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付款申请单一次写了五万的费用，五月付了2万，六月付了3万，这个付款申请单应该放在五月的凭证还是六月的
东老师 | 提问时间：06/07 14:43

#实务#

您好，五月份附原件，6月份的时候可以复一个复印件。

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我司经营一家景区，春节期间为游客组织抽奖，凭景区的门票参与抽奖，奖品价值2W，请问中奖者的个人所得税必须由我司代扣代缴吗？有没有什么方式能让中奖者自己去缴税？
廖君老师 | 提问时间：02/07 16:30

#实务#

您好，就是我们公司代扣代缴的，他自己不会去缴，扣下个税后奖品给他，这个得奖人能理解的

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、企业已有固定资产价值960万元，已计提折旧320万元，其中上月已提足折旧额仍继续使用的设备为60万元,另一台设备20万元上月已经达到预定可使用状态尚未投入使用。采用年限平均法计提折旧，所有设备的月折旧率均为1%。不考虑其他因素，该企业当月应计提的折旧额为()元。 A.96000 B.94000 C.90000 D.92000
朴老师 | 提问时间：06/07 11:24

#实务#

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。所以本月需计提折旧的固定资产价值=960-60=900(万元),当月应计提折旧额=900×1%=9(万元)。

阅读 14857

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老师今年2023年小微企业所得税，应纳税所得额100万以下，是按照5%算吗？
家权老师 | 提问时间：02/20 22:56

#实务#

是的,2023年小微企业所得税，应纳税所得额300万以下，都是按照5%

阅读 14856

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企业经营贷，4.3厘，贷20万，三年，利息一个月还多少啊
朴老师 | 提问时间：09/26 09:34

#实务#

企业经营贷的利息计算方式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间 / (1 + 利率 × 时间)。已知贷款本金为：200000元已知贷款利率为：4.3% 已知贷款期限为：36个月根据利息公式，可计算出每个月需要偿还的利息： 200000 times 0.043 times 36 / (1 + 0.043 times 36) = 121507.06436420722200000×0.043×36/(1+0.043×36)=121507.06436420722元所以，每个月需要偿还的利息为：121507.06436420722元。

阅读 14853

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销售公司买二送一，有几种开票广式，账务如何处理？
独情 | 提问时间：09/30 20:09

#实务#

你好，可以采用现金折扣或销售折扣，开票可以按折后金额，体现出折旧金额

阅读 14852

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请问这个怎么写过程？
杨家续老师 | 提问时间：05/28 23:52

#实务#

您好！入库的总成本=1000*195+195*186+5000*195/200=195000+36270+4875=236145元单位成本=236145/(195-2)=1223.55 可以抵扣的进项税=1000*195*13%+195*186*9%=28614.3

阅读 14846

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研发费用里面的其他费用（办公、电话费及其他）不允许加计扣除，只是不允许加计还是不属于研发费用。
朴老师 | 提问时间：05/21 10:29

#实务#

研发费用中的其他费用（如办公费、电话费及其他）在特定条件下是不允许加计扣除的，但并不意味着它们不属于研发费用。研发费用是企业为了开发新产品、新技术、新工艺、新服务等而投入的费用，包括人力资源费用、材料费用、外包费用、专利费用以及其他费用等。这些费用都是研发过程中不可或缺的支出，因此它们都被视为研发费用的一部分。在税收优惠政策方面，有一些特定的规定。例如，与研发活动有直接关系的一些其他费用，如会议费、差旅费、办公费、通信费、外事费、研发人员培训费、培养费、专家咨询费、业务招待费等，通常不允许加计扣除。这是因为这些费用虽然与研发活动相关，但并不直接构成研发成果的成本，因此在税收政策上并不享受与直接研发成本相同的优惠待遇

阅读 14845

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请问现在数电发票没有办法加盖电子章吗
小宝老师 | 提问时间：09/07 13:21

#实务#

你好，数电发票是没有章的，可以正常用

阅读 14842

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我方给对方提供广告对方以红酒来等价置换我方如何做账？
宋生老师 | 提问时间：06/07 14:22

#实务#

您好！这个相互做购销

阅读 14840

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这个是选B吗
小林老师 | 提问时间：04/30 13:49

#实务#

您好，是的，您的理解非常正确

阅读 14836

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你好我这个月开的专票开错了，才发现，冲红可是显示蓝票没有冲红的金额和税额，不可再次冲红，是怎么回事
郭老师 | 提问时间：09/28 14:10

#实务#

1好，他是不是已经作废了，这个是纸质的还是电子的？

阅读 14835

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麻烦老师解答一下
冉老师 | 提问时间：02/08 16:25

#实务#

你好，同学年度留存收益1000+500＋5000-500=6000

阅读 14834

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老师，请问那种由其他方付款的账务要怎么处理，先各挂各的，再对冲平掉吗。
bamboo老师 | 提问时间：05/24 11:35

#实务#

您好请问是其他单位或者个人代付了什么款项么

阅读 14834

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基本户的现金收付，就是存现金和取现金吗？基本户的结算功能和一般户的结算有什么区别？基本户可以存现金吗？谢谢老师！
东老师 | 提问时间：07/22 02:05

#实务#

基本户的现金收付，就是存现金和取现金

阅读 14832

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老师，A个人在我们工地上做劳务的，开的A个人发票，21年底我们预付劳务费暂时没有开出发票，22年A个人成立了B公司，后来用B公司开了发票，请问老师这个账怎么平？
郭老师 | 提问时间：02/08 11:08

#实务#

你好，出一个委托书收款，冲预付账款a 但是这种有风险虚开发票

阅读 14830

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老师你好我想咨询一下贸易的税负率是多少呀？
家权老师 | 提问时间：02/21 15:49

#实务#

同学你好增值税税负率是３.５％，仅供参考

阅读 14828

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完税证明文书式和表格式有什么不同？都用在什么场合
廖君老师 | 提问时间：05/26 21:20

#实务#

您好，文书式是竖版的，表格式是横版的，效力一样的。都能证明纳税的情况。所谓完税证明，是税务机关开出的，证明纳税人已经缴纳（退还）税费的税收票证。 1.扣缴义务人代扣代收税款后，已经向纳税人开具税法规定或国家税务总局认可的记载完税情况的其他凭证，纳税人需要换开正式完税凭证的； 2.纳税人遗失已完税的各种税收票证（《出口货物完税分割单》、印花税票和《印花税票销售凭证》除外），需要重新开具的； 3.对纳税人特定期间完税情况出具证明的； 4.国家税务总局规定的其他需要为纳税人开具完税凭证情形。

阅读 14827

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分公司和总公司怎么账务处理
廖君老师 | 提问时间：06/07 18:28

#实务#

您好，独立核算自负盈亏的就是各做各的账，跟母子公司一样，都是独立的，独立核算统负盈亏就是所得税是合在一起申报

阅读 14825

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个体工商户公户的钱转给法人备注往来款可以吗
小菲老师 | 提问时间：02/07 19:49

#实务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 14823

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老师好开的全电发票，没有盘，进国家电子税局开的，发票汇总表，在哪里打印呢？
新新老师 | 提问时间：05/30 15:30

#实务#

你好打印全电发票汇总表的步骤如下：操作环境：索尼VAIOSX12、Win11、电子税务局1.0。 1、打开电子税务局，进入我的信息页面，选择数字账户。 2、进入税务数字账户页面，选择发票查询统计。 3、填写发票信息，点击查询。 4、勾选需要打印的全电发票，点击发票详情。 5、最后点击发票下载PDF即可。

阅读 14823

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汇票的背书转让是否需要经过银行？
秦老师 | 提问时间：12/26 17:54

#会计实务#

汇票的背书转让不一定需要经过银行，背书转让是指汇票持有人将自己的权利转让给他人。背书转让可以通过直接背书或者间接背书的方式进行。直接背书是指汇票持有人在汇票背面签字并注明转让给他人的信息，然后将汇票交给受让人。这种方式不需要经过银行，直接由持票人和受让人之间进行转让。间接背书是指持票人将汇票背书给银行，然后银行再将汇票背书给受让人。这种方式需要经过银行作为中介来完成转让过程。需要注意的是，有些汇票可能有特殊要求，例如只能通过特定的银行进行背书转让，或者只能由特定的人员进行背书转让。在进行汇票背书转让时，应仔细阅读汇票上的条款和要求，确保按照规定进行操作。

阅读 1701

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十万块钱存三年定期利息是多少
周老师 | 提问时间：12/26 17:53

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出十万块钱存三年定期的利息。首先，需要知道存款的利率。假设存款的年利率为r（以百分比表示），则三年的利率为3r。其次，计算利息的公式为：利息 = 存款金额 × 三年利率。根据题目中的信息，存款金额为十万块钱，即100,000元。所以，利息 = 100,000 × 3r = 300,000r 元。请注意，计算结果中的r是以百分比表示的，如果需要将利息转化为具体的数值，需要将r转化为小数形式。希望以上解答对你有所帮助。如果还有其他问题，请随时提问。

阅读 2235

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合理的负债率应该根据企业的行业特点和财务状况来确定，一般来说，负债率在30%到60%之间被认为是合理的。
周老师 | 提问时间：12/26 17:42

#会计实务#

负债率是指企业负债总额与资产总额之比，反映了企业通过债务融资所占的比重。合理的负债率应该综合考虑企业的行业特点和财务状况。首先，行业特点是决定负债率的重要因素之一。不同行业的负债率存在差异，例如，资本密集型行业通常会有较高的负债率，因为需要大量的资金投入。而劳动密集型行业通常负债率较低。因此，应该参考同行业企业的负债率水平，以确定合理的负债率范围。其次，财务状况也是决定负债率的重要因素之一。企业的盈利能力、偿债能力和资金需求等都会影响负债率的合理范围。如果企业盈利能力强，偿债能力良好，且有大量的投资机会，那么相对较高的负债率可能是合理的。但是，如果企业盈利能力较弱，偿债能力较差，那么较高的负债率可能会增加财务风险。综上所述，一般来说，负债率在30%到60%之间被认为是合理的。但是，具体的负债率应该根据企业的行业特点和财务状况来确定，需要综合考虑多个因素来进行判断。此外，负债率只是一个指标，还需要结合其他财务指标和经营情况来进行综合分析。

阅读 2412

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10万3年定期利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/26 17:38

#会计实务#

要计算10万3年定期的利息，需要知道利率。假设利率为4%。首先，计算每年的利息： 10万 × 4% = 4000元然后，计算3年的利息： 4000元 × 3年 = 12000元所以，10万3年定期的利息为12000元。

阅读 1172

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5万元存五年定期利息是多少钱
王一老师 | 提问时间：12/26 17:27

#会计实务#

根据定期存款的利率和存款期限，可以计算出利息的金额。假设定期存款利率为年利率5%，存款期限为5年，存款金额为5万元。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 * 年利率 * 存款期限利息 = 5万元 * 5% * 5年 = 2.5万元所以，5万元存五年定期的利息为2.5万元。

阅读 5697

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存货跌价准备的计提、转回和结转分录是什么
李老师 | 提问时间：12/26 17:25

#会计实务#

存货跌价准备是指企业为了反映存货价值的下降而计提的一种准备金。根据会计准则，企业应当根据存货实际价值与其账面价值之间的差额计提存货跌价准备。存货跌价准备的计提、转回和结转分录如下： 1. 计提存货跌价准备的分录：借：存货跌价准备贷：存货跌价准备准备 2. 存货跌价准备转回的分录：借：存货跌价准备准备贷：损益（转回存货跌价准备） 3. 存货跌价准备结转的分录：借：损益（计提存货跌价准备）贷：存货跌价准备准备需要注意的是，存货跌价准备的计提、转回和结转是根据企业的实际情况进行的。计提存货跌价准备时，应根据存货的实际价值与其账面价值之间的差额进行计提；转回存货跌价准备时，应根据存货的实际价值与其账面价值之间的变动情况进行转回；结转存货跌价准备时，应根据存货的实际价值与其账面价值之间的差额进行结转。

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其他应收款分录怎么写
周老师 | 提问时间：12/26 17:25

#会计实务#

其他应收款是指企业对外部单位或个人的其他应收款项，包括但不限于借款、预付款、押金、应收利息、应收股利等。其他应收款的分录写法根据具体情况有所不同，以下是一些常见情况的分录示例： 1. 收到借款：借：其他应收款贷：银行存款（或现金） 2. 收到预付款：借：其他应收款贷：预收款项 3. 收到押金：借：其他应收款贷：押金 4. 收到应收利息：借：其他应收款贷：利息收入 5. 收到应收股利：借：其他应收款贷：股利收入需要注意的是，具体的分录写法可能会受到会计准则和企业内部规定的影响，建议根据实际情况和相关规定进行准确的分录处理。如果有复杂或特殊情况，建议咨询专业会计师或财务顾问。

阅读 1202

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一万元存一年定期有多少利息
周老师 | 提问时间：12/26 17:21

#会计实务#

根据一般的定期存款利率，假设年利率为3%，一万元存一年定期的利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款期限利息 = 10000 × 0.03 × 1 = 300 元所以一万元存一年定期的利息为300元。请注意，实际利息可能会根据不同银行和存款产品的利率而有所不同。

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每月开支明细有哪些
李老师 | 提问时间：12/26 17:16

#会计实务#

每月开支明细通常包括以下几个方面： 1. 货品和服务：包括购买商品、材料和设备，以及支付供应商提供的服务费用。 2. 工资和薪酬：包括支付员工的工资、奖金、津贴和福利等。 3. 租金和房租：包括支付办公场所、仓库或店铺的租金。 4. 公用事业费：包括支付电力、水费、燃气费和电话费等。 5. 交通费和运输费：包括支付员工的交通费用，以及货物的运输费用。 6. 保险费：包括支付各种保险费用，如员工保险、财产保险和责任保险等。 7. 广告和宣传费：包括支付广告、宣传和市场推广的费用。 8. 办公用品和耗材：包括购买办公用品、文具和其他耗材的费用。 9. 维护和修理费：包括支付设备维护和修理的费用。 10. 软件和技术支持费：包括购买和使用软件、支付技术支持的费用。 11. 银行手续费和利息：包括支付银行账户的手续费和利息等。 12. 税费：包括支付各种税费，如增值税、所得税和城市建设税等。 13. 其他费用：包括其他一些零星的费用，如会议费用、培训费用和差旅费用等。以上是一些常见的开支明细，具体开支项目根据企业的业务和运营情况可能会有所不同。在记录和分类开支时，可以根据需要进一步细分和归类。

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