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小规模纳税人，发票开了3万，收款只收到2万9千3百多，差额600多，账务处理怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：02/07 21:57

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 87

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建筑劳务分包，开票建筑服务*劳务费还是劳务*劳务费？
暖暖老师 | 提问时间：02/07 21:53

#实务#

你好，建筑劳务分包应开具建筑服务*劳务费，而非劳务*劳务费

阅读 52

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2023年开票200多万，进项只有几十万，成本暂估了150多万，季度预缴报表上直接入的主营业务成本，请问会不会被金税四期查到？另外汇算清缴也没有纳税调增，如果被金税四期预警了，是不是只能补税？
董孝彬老师 | 提问时间：02/07 21:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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老师，是先发工资还是先申报个税再发工资？因为很多出纳都不懂怎么算个税，工资表发的工资都不准确
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 21:45

#税务#

您好，一般是先申报，再发工资的

阅读 56

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老师好 1月份的发票开错了 2月份作废我1月份要不要把发票先做进去
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 21:38

#实务#

您好，你们是小规模吗？

阅读 24

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现在报税都提醒社保医保工厂里的工人没有交但是管理人员有交工资和社保不匹配怎么办
董孝彬老师 | 提问时间：02/07 21:32

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

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运输发票开给购货方而收回的代垫运费应该计入消费税计税依据吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 21:08

#CPA#

您好，运输发票开给购货方而收回的代垫运费不应该计入消费税计税依据。

阅读 70

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老师好，与母公司的往来借款，收到的时候记入什么现金流量项目？
朴老师 | 提问时间：02/07 21:02

#实务#

对于小规模装修公司，收到母公司的往来借款时，应计入现金流量表的 “收到的其他与筹资活动有关的现金” 项目。

阅读 53

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高铁票抵扣进项税，员工身份信息一定要在个税系统里吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 20:56

#税务#

您好，是的，这个要是公司的员工

阅读 36

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个人代开了一张劳务费发票，现需要申报个人所得税，这个税从哪里申报，是个人申报还是收到发票的企业申报呢
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 20:52

#实务#

您好，这个是收到发票的公司申报

阅读 30

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会计审核报销，如果没有审核出来错误，多付款了，但是审核小组都签字了，谁的责任？
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 20:52

#实务#

您好，所有签字的人都有责任

阅读 24

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老师，公司给员工先交养老保险，发工资再把养老保险个人部分收回来，分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 20:48

#实务#

您好，这个直接从工资里面扣就可以

阅读 23

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老师，个体工商户的经营者例如：张三，张三的个体工商户核定了工资薪金的申报，每个月要报员工工资，那张三也给自己打工，也属于员工，他能报工资薪金吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 20:47

#税务#

您好，不能，他的每年按60000来扣

阅读 46

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在四线城市，什么财务岗位可以有5-6千的工资？
董孝彬老师 | 提问时间：02/07 20:45

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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老师，一月份收到发票冲12月份暂估的成本费用，怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 20:44

#实务#

借：应付账款-暂估贷：利润分配-未分配

阅读 22

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我的理解是50+30-48应收账款不应该增加吗为啥是减去呢，答案是50－30+48
卫老师 | 提问时间：02/07 20:42

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在以净利润为起点列报经营活动产生的现金流时，应收账款的变化对现金流的影响规则是，如果应收账款增加，说明销售产生的部分收入尚未收到款项，需从净利润中减去；反之则应加回。在本题中，应收账款增加了30万元，意味着有30万元的销售虽然计入了净利润，但实际并未收到现金，所以要从净利润中减去这30万元。而应付账款增加了48万元，应付账款增加表示企业暂时没有支付供应商的款项，这部分资金实际上仍留在公司内部作为经营活动产生的现金流量的一部分，所以要在净利润基础上加上48万元。因此正确计算经营活动净现金流量就是50-30+48。祝您学习愉快！

阅读 121

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老师，要是知道去的哪些公司会被预警，需要怎么去接这个业务呢？
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 20:42

#实务#

您好，这个要和专管员搞好关系，他们那里有名单

阅读 22

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年终奖单独计税，是不是就是工资薪金和全年一次性奖金分别填数据，一起申报？合并申报是不是就是把奖金加到工资薪金里申报？如果选择单独申报，那个税汇算清缴时候是不是可以选择是单独申报还是合并申报？合并申报责不能选择了？
暖暖老师 | 提问时间：02/07 20:41

#税务#

你好你分析的正确的

阅读 58

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想咨询下，有了解这个政策的吗？按照最低公积金基数，最低缴存比例，申报员工公积金，只有公司一方承担，个人不承担，即单边缴存（北京地区）？
暖暖老师 | 提问时间：02/07 20:41

#实务#

你好，可以的，公司全部承担那是没问题的

阅读 44

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我们公司是卖监控的，购买方是卖酒的公司，没钱支付我们的货款，有十几万块钱，对方可以用酒抵货款吗？对方开十几万酒的发票给我们会不会引起税务稽查？我们公司能不能税前扣除？
暖暖老师 | 提问时间：02/07 20:41

#实务#

你好不会的借库存商品-酒应交税费进项税额贷应收账款

阅读 27

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老师，我有个疑问，小规模装修公司，我做了个应收应付表格，上面的收到的钱，和利润表里营业收入的金额是一样的，1594060，可我现在要做个月度财务收支明细表，这个表上的收入，支出的余额和账户余额都能对准，为什么我填的月度收支明细表上的收入是1417072.68，和1594060，有误差，是怎么回事？求解
朴老师 | 提问时间：02/07 20:38

#实务#

这是因为：利润表的营业收入是按权责发生制算的（干了活就算收入，不管钱到没到），而你的月度收支表是按收付实现制算的（钱到账了才算收入），所以两者口径不同，出现差异是正常的。

阅读 76

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邮政银行存款1万定期一年利息是多少钱
秦老师 | 提问时间：12/26 18:37

#会计实务#

根据题目描述，邮政银行存款1万定期一年的利息是需要根据银行的利率来计算的。假设银行的年利率为r（以百分数表示），则利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率将题目中的数据代入公式，可得：利息 = 1万 × r 请提供具体的年利率，我可以根据给定的利率帮您计算出准确的利息金额。

阅读 1607

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其他应收款都包括什么
王一老师 | 提问时间：12/26 18:37

#会计实务#

其他应收款是指企业在日常经营活动中，除了应收账款以外的其他应收款项。具体包括以下几种情况： 1. 预付款项：指企业提前支付给供应商或服务提供者的款项，用于购买商品或接受服务。预付款项通常与后续交付的商品或服务有关，属于企业的预付权益。 2. 借款给他人：指企业将资金借给其他个人或机构，形成的应收款项。 3. 应收利息：指企业借出资金或债权所产生的利息收入。 4. 应收股利：指企业持有其他企业股权所产生的股息收入。 5. 其他应收款：指除上述情况以外的其他应收款项，如应收租金、应收赔偿款、应收罚款等。在会计报表中，其他应收款通常列在资产负债表的资产一方，作为企业的应收款项。在编制财务报表时，需要对其他应收款进行准确的核算和披露，包括确认收入、计提坏账准备、调整账面价值等。

阅读 1388

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平台服务费怎么做分录
欧阳老师 | 提问时间：12/26 18:35

#会计实务#

平台服务费是指企业在经营过程中，使用第三方平台提供的服务而支付的费用。根据会计准则，平台服务费应当按照以下方式进行分录： 1. 当企业支付平台服务费时，应将其作为成本支出进行记录。假设支付的平台服务费为1000元，会计分录如下：借：平台服务费支出 1000元贷：银行存款 1000元 2. 当企业收到平台服务费的发票时，应将其作为应收账款进行记录。假设收到的平台服务费发票为2000元，会计分录如下：借：应收账款 2000元贷：平台服务费收入 2000元 3. 当企业实际收到平台服务费款项时，应将其从应收账款中核销，并计入现金。假设实际收到的平台服务费为1800元，会计分录如下：借：现金 1800元贷：应收账款 1800元需要注意的是，根据具体情况，可能还需要考虑相关税费等因素，如增值税等。因此，在实际操作中，应根据企业的具体情况和会计准则的要求进行相应的分录处理。

阅读 2602

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社保工资的正常分录对企业的财务报表有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/26 18:31

#会计实务#

社保工资的正常分录对企业的财务报表会产生以下影响： 1. 利润表：社保工资是企业的劳动力成本，会计上将其列为劳动力成本的一部分，因此会计科目中的“工资薪金”会增加相应金额，从而导致利润表上的净利润减少。 2. 资产负债表：社保工资的支付会导致企业的现金流出，因此现金账户上的金额会减少。另外，社保工资也会影响到企业的应付工资、应交税费等科目的增加，从而使得负债增加。 3. 现金流量表：社保工资的支付会导致企业的经营活动现金流出，因此会计科目中的“经营活动现金流出”会增加相应金额。总之，社保工资的正常分录会导致利润减少、负债增加和现金流出，从而对企业的财务报表产生影响。

阅读 1187

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小微企业标准贸易公司的会计处理方式有哪些？
周老师 | 提问时间：12/26 18:26

#会计实务#

小微企业标准贸易公司的会计处理方式主要包括以下几个方面： 1. 记账方式：按照会计准则的规定，按照借贷记账原则进行会计核算，即每一笔交易都要同时记录借方和贷方。 2. 财务报表：小微企业标准贸易公司需要编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。这些报表反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量状况。 3. 业务收入：小微企业标准贸易公司的主要收入来源是销售商品或提供服务。公司需要记录销售收入，并按照适用的会计政策进行确认。 4. 成本费用：公司需要记录和核算各项成本费用，包括采购成本、运输费用、销售费用、管理费用等。这些成本费用需要按照合理的方法进行分摊和核算。 5. 应收账款和应付账款：小微企业标准贸易公司需要记录和核算应收账款和应付账款的情况。公司需要及时核实客户的付款情况，并进行相应的会计处理。 6. 税务处理：小微企业标准贸易公司需要按照税法规定进行税务处理，包括计算和申报各项税费，如增值税、企业所得税等。 7. 存货管理：公司需要记录和核算存货的情况，包括采购、销售和库存的变动情况。同时，公司还需要进行存货的盘点和计提存货跌价准备等。 8. 固定资产管理：公司需要记录和核算固定资产的购置、使用和处置情况。同时，还需要计提固定资产折旧和进行资产减值测试等。以上是小微企业标准贸易公司的一些会计处理方式，具体的会计处理还需根据公司的具体情况和会计准则的要求进行操作。

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合同履约成本是指企业在履行合同过程中发生的直接相关成本。
秦老师 | 提问时间：12/26 18:15

#会计实务#

合同履约成本是指企业在履行合同过程中发生的直接相关成本，这些成本与合同履行直接相关，并且可以被合理地分配给特定合同。合同履约成本通常包括以下几个方面： 1. 直接人工成本：指直接参与合同履行的员工的工资、福利、奖金等直接相关成本。 2. 直接材料成本：指直接用于合同履行的原材料、零部件、产品等直接相关成本。 3. 直接设备成本：指直接用于合同履行的设备、机器等直接相关成本，如设备折旧、维修费用等。 4. 直接外包成本：指外包给其他企业或机构的服务、劳务等直接相关成本。 5. 直接差旅成本：指为了履行合同而发生的差旅费用，如交通费、住宿费、餐饮费等直接相关成本。 6. 直接其他成本：指其他直接与合同履行相关的费用，如专业咨询费、保险费等。在确定合同履约成本时，需要将这些成本与特定合同进行合理的分配。一般来说，可以根据直接成本的可追溯性和可分配性来确定具体的分配方法。同时，还需要根据合同的特殊性和实际情况，考虑是否需要计入一些间接成本和共享成本。合同履约成本的正确计量和分配对于企业的财务报告和经营分析非常重要。它能够帮助企业准确评估合同的成本和效益，及时发现和解决问题，确保合同的顺利履行，提高企业的经营效益和竞争力。因此，企业在进行合同履约成本的核算和管理时，应严格按照相关会计准则和规定进行操作，确保数据的准确性和可靠性。

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农业银行存十万定期一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/26 18:09

#会计实务#

农业银行存十万定期一年的利息计算方法如下： 1. 首先，确定该定期存款的利率。农业银行的定期存款利率根据不同的存款期限和存款金额而有所不同。你可以查询农业银行的官方网站或咨询该银行的工作人员，以获取准确的利率信息。 2. 其次，计算利息。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款期限 × 年利率。在这个问题中，存款金额为十万，存款期限为一年，年利率为根据第一步确定的利率。举例来说，如果农业银行的定期存款利率为3%，则利息 = 100,000 × 1 × 0.03 = 3,000元。请注意，利息的计算可能受到税收和其他费用的影响。此外，银行可能会有不同的计算方式，因此最好咨询农业银行的工作人员以获取准确的利息计算结果。

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十万块钱存死期一年利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/26 18:09

#会计实务#

根据题目所给的信息，我们可以推断这是一个存款利息的计算问题。一般来说，存款利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率其中，存款金额为十万块钱，存期为一年。年利率需要额外的信息才能确定，一般可以通过银行或金融机构提供的利率表来获取。假设年利率为4%（0.04），则利息的计算如下：利息 = 100,000 × 1 × 0.04 = 4,000 元所以，十万块钱存死期一年的利息为4,000元。请注意，实际的利息计算可能会受到各种因素的影响，如计息方式、利率调整等，请以实际情况为准。

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其他应收款一般是什么
欧阳老师 | 提问时间：12/26 17:59

#会计实务#

其他应收款是指企业除了应收账款以外的其他应收款项。具体包括以下几种情况： 1. 预付款项：企业向供应商预付货款或服务费用，但尚未收到相应的货物或服务。 2. 借出款项：企业借出的资金或者财产，如借款给他人或者出租固定资产。 3. 预付税款：企业提前缴纳的税款，如预缴所得税、预缴增值税等。 4. 预付保费：企业提前支付的保险费用。 5. 预付利息：企业提前支付的利息费用。 6. 押金：企业支付或收取的押金，如租赁押金、定金等。 7. 其他应收款：除以上列举的情况之外的其他应收款项。在会计核算中，其他应收款需要按照实际发生的金额计入企业的资产负债表，同时需要进行相应的核对和调整，确保账面金额与实际金额一致。

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