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23.[计算题] 2023年8月,甲酒厂生产300吨葡萄酒,销售200吨,取得不含增值税销售额10 000 000元,增值税税额1 300 000元。请计算甲酒厂当月销售葡萄酒的消费税税额。 24.[计算题] 2023年8月,甲酒厂销售药酒30吨,取得含增值税收入2 034 000元。请计算甲酒厂当月销售药酒的消费税税额。 25.[计算题] 2021年8月,乙酒厂生产200吨黄酒,销售160吨,取得不含增值税销售额300 000元,增值税税额39 000元。请计算乙酒厂当月销售黄酒的消费税税额。
吴卫东老师
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提问时间:06/21 17:33
#初级职称#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 6157
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老师请教下,下图的兼职3500是按劳务报酬所得缴纳个税么?是不是应该(3500-800)计入应纳税所得额
微微老师
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提问时间:05/16 16:53
#初级职称#
你好,应该是要按照800的来做才对的。
阅读 6155
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请老师解答一下分别选什么
婵老师
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提问时间:05/17 10:12
#初级职称#
选:B 企业支付的诉讼费用10万计入管理费用,记入“营业外支出”项目的本期金额=8+5+1=14(万元)。
阅读 6153
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用不足支付的金额去×比例的是什么情况 答:您问的是关于空头支票中,用不足支付的金额去乘以比例的情况。在空头支票的处理中,如果出票人签发的支票金额超过其在付款人处实有的存款金额,这被认定为空头支票。对于这种情况,中国人民银行会处以票面金额5%但不低于1000元的罚款,这就是用不足支付的金额(即超出的部分)去乘以5%的比例来确定罚款金额。同时,持票人还有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金,这是另一个比例计算。所以,您提到的“用不足支付的金额去乘以比例”就是在处理空头支票时,确定罚款和赔偿金的情况。 问题:到底是用票面金额还是用超出的金额去×5%啊?
朴老师
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提问时间:05/16 09:33
#初级职称#
在处理空头支票时,罚款是用票面金额去乘以5%,但罚款金额不低于1000元。 空头支票是指支票持有人请求付款时,出票人在付款人处实有的可供合法支配的存款不足以支付票据金额的支票。如果出票人签发的支票金额超过其在付款人处实有的存款金额,中国人民银行会依据《票据管理实施办法》第三十一条的规定,对出票人进行罚款。罚款金额是票面金额的5%,但不得低于1000元。 持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。
阅读 6149
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第一题怎么写求求求求
小敏敏老师
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提问时间:05/15 20:11
#初级职称#
你好,同学,参考如下。
阅读 6148
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老师,问下增加办税员的流程是什么
朴老师
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提问时间:05/14 15:53
#初级职称#
方法一:企业账号登陆申请授权 第一步 企业授权 1.企业的法定代表人或财务负责人,进入电子税务局,选择【企业业务办理】登录电子税务局网页端。(可选择旧版登录或新版登录。) (旧版登录) (新版登录) 2.依次点击【我的信息】-【账户中心】。 3.在左侧菜单栏中选择【人员权限管理】-【添加办税人员】, 4.照实输入办税人员姓名、证件号码等信息后,点击【确定】,为办税人员授权。 第二步 办税人员确认 1.待添加的办税人员选择【自然人业务】,登录电子税务局网页端。(可选择旧版登录或新版登录。) (旧版登录) (新版登录) 2.依次点击【用户中心】-【账户中心】。 3.在左侧菜单栏中选择【企业授权管理】-【待确认授权】,找到企业发送的授权信息,并在右侧管理栏点击【确认】。 4.在弹出的“确认授权”页面中,核对企业统一社会信用代码、纳税人名称等信息,在“身份类型”中选择【办税员】,点击【确认】,即可完成绑定。 方法二:个人账号登陆申请授权 第一步 办税人员申请 1.待添加的办税人员选择【自然人业务】,登录电子税务局网页端。(可选择旧版登录或新版登录。) (旧版登录) (新版登录) 2.登录成功后依次点击【我的信息】-【账户中心】。 3.在左侧菜单栏中选择【企业授权管理】-【申请企业授权】模块发起申请。照实填写内容后点击【确认】。 第二步 企业确认授权 1.企业的法定代表人或财务负责人,进入电子税务局,选择【企业业务办理】登录电子税务局网页端。(可选择旧版登录或新版登录。) (旧版登录) (新版登录) 2.登录成功后依次点击【我的信息】-【账户中心】。 3.在左侧菜单栏中点击【人员权限管理】-【待确认办税人员】,找到待确认办税人员信息,并在右侧操作栏点击【确认】即可。
阅读 6148
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老师,我想问一下,社保开户的话,是那五险都要开吗,还是我可以挑着开
刘艳红老师
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提问时间:06/20 19:19
#初级职称#
您好,五险都要交的
阅读 6147
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老师,这道题怎么做,国债利息收入用计算吗
薇老师
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提问时间:05/16 18:56
#初级职称#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 6147
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麻烦老师解释一下11题,详细解释为什么,不是说答案
木木老师
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提问时间:04/22 20:36
#初级职称#
同学你好,视同销售啊,和增值税一样的视同销售定义。
阅读 6144
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对账工作一般在记账之后编制报表之前,即在月末进行 。这句话为什么错?
郭老师
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提问时间:06/21 20:11
#初级职称#
对账工作一般在记账之后,结账之前,即在月末进行
阅读 6143
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老师,在这图片,该选择哪个答案? 麻烦给我解析处理。谢谢!!
婵老师
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提问时间:05/17 10:57
#初级职称#
选D 本题考查会计工作岗位。出纳人员不得兼任稽核,会计档案保管(选项B错 误)和收入、支出、费用(选项C错误),债权债务账目(选项A错误)的登记工作。故本题应选择选 项D。
阅读 6141
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营业外支出是借加贷减还是借减贷加
邹刚得老师
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提问时间:05/15 20:15
#初级职称#
你好,营业外支出是借加贷减(借方表示增加,贷方表示减少)
阅读 6141
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这种题哈 是所有的影响金额加起来 就是问对营业利润的影响 还是按营业利润的公式,把数套进去,前面也可能会有负数
谢谢老师
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提问时间:05/16 20:41
#初级职称#
同学您好 是前者哦的
阅读 6140
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这个小型微利企业的25%所得税优惠为什么我不记得我有学到过?在哪里呢
meizi老师
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提问时间:05/16 09:46
#初级职称#
你好;现在是年应纳税所得额低于300万;是按5%来报企业所得税的; 在地方税务局官网- 纳税政策里面都有文件的
阅读 6140
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(1)一般纳税人什么时候能开专票和普票? (2)一般纳税人开专票时的税率、征收率是多少? (3)一般纳税人开普票时税率、征收率是多少? (4)小规模纳税人什么时候能开专票和普票? (5)小规模纳税人开专票时的税率、征收率是多少? (6)小规模纳税人开普票时税率、征收率是多少?
黄老师
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提问时间:02/19 17:41
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 什么时候开专票和普票: 是开专票还是开普通发票是根据受票方的性质来决定的,如果受票方是一般纳税人,要求开具专用发票的,就给对方开具专用发票,如果对方不是一般纳税人或者要求不开专票的,就开普通发票就可以了。 一般纳税人开专票、普票的税率分别为: 一般纳税人开具专票、普票一般计税税率:13%、9%、6%;征收率5%、3%。具体的税率要根据具体经营项目而定。 小规模纳税人开专票、普票的税率分别为: 小规模纳税人现在开专票税率为3%,开普票的税率为1%。 祝您学习愉快!
阅读 6136
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员工离职补贴计入什么费用?
刘艳红老师
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提问时间:04/22 16:14
#初级职称#
您好, 计入管理费用就可以
阅读 6135
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老师,请问一下子女课外辅导班支出算不算专项附加扣除的子女教育? A是子女课外辅导费用30000咯嘛 如果没有错的话,那意思是不是不管她是不是课外辅导,已经符合子女教育的条件了,都可以扣 这道题答案有没有错?老师
朴老师
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提问时间:05/16 08:50
#初级职称#
同学你好 课外辅导是不算专项附加扣除的 这个不能算
阅读 6134
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看不懂这个案例,怎么算的阿
CC橙老师
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提问时间:04/20 16:52
#初级职称#
你好,案例2还是例题的计算?
阅读 6133
收藏 0
373题如果甲是一般纳税人,实收资本是不是也是1695
廖君老师
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提问时间:05/16 16:41
#初级职称#
您好,是的, 贷方都是价税合计1695
阅读 6132
收藏 0
你好老师,交易性金融资产取得和出售时的交易费用有个地方不同,是哪个地方来着?
宋生老师
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提问时间:04/22 14:40
#初级职称#
取得交易性金融资产时的交易费用计入资产成本,而出售交易性金融资产时的交易费用则作为当期费用,减少投资收益。
阅读 6131
收藏 26
老师打扰下,在这图片,该选择哪个答案? 麻烦给我解答处理。况且解析如何?谢谢!!
月亮老师
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提问时间:05/16 21:01
#初级职称#
1、第一题选A,公式为这个200+80-175*0.9=122.5
阅读 6130
收藏 26
一般纳税人购进的服务中,贷款、餐饮、娱乐和居民日常服务都是不允许抵扣进项税。那居民日常服务一般指的是哪些种类?能列举一下吗?
周老师
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提问时间:04/24 15:31
#初级职称#
居民日常服务,是指主要为满足居民个人及其家庭日常生活需求提供的服务, 包括市容市政管理、家政、婚庆、养老、殡葬、照料和护理、救助救济、美容美发、按摩、桑拿、氧吧、足疗、沐浴、洗染、摄影扩印等服务。
阅读 1663
收藏 7
主营业务收入和主营业务成本都是损益类科目,为啥借贷方向相反
卫老师
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提问时间:04/24 14:59
#初级职称#
利润 =收入 -费用,主营业务收入是收入类科目,主营业务成本是费用类科目,它们借贷方向相反,这样方便计算利润
阅读 1073
收藏 0
商品进销差价是借增贷减吗
黄老师
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提问时间:04/24 14:53
#初级职称#
商品进销差价,这是存货的备抵科目,所以它一般贷方登记增加,借减贷增结构。
阅读 1309
收藏 0
外购投资性房地产的成本,包括购买价款,相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。这个相关税费包括增值税吗?如果是自行建造的,购买建筑材料取得的增值税税额,是否作为该资产的成本
于老师
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提问时间:04/24 14:13
#初级职称#
相关税费不包括增值税。增值税属于价外税,不计入资产成本中。
阅读 1578
收藏 7
销售狗粮、猫食这些宠物饲料都是要征增值税的吗?销售鱼食(鱼饵)这些饲料,能免征增值税吗?
李老师
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提问时间:04/24 13:16
#初级职称#
关于饲料,教材上没有深入讲解,考试一般不会很深,关于您的问题,考试不会这样考查的哈,超出初级教材了。您可以参考以下回复: 饲料产品免税范围包括:单一大宗饲料、混合饲料、配合饲料、复合预混料和浓缩饲料。而宠物饲料不属于免税饲料的范围。
阅读 4403
收藏 18
地是我家的,墙是邻居的,现邻居要求分摊墙的费用,合理吗?
金老师
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提问时间:04/24 11:43
#初级职称#
您的问题属于实务问题,并不在咱们考试范围内,您参考老师的回复:是不合理的,您可以通过协商解决。
阅读 704
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一套完整的财务报表包括哪些?转了一套财务报告包括哪些?
郭老师
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提问时间:04/24 11:09
#初级职称#
财务报表是财务报告的核心内容,一套完整的财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益(或股东权益)变动表以及附注。 财务报告包括财务报表和其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。除了财务报表以外,财务报告还应当包括其他相关信息,具体可以根据有关法律、行政法规、部门规章等的规定和外部使用者的信息需求而定。比如:财务情况分析就是属于其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料。
阅读 1435
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附注和披露是什么关系,如果说完整的财务报告包括四表和披露对吗
金老师
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提问时间:04/24 11:07
#初级职称#
1、附注中会披露相关财务和非财务信息,附注是财务报表的重要组成部分。企业应当按照如下顺序披露附注的内容: (一)企业的基本情况 (二)财务报表的编制基础 财务报表的编制基础是指财务报表是在持续经营基础上还是非持续经营基础上编制的。 (三)遵循企业会计准则的声明 (四)重要的会计政策和会计估计 (五)会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 (六)报表重要项目的说明等 2、财务报告包括财务报表和其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。一套完整的财务报表至少应当包括“四表一注”,即资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注。
阅读 1369
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财务报告的使用人是除了债务人,别的都使用吗
郭锋老师
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提问时间:04/24 11:03
#初级职称#
财务报告使用者分为两类: 一类是外部信息使用人,是财务会计的主要使用人,主要包括投资人(股东最关注投资的增值)、债权人(关注企业的偿债能力)、政府机构(税务局关注企业的交税情况,工商局关注企业是否违法经营、抽逃资金、虚假注资等)和潜在的投资者、潜在的债权人(即持币观望者)(关注企业是否值得投资); 一类是内部信息使用人,主要指企业经营管理者(关注财务报告,为自己的管理提供有效的信息支撑)。
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