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全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

选项C如何理解？
李老师 | 提问时间：02/08 10:07

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种理解是不对的。撤销权的行使是有相对人的意思表示，不是无相对人的意思表示。无相对人的意思表示不针对特定人，比如遗嘱行为，立遗嘱人自己意思表示完成时就产生相应法律效果，无需继承人（相对人）表示接受与否。而撤销权行使时，债权人行使撤销权是针对债务人与受益人或受让人之间的行为，存在明确的相对人。例如债权人行使撤销权撤销债务人无偿转让财产的行为，这里的债务人、受益人或受让人就是相对人。祝您学习愉快！

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老师月末的时候要做分录结转增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税这样做的目的是什么
家权老师 | 提问时间：02/08 10:04

#实务#

为了下一步交增值税的。根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 25

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老师请问一下，是从26年起，打车费的普通发票不能抵扣了吗？
家权老师 | 提问时间：02/08 10:00

#初级职称#

车票上有姓名才能抵扣的

阅读 72

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个体工商户签了劳务承揽合同，微信转账双方还都不是法人，合同上经营者姓名不写法人写转账者名字行吗
家权老师 | 提问时间：02/08 09:57

#实务#

不是法人姓名就得写个委托付款书

阅读 32

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研发人员的报销，但是不是研发项目，报销的时候归到研发支出-费用化支出-其他费用还是管理费用？
家权老师 | 提问时间：02/08 09:57

#税务#

那个直接计入管理费用

阅读 27

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老师科技公司申请创新企业的要求是什么
小菲老师 | 提问时间：02/08 09:57

#税务#

通用基础条件（适用于多数创新企业认定）注册与合规在中国境内注册成立满一年以上，具有独立法人资格。申请前一年内未发生重大安全、质量事故或严重环境违法行为。未被列入经营异常名录或严重违法失信名单。核心技术领域主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》范围，如电子信息、生物医药、新材料、新能源、高技术服务等。知识产权拥有对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的自主知识产权，包括发明专利、实用新型专利、软件著作权、集成电路布图设计等。部分政策要求更高，如中关村高新技术企业需拥有1项以上发明专利或3项以上实用新型专利。科技人员比例从事研发和技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。软件类、信息服务类企业部分政策要求达到20%以上。研发费用投入近三个会计年度的研发费用总额占同期销售收入总额的比例需满足分级标准：销售收入≤5000万元：比例不低于 5% 5000万元＜销售收入≤2亿元：比例不低于 4% 销售收入＞2亿元：比例不低于 3% 其中，境内研发费用占比不低于60%。高新技术产品收入近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%。创新能力评价企业需通过创新能力综合评分，通常从知识产权、科技成果转化能力、研发组织管理水平、企业成长性四个维度打分，总分达到70分以上为合格。

阅读 24

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老师您好，请问年终奖一次性发放的金额，下年汇算清缴的时候，会和工资薪金一起汇算吗？
家权老师 | 提问时间：02/08 09:53

#税务#

那个不会合并汇算的

阅读 25

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收到一张年会抽奖的物资发票计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：02/08 09:50

#实务#

那个计入管理费用-福利费

阅读 106

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采购报销的费用是包装车间工具上的修理费，可以直接计入生产费用吗老师
家权老师 | 提问时间：02/08 09:50

#实务#

那个计入制造费用-维修费

阅读 17

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个体工商户签了劳务承揽合同，微信转账双方还都不是法人，行吗，如何入账，合同上经营者姓名写转账者名字吗
家权老师 | 提问时间：02/08 09:49

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 33

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一般纳税报1月增值税，显示这个界面不通过，该怎么操作？ 1月开增值税专用发票收入是3853.81
家权老师 | 提问时间：02/08 09:46

#实务#

你开的是多少的税率？什么内容发票？

阅读 46

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个体工商户签了劳务承揽合同，微信转账双方还都不是法人，行吗，如何入账
家权老师 | 提问时间：02/08 09:44

#税务#

可以的，直接视同个体户转账就行

阅读 44

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年底发现包装物余额成负数，如何调表不调账
家权老师 | 提问时间：02/08 09:42

#实务#

要查账，是哪笔凭证多结转了？

阅读 17

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老师您好！小规模纳税人，执行小企业准则，1月份补交了2024和2025年的房产税2984元，和滞纳金292元，还有罚款50元，1月凭证怎么写分录？
家权老师 | 提问时间：02/08 09:40

#实务#

借“利润分配-未分配利润2984 营业外支出-滞纳金292 营业外支出-罚款50 贷:银行存款 ”

阅读 22

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老师课程里面有原材料建筑工程施工购买的原材料放哪个科目放在原材料科目还是合同履约成本 -工程施工-直接材料
家权老师 | 提问时间：02/08 09:34

#实务#

购入的时候计入原材料，领用的时候计入合同履约成本 -工程施工-直接材料

阅读 16

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老师你好，农民专业合作社成员出资额高好还是低好？
小菲老师 | 提问时间：02/08 09:33

#实务#

同学，你好都可以的

阅读 50

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公司2025年2月份发生一笔设备维修业务，对方开具增值税专用发票，并于当月入账认证抵扣，款未付。2025年9月份设备出现故障，经长达3个月的时间与对方沟通后，公司要求按照合同内容没收对方全部货款，于2025年12月份账务冲减了该笔维修业务，专用发票进项税做了转出（对方因人员问题，未在12月份开具红字发票，而在2026年1月15日开具红字发票），2026年1月份申报2025年12月份纳税申报表时，按照账面一并填写的进项税转出金额。因对方是2026年1月份开具的红字发票，2026年2月份申报1月份增值税报表时，附列资料（二）第20行，系统自动带出来‘红字专用发票信息表注明的进项税额’。1.这项进项税转出能人为删除吗？2.如果不可以删除或者在第23b行‘其他应作讲项税额转出的情形’填上负数吗？
朴老师 | 提问时间：02/08 09:30

#税务#

1. 能否删除第 20 行系统带出金额不能删除。系统按红字信息表自动生成，强行删除会导致红字信息表与申报数据不符，无法通过比对。 2. 正确处理方式确认业务逻辑：你 2025 年 12 月已做进项转出并申报，2026 年 1 月系统再次带出属重复。操作路径：保持第 20 行原数不动，在第 23b 行 “其他应作进项税额转出的情形”填入相同正数进行冲减。关键要点：不填负数，用正数冲减；留存合同、沟通记录、转出凭证、红字发票及信息表备查。 3. 风险与合规避免逾期更正：按上述方式申报后，后续按主管税务机关要求更正 2025 年 12 月申报表或在 2026 年正确期内调整。资料存档：全套资料保存不少于 5 年。

阅读 1405

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会计做账的时候能把那个发票一张之放八张凭证吗
小菲老师 | 提问时间：02/08 09:28

#税务#

同学，你好是可以的，后面用复印件，一般是分摊分录

阅读 43

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这是啥意思啊老师看不懂
朴老师 | 提问时间：02/08 09:26

#税务#

这是 2026 年个税 ** 减除费用（6 万元）** 的确认界面，意思如下：核心操作勾选：员工为公司全职且全年工资≤6 万元，选扣除，平时免税。不勾选：员工多处有收入或收入超 6 万，不选，平时预扣个税，年底汇算清缴多退少补。处理步骤勾选对应选项后，点击更新状态，再点确认即可。

阅读 46

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老师，我发现第四季度收入记重复了一笔，是改一下报表呢，还是直接调整？
小菲老师 | 提问时间：02/08 09:25

#实务#

同学，你好第4季度改分录，申报表重新申报

阅读 19

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想问一下贵州社保中养老医疗失业是分开开通的吗？
朴老师 | 提问时间：02/08 09:22

#实务#

不是分开开通，单位参保在贵州实行一窗联办、一次登记，养老、医疗、失业随单位社保登记同步开通；灵活就业可单独选缴

阅读 15

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汇票的背书转让是否需要经过银行？
秦老师 | 提问时间：12/26 17:54

#会计实务#

汇票的背书转让不一定需要经过银行，背书转让是指汇票持有人将自己的权利转让给他人。背书转让可以通过直接背书或者间接背书的方式进行。直接背书是指汇票持有人在汇票背面签字并注明转让给他人的信息，然后将汇票交给受让人。这种方式不需要经过银行，直接由持票人和受让人之间进行转让。间接背书是指持票人将汇票背书给银行，然后银行再将汇票背书给受让人。这种方式需要经过银行作为中介来完成转让过程。需要注意的是，有些汇票可能有特殊要求，例如只能通过特定的银行进行背书转让，或者只能由特定的人员进行背书转让。在进行汇票背书转让时，应仔细阅读汇票上的条款和要求，确保按照规定进行操作。

阅读 1650

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十万块钱存三年定期利息是多少
周老师 | 提问时间：12/26 17:53

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出十万块钱存三年定期的利息。首先，需要知道存款的利率。假设存款的年利率为r（以百分比表示），则三年的利率为3r。其次，计算利息的公式为：利息 = 存款金额 × 三年利率。根据题目中的信息，存款金额为十万块钱，即100,000元。所以，利息 = 100,000 × 3r = 300,000r 元。请注意，计算结果中的r是以百分比表示的，如果需要将利息转化为具体的数值，需要将r转化为小数形式。希望以上解答对你有所帮助。如果还有其他问题，请随时提问。

阅读 2175

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合理的负债率应该根据企业的行业特点和财务状况来确定，一般来说，负债率在30%到60%之间被认为是合理的。
周老师 | 提问时间：12/26 17:42

#会计实务#

负债率是指企业负债总额与资产总额之比，反映了企业通过债务融资所占的比重。合理的负债率应该综合考虑企业的行业特点和财务状况。首先，行业特点是决定负债率的重要因素之一。不同行业的负债率存在差异，例如，资本密集型行业通常会有较高的负债率，因为需要大量的资金投入。而劳动密集型行业通常负债率较低。因此，应该参考同行业企业的负债率水平，以确定合理的负债率范围。其次，财务状况也是决定负债率的重要因素之一。企业的盈利能力、偿债能力和资金需求等都会影响负债率的合理范围。如果企业盈利能力强，偿债能力良好，且有大量的投资机会，那么相对较高的负债率可能是合理的。但是，如果企业盈利能力较弱，偿债能力较差，那么较高的负债率可能会增加财务风险。综上所述，一般来说，负债率在30%到60%之间被认为是合理的。但是，具体的负债率应该根据企业的行业特点和财务状况来确定，需要综合考虑多个因素来进行判断。此外，负债率只是一个指标，还需要结合其他财务指标和经营情况来进行综合分析。

阅读 2312

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10万3年定期利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/26 17:38

#会计实务#

要计算10万3年定期的利息，需要知道利率。假设利率为4%。首先，计算每年的利息： 10万 × 4% = 4000元然后，计算3年的利息： 4000元 × 3年 = 12000元所以，10万3年定期的利息为12000元。

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5万元存五年定期利息是多少钱
王一老师 | 提问时间：12/26 17:27

#会计实务#

根据定期存款的利率和存款期限，可以计算出利息的金额。假设定期存款利率为年利率5%，存款期限为5年，存款金额为5万元。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 * 年利率 * 存款期限利息 = 5万元 * 5% * 5年 = 2.5万元所以，5万元存五年定期的利息为2.5万元。

阅读 5404

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存货跌价准备的计提、转回和结转分录是什么
李老师 | 提问时间：12/26 17:25

#会计实务#

存货跌价准备是指企业为了反映存货价值的下降而计提的一种准备金。根据会计准则，企业应当根据存货实际价值与其账面价值之间的差额计提存货跌价准备。存货跌价准备的计提、转回和结转分录如下： 1. 计提存货跌价准备的分录：借：存货跌价准备贷：存货跌价准备准备 2. 存货跌价准备转回的分录：借：存货跌价准备准备贷：损益（转回存货跌价准备） 3. 存货跌价准备结转的分录：借：损益（计提存货跌价准备）贷：存货跌价准备准备需要注意的是，存货跌价准备的计提、转回和结转是根据企业的实际情况进行的。计提存货跌价准备时，应根据存货的实际价值与其账面价值之间的差额进行计提；转回存货跌价准备时，应根据存货的实际价值与其账面价值之间的变动情况进行转回；结转存货跌价准备时，应根据存货的实际价值与其账面价值之间的差额进行结转。

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其他应收款分录怎么写
周老师 | 提问时间：12/26 17:25

#会计实务#

其他应收款是指企业对外部单位或个人的其他应收款项，包括但不限于借款、预付款、押金、应收利息、应收股利等。其他应收款的分录写法根据具体情况有所不同，以下是一些常见情况的分录示例： 1. 收到借款：借：其他应收款贷：银行存款（或现金） 2. 收到预付款：借：其他应收款贷：预收款项 3. 收到押金：借：其他应收款贷：押金 4. 收到应收利息：借：其他应收款贷：利息收入 5. 收到应收股利：借：其他应收款贷：股利收入需要注意的是，具体的分录写法可能会受到会计准则和企业内部规定的影响，建议根据实际情况和相关规定进行准确的分录处理。如果有复杂或特殊情况，建议咨询专业会计师或财务顾问。

阅读 1176

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一万元存一年定期有多少利息
周老师 | 提问时间：12/26 17:21

#会计实务#

根据一般的定期存款利率，假设年利率为3%，一万元存一年定期的利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款期限利息 = 10000 × 0.03 × 1 = 300 元所以一万元存一年定期的利息为300元。请注意，实际利息可能会根据不同银行和存款产品的利率而有所不同。

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每月开支明细有哪些
李老师 | 提问时间：12/26 17:16

#会计实务#

每月开支明细通常包括以下几个方面： 1. 货品和服务：包括购买商品、材料和设备，以及支付供应商提供的服务费用。 2. 工资和薪酬：包括支付员工的工资、奖金、津贴和福利等。 3. 租金和房租：包括支付办公场所、仓库或店铺的租金。 4. 公用事业费：包括支付电力、水费、燃气费和电话费等。 5. 交通费和运输费：包括支付员工的交通费用，以及货物的运输费用。 6. 保险费：包括支付各种保险费用，如员工保险、财产保险和责任保险等。 7. 广告和宣传费：包括支付广告、宣传和市场推广的费用。 8. 办公用品和耗材：包括购买办公用品、文具和其他耗材的费用。 9. 维护和修理费：包括支付设备维护和修理的费用。 10. 软件和技术支持费：包括购买和使用软件、支付技术支持的费用。 11. 银行手续费和利息：包括支付银行账户的手续费和利息等。 12. 税费：包括支付各种税费，如增值税、所得税和城市建设税等。 13. 其他费用：包括其他一些零星的费用，如会议费用、培训费用和差旅费用等。以上是一些常见的开支明细，具体开支项目根据企业的业务和运营情况可能会有所不同。在记录和分类开支时，可以根据需要进一步细分和归类。

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