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老师能帮我写一个支付当月的社保费用的分录吗，再帮我写一个具体下个月的计提社保的分录，详细一点是不是说一个公司的话每个月都要写两个分录一个是支付的，一个是计提的，先支付上个月的社保，后计提本月社保
家权老师 | 提问时间：02/08 10:55

#实务#

正常工资：比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

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校长的工资一月25000,1月份工资已经发放了，他的25000是税后工资，每个月还得提前计算她的个税放到税前工资里，1月份工资前两天刚发放完，个税也计算完了，放入她税前工资申报个税了，但是今天又发了年终绩效奖金6000，没办法再申报到1月份了，能不能放到2月份工资里面申报个税
郭老师 | 提问时间：02/08 10:55

#税务#

可以的，可以这么做的

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我们付货款给对方公司，但是对方个体工商户还没开票就注销掉了，那现在可以怎么处理吗
家权老师 | 提问时间：02/08 10:52

#实务#

公司已经确定无法取得发票了，可以凭借以下资料进行税前扣除： (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料); (二)相关业务活动的合同或者协议; (三)采用非现金方式支付的付款凭证; (四)货物运输的证明资料; (五)货物入库、出库内部凭证; (六)企业会计核算记录以及其他资料。前三条必备

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老师，公司借给企业的钱，收的利息，让开票怎么处理，开几个点的
家权老师 | 提问时间：02/08 10:46

#实务#

开的是其他贷款服务*资金占用利息，税率6%

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房地产企业按照3%预缴的增值税，在申报表中抵减本月应交的增值税怎么填列，最新的申报表填在分次预缴税额中，只抵减了主表增值税额，附加税没有减，应该怎么填，预缴的时候这部分增值税也交过附加税了
家权老师 | 提问时间：02/08 10:40

#税务#

不填附加税费的，因为抵减了增值税，附加自动就减少不交了

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老师，如果是新接的记账活，是以前再别的会计公司记账了，我都需要要啥
家权老师 | 提问时间：02/08 10:39

#税务#

需要交接清楚的。交接内容包括会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件、会计工具、印章和其他资料(如户口登记簿、土地登记簿、会议记录簿、文书档案等) 实行会汁电算化管理的村社，还应移交会计软件、数据磁盘及相关资料。 1)先看看总账上现金和银行存款，与日记账，能不能对得上，以及与实际能不能对得上。 2)之前的账有没有登，报表全不全，账表平不平，这些不搞掂，后面很麻烦的。 3)平时一些细的工作，申报啊，扣款啊，交什么税啊。 4)交接给你的东西要一一清点，不要不好意思，该怎么样就怎么样。 5)因为刚到情况不熟悉，不明白的多问，直到清楚了，要不然不签字。 6) 编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、文件、其他会计资料和物品等内容。 7)从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘。 8)会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 9)会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 10) 银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 11) 会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 12) 移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

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委托加工物资和生产成本类啥区别
小菲老师 | 提问时间：02/08 10:39

#实务#

同学，你好委托加工物资指企业将原材料或半成品交由外部单位加工，加工完成后收回的物资。虽然加工过程在受托方进行，但物资的所有权仍属于委托方，属于委托方的存货生产成本指企业为生产产品而发生的各项支出总和，包括直接材料、直接人工和制造费用等，是企业在自有生产体系内完成产品制造的成本。

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请问小规模人力资源现在税率是多少
家权老师 | 提问时间：02/08 10:35

#税务#

小规模人力资源现在税率是1%

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姐，就是我爸公司的工人，包生产出去了，生产出来产品，然后另外一个公司给打过来钱给工人发工资，人家要票呢，这个票开什么名头，我们应该开劳务代签票，申报个税吗？
家权老师 | 提问时间：02/08 10:30

#税务#

意思是你们公司承接劳务活干，帮人生产产品？

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老师，老板的另一个公司是做仓储批发的，给我们供货。我们再给他供货可以按我们的进价开票给他吗？
家权老师 | 提问时间：02/08 10:29

#实务#

那个要加价的，不然他自己进货

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25年第四季度的申报，26年2月底还可以更正吗
家权老师 | 提问时间：02/08 10:29

#实务#

那个是可以申报更正的哈

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老师，预收工程款怎么开发票不产生税金！需要确认收入吗
家权老师 | 提问时间：02/08 10:28

#建筑#

建筑服务预收工程款开票都要预交增值税的，不管怎么开

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老师，我们参加展会有补贴，是自己先垫付，现在收到60%的补贴，请问这个需要怎么做账，谢谢。
家权老师 | 提问时间：02/08 10:25

#税务#

冲垫付挂的账其他应收款

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老师说我们是商贸公司，和一个科技公司签订在快手上给我们商贸卖货，欠的合同写着佣金服务费是15%.，那我们商贸这15都可以税前扣除吗
家权老师 | 提问时间：02/08 10:24

#实务#

佣金的扣除比例是销售收入的5%

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固定资产投入使用前测试阶段，产生的废品损失，包括可修复废品损失和不可修复废品损失，计入固定资产初始计量成本吗？
家权老师 | 提问时间：02/08 10:22

#实务#

可以修复的产品以后可以卖的，冲减在建工程，不可以修复的计入在建工程的成本

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老师，预收工程款怎么开发票不产生税金
小菲老师 | 提问时间：02/08 10:20

#建筑#

...

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老师，你好！2025.11公司歇业，2025.12年公司员工全部做离职处理，没有员工了，2026.1还要进行个税申报吗？
家权老师 | 提问时间：02/08 10:19

#实务#

公司还没注销都得要0申报

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发放工资社保是，有个人承担部分，分录应该怎么做
家权老师 | 提问时间：02/08 10:18

#实务#

正常工资：比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

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老师您好我想问一下买卖合同的印花税是按销售额计算吗
家权老师 | 提问时间：02/08 10:17

#税务#

买卖合同印花税：一般是以购入商品（原材料，库存商品，工程物资，固定资产（不含房地产）和销售商品的不含税收入合计. 跟个体户或者自然人的买卖合同除外，不交印花税

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老师您好，我想问一下涉税事项报告，我是2025年12月11号开的发票，开的外经证。然后我不知道需要申报个税，我也没有去查询到底有没有核定个人所得税。现在是2026年2月份我看了一下有，如果我2月份报的话，那12月份还用再去补吗？这个能补吗
董孝彬老师 | 提问时间：02/08 10:16

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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小规模纳税人，我们进货吉他的琴弦，他们开发票名称是乐器吉他配件，应该可以吧？可以在备注里写琴弦吗？还是不用写就行
家权老师 | 提问时间：02/08 10:08

#实务#

可以那样备注的哈，没问题的

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邮政银行存款1万定期一年利息是多少钱
秦老师 | 提问时间：12/26 18:37

#会计实务#

根据题目描述，邮政银行存款1万定期一年的利息是需要根据银行的利率来计算的。假设银行的年利率为r（以百分数表示），则利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率将题目中的数据代入公式，可得：利息 = 1万 × r 请提供具体的年利率，我可以根据给定的利率帮您计算出准确的利息金额。

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其他应收款都包括什么
王一老师 | 提问时间：12/26 18:37

#会计实务#

其他应收款是指企业在日常经营活动中，除了应收账款以外的其他应收款项。具体包括以下几种情况： 1. 预付款项：指企业提前支付给供应商或服务提供者的款项，用于购买商品或接受服务。预付款项通常与后续交付的商品或服务有关，属于企业的预付权益。 2. 借款给他人：指企业将资金借给其他个人或机构，形成的应收款项。 3. 应收利息：指企业借出资金或债权所产生的利息收入。 4. 应收股利：指企业持有其他企业股权所产生的股息收入。 5. 其他应收款：指除上述情况以外的其他应收款项，如应收租金、应收赔偿款、应收罚款等。在会计报表中，其他应收款通常列在资产负债表的资产一方，作为企业的应收款项。在编制财务报表时，需要对其他应收款进行准确的核算和披露，包括确认收入、计提坏账准备、调整账面价值等。

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平台服务费怎么做分录
欧阳老师 | 提问时间：12/26 18:35

#会计实务#

平台服务费是指企业在经营过程中，使用第三方平台提供的服务而支付的费用。根据会计准则，平台服务费应当按照以下方式进行分录： 1. 当企业支付平台服务费时，应将其作为成本支出进行记录。假设支付的平台服务费为1000元，会计分录如下：借：平台服务费支出 1000元贷：银行存款 1000元 2. 当企业收到平台服务费的发票时，应将其作为应收账款进行记录。假设收到的平台服务费发票为2000元，会计分录如下：借：应收账款 2000元贷：平台服务费收入 2000元 3. 当企业实际收到平台服务费款项时，应将其从应收账款中核销，并计入现金。假设实际收到的平台服务费为1800元，会计分录如下：借：现金 1800元贷：应收账款 1800元需要注意的是，根据具体情况，可能还需要考虑相关税费等因素，如增值税等。因此，在实际操作中，应根据企业的具体情况和会计准则的要求进行相应的分录处理。

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社保工资的正常分录对企业的财务报表有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/26 18:31

#会计实务#

社保工资的正常分录对企业的财务报表会产生以下影响： 1. 利润表：社保工资是企业的劳动力成本，会计上将其列为劳动力成本的一部分，因此会计科目中的“工资薪金”会增加相应金额，从而导致利润表上的净利润减少。 2. 资产负债表：社保工资的支付会导致企业的现金流出，因此现金账户上的金额会减少。另外，社保工资也会影响到企业的应付工资、应交税费等科目的增加，从而使得负债增加。 3. 现金流量表：社保工资的支付会导致企业的经营活动现金流出，因此会计科目中的“经营活动现金流出”会增加相应金额。总之，社保工资的正常分录会导致利润减少、负债增加和现金流出，从而对企业的财务报表产生影响。

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小微企业标准贸易公司的会计处理方式有哪些？
周老师 | 提问时间：12/26 18:26

#会计实务#

小微企业标准贸易公司的会计处理方式主要包括以下几个方面： 1. 记账方式：按照会计准则的规定，按照借贷记账原则进行会计核算，即每一笔交易都要同时记录借方和贷方。 2. 财务报表：小微企业标准贸易公司需要编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。这些报表反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量状况。 3. 业务收入：小微企业标准贸易公司的主要收入来源是销售商品或提供服务。公司需要记录销售收入，并按照适用的会计政策进行确认。 4. 成本费用：公司需要记录和核算各项成本费用，包括采购成本、运输费用、销售费用、管理费用等。这些成本费用需要按照合理的方法进行分摊和核算。 5. 应收账款和应付账款：小微企业标准贸易公司需要记录和核算应收账款和应付账款的情况。公司需要及时核实客户的付款情况，并进行相应的会计处理。 6. 税务处理：小微企业标准贸易公司需要按照税法规定进行税务处理，包括计算和申报各项税费，如增值税、企业所得税等。 7. 存货管理：公司需要记录和核算存货的情况，包括采购、销售和库存的变动情况。同时，公司还需要进行存货的盘点和计提存货跌价准备等。 8. 固定资产管理：公司需要记录和核算固定资产的购置、使用和处置情况。同时，还需要计提固定资产折旧和进行资产减值测试等。以上是小微企业标准贸易公司的一些会计处理方式，具体的会计处理还需根据公司的具体情况和会计准则的要求进行操作。

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合同履约成本是指企业在履行合同过程中发生的直接相关成本。
秦老师 | 提问时间：12/26 18:15

#会计实务#

合同履约成本是指企业在履行合同过程中发生的直接相关成本，这些成本与合同履行直接相关，并且可以被合理地分配给特定合同。合同履约成本通常包括以下几个方面： 1. 直接人工成本：指直接参与合同履行的员工的工资、福利、奖金等直接相关成本。 2. 直接材料成本：指直接用于合同履行的原材料、零部件、产品等直接相关成本。 3. 直接设备成本：指直接用于合同履行的设备、机器等直接相关成本，如设备折旧、维修费用等。 4. 直接外包成本：指外包给其他企业或机构的服务、劳务等直接相关成本。 5. 直接差旅成本：指为了履行合同而发生的差旅费用，如交通费、住宿费、餐饮费等直接相关成本。 6. 直接其他成本：指其他直接与合同履行相关的费用，如专业咨询费、保险费等。在确定合同履约成本时，需要将这些成本与特定合同进行合理的分配。一般来说，可以根据直接成本的可追溯性和可分配性来确定具体的分配方法。同时，还需要根据合同的特殊性和实际情况，考虑是否需要计入一些间接成本和共享成本。合同履约成本的正确计量和分配对于企业的财务报告和经营分析非常重要。它能够帮助企业准确评估合同的成本和效益，及时发现和解决问题，确保合同的顺利履行，提高企业的经营效益和竞争力。因此，企业在进行合同履约成本的核算和管理时，应严格按照相关会计准则和规定进行操作，确保数据的准确性和可靠性。

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农业银行存十万定期一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/26 18:09

#会计实务#

农业银行存十万定期一年的利息计算方法如下： 1. 首先，确定该定期存款的利率。农业银行的定期存款利率根据不同的存款期限和存款金额而有所不同。你可以查询农业银行的官方网站或咨询该银行的工作人员，以获取准确的利率信息。 2. 其次，计算利息。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款期限 × 年利率。在这个问题中，存款金额为十万，存款期限为一年，年利率为根据第一步确定的利率。举例来说，如果农业银行的定期存款利率为3%，则利息 = 100,000 × 1 × 0.03 = 3,000元。请注意，利息的计算可能受到税收和其他费用的影响。此外，银行可能会有不同的计算方式，因此最好咨询农业银行的工作人员以获取准确的利息计算结果。

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十万块钱存死期一年利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/26 18:09

#会计实务#

根据题目所给的信息，我们可以推断这是一个存款利息的计算问题。一般来说，存款利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率其中，存款金额为十万块钱，存期为一年。年利率需要额外的信息才能确定，一般可以通过银行或金融机构提供的利率表来获取。假设年利率为4%（0.04），则利息的计算如下：利息 = 100,000 × 1 × 0.04 = 4,000 元所以，十万块钱存死期一年的利息为4,000元。请注意，实际的利息计算可能会受到各种因素的影响，如计息方式、利率调整等，请以实际情况为准。

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其他应收款一般是什么
欧阳老师 | 提问时间：12/26 17:59

#会计实务#

其他应收款是指企业除了应收账款以外的其他应收款项。具体包括以下几种情况： 1. 预付款项：企业向供应商预付货款或服务费用，但尚未收到相应的货物或服务。 2. 借出款项：企业借出的资金或者财产，如借款给他人或者出租固定资产。 3. 预付税款：企业提前缴纳的税款，如预缴所得税、预缴增值税等。 4. 预付保费：企业提前支付的保险费用。 5. 预付利息：企业提前支付的利息费用。 6. 押金：企业支付或收取的押金，如租赁押金、定金等。 7. 其他应收款：除以上列举的情况之外的其他应收款项。在会计核算中，其他应收款需要按照实际发生的金额计入企业的资产负债表，同时需要进行相应的核对和调整，确保账面金额与实际金额一致。

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