作中需要处理的一些会计相关的任务，需要具备一定的会计知识和技能，严谨和细致的工作态度，以确保会计信息的准确性和及时性。

阅读 1879

收藏 8
项目swot分析怎么写
李老师 | 提问时间：12/26 16:28

#会计实务#

项目SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个项目的内部优势和劣势，以及外部机会和威胁。下面是编写项目SWOT分析的一般步骤： 1. 内部优势（Strengths）：列出项目的内部优势，包括项目所拥有的资源、技术、专业知识等。例如，公司拥有强大的团队和先进的技术。 2. 内部劣势（Weaknesses）：列出项目的内部劣势，包括项目存在的不足之处、资源限制等。例如，项目预算有限，团队缺乏某些关键技能。 3. 外部机会（Opportunities）：列出项目所面临的外部机会，包括市场需求、竞争优势等。例如，市场对项目产品的需求正在增加。 4. 外部威胁（Threats）：列出项目所面临的外部威胁，包括竞争对手、法规变化等。例如，竞争对手推出了类似产品。 5. 归纳总结：根据以上分析，总结项目的优势、劣势、机会和威胁，并找出关键因素。例如，项目拥有强大的技术和团队，但预算有限，市场竞争激烈。 6. 制定策略：根据SWOT分析的结果，制定相应的策略，以利用优势、克服劣势、抓住机会和应对威胁。例如，项目可以加强市场营销，提高产品竞争力。请注意，SWOT分析是一个动态的过程，需要随着项目的发展和环境的变化进行更新和调整。同时，SWOT分析的结果应作为决策的参考，而不是唯一的依据。

阅读 1848

收藏 8
企业清算处置固定资产计入收入吗为什么
李老师 | 提问时间：12/26 16:26

#会计实务#

在企业清算过程中，固定资产的处置通常不会计入收入。这是因为固定资产的处置是属于非经营性活动，不符合会计准则中收入的定义和确认条件。根据会计准则，收入是指企业在日常经营活动中通过销售商品、提供劳务等方式所获得的经济利益的增加，同时也要求收入能够可靠计量。而固定资产的处置是指通过出售、报废、捐赠等方式将固定资产转化为现金或其他资产，这是属于非经营性活动，不符合收入的定义。在企业清算过程中，固定资产的处置应该按照会计准则的规定进行处理，通常会计处理为计入其他综合收益或非经常性损益。具体的会计处理方法应根据具体情况和会计准则的规定进行决定。

阅读 1760

收藏 7
存十万定期一年利息多少钱利息
李老师 | 提问时间：12/26 16:21

#会计实务#

存十万定期一年的利息，需要知道定期存款的利率。假设利率为3%（仅作示例），计算方法如下：利息 = 存款金额 × 利率 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元所以，存十万定期一年的利息为3,000元。请注意，实际利率可能会有所不同，需要根据实际情况进行计算。

阅读 1426

收藏 6
2023年农行存款利率一览表中，定期存款利率分别是多少？
周老师 | 提问时间：12/26 16:20

#会计实务#

根据2023年农行存款利率一览表，以下是农行定期存款利率的具体情况： 1. 定期存款（整存整取）： - 存期1个月：利率为X% - 存期3个月：利率为Y% - 存期6个月：利率为Z% - 存期1年：利率为A% - 存期2年：利率为B% - 存期3年：利率为C% - 存期5年：利率为D% 2. 定期存款（零存整取）： - 存期1年：利率为E% - 存期3年：利率为F% - 存期5年：利率为G% 3. 定期存款（整存零取）： - 存期1个月：利率为H% - 存期3个月：利率为I% - 存期6个月：利率为J% - 存期1年：利率为K% - 存期2年：利率为L% - 存期3年：利率为M% - 存期5年：利率为N% 请注意，上述利率仅为示例，实际的利率可能会根据市场情况和农行政策的变化而有所调整。建议您在进行存款操作之前，咨询农行的相关工作人员以获取最新的存款利率信息。

阅读 2116

收藏 9

没有找到问题？直接来提问