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老师,我们这个月生成一般纳税人,这个月生效,那么我们上个月开的专票,可以用在现在抵扣吗,谢谢
郭老师
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提问时间:06/02 10:14
#税务#
小规模期间有收入的不可以,如果没有收入的才可以。
阅读 10784
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判断是否小微企业是看上一年度利润表全年累计余额 还是当年利润表截止当月的累计余额呀?
廖君老师
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提问时间:05/31 17:45
#税务#
您好,是看上一年度的 小微企业条件:335原则,从业人数不超过300人,年应纳税所得额(弥补亏损后)不超过300万,资产不超过5000万。 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
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老师,个体户注销,说还欠税几万经营所得,然后我这边电脑只报了一个季度的税,可以查以往季度的吗?
郭老师
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提问时间:05/31 16:05
#税务#
自然人电子税务局里面申报的吗?你只要没有换电脑的话可以的。
阅读 10784
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洁净板材属于建筑服务吗?如果开票的话
郭老师
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提问时间:05/31 09:24
#税务#
你好,是清洁板材吗?
阅读 10784
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老师好!公司法人独资企业,可以将未分配利润转为实收资本来抵注册资本吗?
文文老师
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提问时间:05/29 10:48
#税务#
可以将未分配利润转为实收资本来抵注册资本
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老师现在承兑汇票,金额可以拆分吗
朴老师
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提问时间:05/29 10:56
#税务#
同学你好 这个可以的
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电子税务局收到一个这个提醒 用管吗?用去政务服务网认证吗?公司就俩人不交残保金
小锁老师
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提问时间:05/28 10:47
#税务#
您好,这个的话是不需要处理的,没事
阅读 10784
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老师请教你们些问题我买家电给员工年会抽奖,这些抽中奖品的员工需要申报个人所得税吗
文文老师
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提问时间:05/27 16:41
#税务#
严格来说,抽中奖品的员工需要申报个人所得税
阅读 10784
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老师,请问下我外经证已经报验了发现开错了,怎么办?
廖君老师
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提问时间:05/27 18:14
#税务#
您好,因为已经报验登记过,所以这份外经证要先到项目经营地做情况申报,告诉税局开错了就好,然后再到外经开出地缴销就好.
阅读 10784
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法律援助开票开什么大类
家权老师
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提问时间:05/27 09:34
#税务#
那个就是开咨询服务
阅读 10784
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老师,同进同出的一样的金额不涉及到税吧?
文文老师
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提问时间:05/27 11:19
#税务#
不一定,仍然可能涉及到印花税,水利建设基金等
阅读 10784
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建筑工程机械挖掘机发票,可以计入工程施工吗
廖君老师
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提问时间:05/26 18:07
#税务#
您好,这是固定交资产,折旧的费用可以记入 工程施工
阅读 10784
收藏 19
老师好,我司是一般纳税人,经营林业工程项目施工及苗木培育、苗木销售等,对于苗木培育及销售是可以享受国家优惠政策免企业所得税的,林业工程项目所得税又不能减免,请问本年度有销售自产自销苗木及林业工程项目,要怎样做会计处理才能享受到苗木销售这一部分免企业所得税?
耿老师
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提问时间:06/12 16:20
#税务#
你好!对于一般纳税人经营林业工程项目施工及苗木培育、苗木销售等,要享受到苗木销售这部分的免企业所得税政策,需要遵循以下会计处理步骤: 1. **明确优惠政策适用范围**: - 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项和《财政部 国家税务总局关于发布〈享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)〉的通知》(财税〔2008〕149号),从事农、林、牧、渔业项目的纳税人可以免征企业所得税。 - 具体到苗木培育及销售,属于林木的培育和种植,符合享受免税政策的条件。 2. **确认经营模式**: - 如果采用“公司+农户”的经营模式,即公司与农户签订委托种植协议,提供幼苗、肥料和培育技术等,由农户进行苗木培育至可销售状态后,公司回收并对外销售,这种模式符合享受税收优惠的条件。 3. **单独计算所得**: - 企业同时从事适用不同企业所得税待遇的项目时,其优惠项目应当单独计算所得,并合理分摊企业的期间费用。如果没有单独计算,不得享受企业所得税优惠。 4. **建立产销台账**: - 企业应建立详细的产销台账,记录苗木的购入、销出时间和具体情况,做到有迹可循,条理清晰。这有助于在税务审计时证明自产自销的真实性。 5. **及时沟通税务机关**: - 企业应及时与主管税务机关沟通交流,明确自身可享受的税收优惠,避免因信息不对称而错失优惠政策。 6. **遵守税法遵从度**: - 企业应树立合规意识,主动完善土地信息采集,及时更新名下土地信息,按时向税务部门报送,提升自身的税法遵从度。 7. **注意风险防范**: - 企业在申报税收优惠时,应注意不要因为虚开发票或混淆自产与外购苗木的情况而产生涉税风险。 8. **正确申报纳税**: - 在纳税申报时,应按照税务机关的要求,准确填报相关税收优惠项目,确保申报的准确性和合法性。 总的来说,通过上述步骤,一般纳税人可以在会计处理上确保苗木销售部分享受到免企业所得税的国家优惠政策。同时,企业应加强内部管理,确保经营活动符合税收优惠政策的相关要求,避免因管理不善而失去享受税收优惠的机会。
阅读 10783
收藏 36
老师:银行贷款30万 两年等额本息 名义利率6% 实际利率怎么算
廖君老师
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提问时间:06/08 15:57
#税务#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 10783
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车辆过户开几个点发票啊
家权老师
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提问时间:06/05 11:49
#税务#
你们是代办过户?开6%,小规模是1%
阅读 10783
收藏 45
请问老师,街道代开的房租发票的完税证明是不是就是证明房东已经交过税了,不用在从公司里扣个税了吧?
郭老师
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提问时间:06/04 12:42
#税务#
对了是的,可以这么理解
阅读 10783
收藏 0
老师,农民把他的房子租给公司做办公室。租赁费6万一个月,开发票30年的租金发票,税费是多少?
郭老师
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提问时间:06/01 14:31
#税务#
你好是住房的吗 要开30年的吗
阅读 10783
收藏 22
老师,小规模纳税人,我们用公司名义投资房地产,现在出租了,用什么项目开票呢?税点多少?
东老师
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提问时间:05/31 16:23
#税务#
你好,开票的话开不动产租赁就可以,增值税税率是5%。
阅读 10783
收藏 12
老师 你好 我这边是帮别人施工安装天然气管道,现在要以资产的销售的方式开票给对方,我这个票的资产该以什么内容开呢?
郭老师
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提问时间:05/31 10:35
#税务#
你好,你资产是销售天然气管道,是这个意思吗?
阅读 10783
收藏 45
老师,我们公司给员工发的钱和礼品,作为中秋福利,那么,这两样需要申报个税吗?
文文老师
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提问时间:05/29 10:20
#税务#
严格来说,是需要申报个税的
阅读 10783
收藏 45
给股东发放工资和奖金分别发多少税负最合理
王晓晓老师
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提问时间:05/28 10:10
#税务#
你好,按你们行业地方的领导层工资水平发就好了
阅读 10783
收藏 28
彩钢瓦隔断是属于劳务还是建筑服务
小锁老师
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提问时间:05/27 22:20
#税务#
您好,这个是属于建筑服务的哈
阅读 10783
收藏 42
老师收到去年得工会经费返还怎么做账呢
小锁老师
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提问时间:05/26 16:35
#税务#
您好 借 银行存款 贷以前年度损益调整 这有的
阅读 10783
收藏 0
老师,想问下报考税务师需要什么条件
宋生老师
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提问时间:05/24 17:35
#税务#
1.国籍和年龄要求:必须是中华人民共和国公民,年龄在18周岁以上。 2.学历要求: 3.其他要求:
阅读 10783
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老师,农牧业季度开票金额超过30W,需要交增值税吗?
家权老师
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提问时间:05/24 11:55
#税务#
你开的是免税普票就不交增值税
阅读 10783
收藏 45
老师你好,账上计提的应交税费-应交增值税比实际交的增值税少一分钱怎么做账?
冉老师
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提问时间:05/22 16:48
#税务#
你好,同学 可以直接转到营业外收支科目的
阅读 10783
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老师,如果应发工资里包含了单位社保部分,但是同时也扣除了单位社保部分,这样会不会增大我们的收入
高辉老师
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提问时间:05/30 21:48
#税务#
你好,是不是社保公司和个人部分都需要员工承担
阅读 10782
收藏 34
这些需要调增的都是在A105000纳税调整项目明细表调整吗
东老师
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提问时间:05/29 10:54
#税务#
您好,这个是在这里面调整的。
阅读 10782
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计算图中增值税和消费税
邹刚得老师
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提问时间:05/26 16:17
#税务#
你好 增值税=26万*13% 消费税=(144万+26万)/(1—15%)*15%
阅读 10782
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请问2023年税务稽查的增值税进项税额,未在当月申报,直接根据电子税务局下达缴纳,账计入“应交增值税 -稽查补税”。现做企业所得税清缴,在账务需将记入“应交增值税 -稽查补税”转入“营业外收入”,企业所得税汇算表如何填列,谢谢!
廖君老师
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提问时间:05/25 12:35
#税务#
您好,不对,现在要转入营业外支出吧,在汇缴 A105000表 19行(七)调增
阅读 10782
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