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老师,你好,注销公司清算后,现金70000 实收资本30000 未分配利润40000 这个要交多少分红税
家权老师
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提问时间:03/26 17:50
#税务#
需要把40000分红*20%交个税
阅读 47
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小规模的企业所得税怎么计算
范老师
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提问时间:03/26 17:41
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模企业所得税的计算相对简单,通常享受税收优惠政策。以下是计算的基本步骤和要点: 1.确定收入总额 收入总额包括销售货物收入、租金收入、利息收入、股息收入、转让收入等。例如,销售货物收入5500万元、房屋出租收入80万元、债券利息收入4.5万元、联营企业分回利润9万元,合计5593.5万元。 2.计算成本与费用总额 成本包括直接成本、销售成本等;费用包括管理费用、销售费用、财务费用等。例如,销售成本4500万元、管理费用364万元、销售费用200万元、财务费用20万元等,合计5148万元。 3.确定可扣除项目 部分支出需根据税法规定判断是否可扣除。例如,广告费不超过收入的15%可全额扣除,业务招待费按实际发生额的60%扣除,但不超过收入的0.5%。不可扣除的项目如赞助费、罚款、非公益性捐赠等需调整。 4.调整应纳税所得额 会计利润=收入总额-成本费用总额。若存在不可扣除项目,需加回调整。例如,会计利润445.5万元,加回不可扣除的赞助费3万元、罚款2万元、捐赠15万元,调整后应纳税所得额为465.5万元。 5.计算应纳企业所得税 小规模企业通常适用20%的税率,但根据政策可享受减半征收。例如,应纳税所得额为10万元,按照20%的税率计算,实际应缴税款为:10万×20%×50%=1万元。 通过以上步骤,小规模企业可以准确计算应纳企业所得税。实际操作中,建议结合具体业务和税法规定,必要时咨询专业税务人员。 祝您学习愉快!
阅读 106
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老师,你好,麻烦问一下个人销售货物给公司,所得税自己申报还是公司代扣代缴
家权老师
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提问时间:03/26 17:30
#税务#
那个是自己申报生产经营个税
阅读 44
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老师,需要转出的进项税额怎么算?
apple老师
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提问时间:03/26 17:18
#税务#
同学你好,我给你写
阅读 83
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收到税务通知约谈电话的一般都是办税人吗。税务会打电话给财务负责人或者法定代表人吗
家权老师
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提问时间:03/26 17:02
#税务#
一般是找给财务负责人
阅读 85
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老师好,像这种发票可以做费用,在税前扣除吗?
家权老师
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提问时间:03/26 17:01
#税务#
你好,具体是什么样的发票呢?
阅读 54
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请问老师,我25.11月增值税加计抵减额少入账33元,怎么处理?
暖暖老师
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提问时间:03/26 16:48
#税务#
你好,税务上抵减了,账务处理少了33?
阅读 53
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支付两年的房租,能一次计入费用税前扣除吗
家权老师
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提问时间:03/26 16:47
#税务#
不能的,需要按2年分摊的
阅读 58
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老师,支付的劳务维修费发票贷方是应付账款还是其他应付款?之前用的其他应付款要不要改应付账款?重新设置这家公司的科目吗
家权老师
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提问时间:03/26 16:47
#税务#
跟以前一样的科目就行,不要设置科目多了
阅读 50
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我从代账公司接回来账,怎么查账做的有没有问题
朴老师
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提问时间:03/26 16:46
#税务#
接代账账后查账,先核账税一致、再查关键科目、最后抽凭证,三步快速找问题: 核账税:收入、税金、申报数据一致; 查关键:货币资金、往来、存货、固定资产账实相符; 抽凭证:大额、异常业务附件合规。
阅读 46
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发现应交税金企业所得税借方有余额,是其他年度所得税退税做的,这个做科目给结转了
刘艳红老师
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提问时间:03/26 16:44
#税务#
您好,这个你现在只要调平就可以,是吧
阅读 46
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其他应付款20万,现在想注销,不调平会怎样
刘艳红老师
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提问时间:03/26 16:40
#税务#
您好,不调平,注销不了,要调平了才能
阅读 53
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老师,汇算清缴纳税调增一般都有什么项调增
刘艳红老师
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提问时间:03/26 16:36
#税务#
您好,你是指报表填哪行吗?
阅读 46
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老师,电动小汽车交消费税吗?它交什么税
暖暖老师
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提问时间:03/26 16:29
#税务#
普通电动小轿车(不含税价<90万元) 不缴消费税 依据:电动汽车原本不在“小汽车”消费税税目范围内 超豪华电动小轿车(不含税价≥90万元) 仅在零售环节缴10%消费税
阅读 78
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老师,金额不是按时间来界定的吗?大于100小于300的税率不应该减按25%吗?为何老师给的是减按50%?而且题上只给了2021年,没出现2023年呀?
朴老师
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提问时间:03/26 16:24
#税务#
100 万部分:100×12.5%×20% = 2.5 万 100-212.54 万部分:112.54×50%×20% = 11.254 万 合计:2.5 + 11.254 = 13.754 万
阅读 74
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一个大学教授退休工资是1.5万,现在在我们学校被返聘担任培训学校老师,这种发了3000工资,这种情况他还需要在公司报个税吗?他的退休金和这3000一起需要交个税吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/26 16:23
#税务#
您好,只要按3000来申报个税就可以
阅读 72
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个体户变更经营者,能在电子税务局办理吗?具体哪个模块,怎么操作呢
刘艳红老师
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提问时间:03/26 16:15
#税务#
您好,这个要先变更工商,再变更税务,在你们注册公司的网站上面变更就可以
阅读 42
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老师,请问下,我们公司去境外出差消费,开形式发票回国内报销,需要扣缴个税吗?企业所得税可以税前扣除不?
家权老师
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提问时间:03/26 16:14
#税务#
差旅费不需要申报个税的。 形式发票税前扣除规定: 根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)的规定:“第十一条 企业从境外购进货物或者劳务发生的支出,以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。” 条件与要求: ● 境外发票必须真实、合法,且与企业经营活动直接相关。 ● 企业需要能够提供充分的证明文件,以证实发票的真实性和合法性。 ● 发票内容需清晰明确,包括但不限于商品或服务的描述、数量、单价和总价等。
阅读 41
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开票名称和税号一样,开票银行和实际付款银行不一致有没有关系
家权老师
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提问时间:03/26 16:12
#税务#
没事的,只要是公司的账号就行
阅读 37
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老师这个是什么意思,我们没有滞纳金啊,每次都是按时交税的
范老师
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提问时间:03/26 16:07
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个提示表明,税收征管系统显示在申报所属期内有556.24元的滞纳金和加收利息入库,但你在A105000表第20行1列填写的税收滞纳金、加收利息账载金额为0。这可能是系统出现了错误,也可能是存在你未注意到的滞纳金情况。 虽然你认为每次都按时交税,但可能存在一些特殊情况导致产生了滞纳金,比如银行转账延迟、税务系统数据传输问题等。你可以先仔细核对一下纳税记录,查看是否有未注意到的滞纳金产生。也可以联系当地税务机关,让他们帮忙查询具体的滞纳金来源,以确认是否是系统错误。 祝您学习愉快!
阅读 108
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您好老师,公户打款不是公司的人,回单上摘要用途也没写,那计入什么科目昵
刘艳红老师
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提问时间:03/26 16:03
#税务#
您好,这个是借给个人的吗?
阅读 99
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汇算清缴基本信息表里面有股东投资比例,我们股东比例去调整了,和原来的不一样,这样要改过来吗
家权老师
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提问时间:03/26 16:01
#税务#
那个要做股权变更登记的
阅读 48
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季报中填写的实际支付给职工的应付职工薪酬大于已计入成本费用的职工薪酬金额,这个正常吗?现在做年度汇算清缴,填写职工薪酬工资薪金支出实际发生额如果与账载金额一致,那实际发生额又比9-12月季报中的实际支付给职工的应付职工薪酬低了,会不会有影响呢?我们工资都是已正常发放没有拖欠的
朴老师
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提问时间:03/26 15:57
#税务#
正常,季报是预缴、汇算清缴是最终清算,时间差导致数据不一致很常见;只要工资在次年 5 月 31 日前发完,汇算清缴按实际发生额填报即可,无税务风险
阅读 63
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请问老师,给员工申报个税,如果员工3月10日离职,3月有工资,在4月初申报3月工资的时候可以做离职吗?离职时间写3月10日,那么3月的工资个税还能申报得起吗?
家权老师
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提问时间:03/26 15:56
#税务#
你在4月申报了他的个税才写离职
阅读 46
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这个有效期起自动是十月,不应该是5月吗
朴老师
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提问时间:03/26 15:54
#税务#
可以手动修改为 5 月,系统默认的 10 月是历史备案或系统自动取数导致,不影响你按实际经营期 5 月填写。 操作步骤 点击 “有效期起” 日期框,直接修改为2025-05。 确认 “有效期止” 为9999-12。 保存提交,即可通过检测。
阅读 108
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今年处置了2台固定资产,购入了1台固定资产,企业所得税汇算清缴的时候要如何填写? 处置固定资产A: 原值:837193.24,累计折旧:279064.44,其他应付(贷款):426701.58,处置收入:50000(已报税),处置损失:87179.43 处置固定资产B: 原值:439732.06,累计折旧:439732.06,处置收入(已报税):170100 购入固定资产C: 原值:367254.37,12月购入,还没开始折旧,26年1月折旧 那是不是只需要在A105080里面的资产原值填写:367254.37,第 4 列 资产计税基础:367254.37 这样就可以了吗?其他还有什么地方要填
暖暖老师
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提问时间:03/26 15:54
#税务#
你好,12月末的资产负债表固定资产金额是多少,就写多少
阅读 92
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老师:向国外邮寄文件,收到发票是代理运费,零税率,这样开发票对吗?
朴老师
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提问时间:03/26 15:54
#税务#
仅提供国际货物运输代理服务应开免税发票,不是零税率;只有提供国际运输服务才适用零税率,开零税率不合规
阅读 85
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老师个体工商户实在3月25日前申报汇算清缴吗,这个没报,现在登录税务局啥也没有了咋办啊
家权老师
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提问时间:03/26 15:48
#税务#
那个是在自然人扣缴端,生产经营所得模块,年度汇算里边申报
阅读 77
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手机偏振镜开票税目应该是什么?
刘艳红老师
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提问时间:03/26 15:46
#税务#
您好,开这个就可以1090619050000000000 物镜 光学仪器 13%
阅读 42
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老师,就是12月我们计提印花税计提多了,我现在是需要把12月财务报表和第四季度所得税申报重新申报过吗,还是直接在做25年企业所得税汇算的时候,调增,怎么操作好点(我们在第四季度所得税申报时缴纳了企业所得税,然后在25年所得税汇算后还需要补缴企业所得税)
小菲老师
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提问时间:03/26 15:46
#税务#
同学,你好 把12月财务报表和第四季度所得税申报重新申报
阅读 49
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