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老师那种需要资质的公司有没有规定说注册资本必须得多少钱
家权老师 | 提问时间：02/05 16:16

#实务#

关键是你现在要什么资质呢？

阅读 18

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老师，我们公司出口的业务，有时需要向客户收空运费，而这个费用不会报关，这个要怎么入账？
朴老师 | 提问时间：02/05 16:15

#实务#

收客户的未报关空运费，属于价外费用 / 代垫费用，按出口业务配套的服务收入入账，无需报关，一般纳税人按6% 税率计提销项税（出口货物免税但配套境内服务费征税）。分 2 种场景（最常见）场景 1：空运费由你公司先垫付，再向客户收回（代垫性质）你公司支付空运费时借：其他应收款 —XX 客户（空运费）贷：银行存款向客户收回该费用时借：银行存款贷：其他应收款 —XX 客户（空运费）（无销项税，仅资金往来，附付款凭证、客户确认单）场景 2：空运费由你公司收取，实际由你公司安排支付（含服务费 / 加价，非纯代垫）收取客户空运费时借：银行存款 / 应收账款 —XX 客户贷：其他业务收入 — 货运服务费贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）（收入 ×6%）你公司支付实际空运费时借：其他业务成本 — 货运服务费借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）（取得专票可抵扣）贷：银行存款

阅读 47

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老师这个付给别人开票的税钱以什么名义报销好些
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 16:13

#实务#

您好，你是指公司支付的税费吗？

阅读 17

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“使用那笔款发生的费用正常扣除就行”家权老师，是啥意思，是能抵扣不交企业所得税？还是不可抵扣，得交企业所得税
家权老师 | 提问时间：02/05 16:10

#实务#

那笔收入，意思是收入和对应发生的费用都不做纳税调整

阅读 43

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法律服务费与诉讼费放管理费用-法律服务费，可以吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 16:07

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 12

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老师，给员工报个税，还要把社保填进去。社保填的是个人部分吗
家权老师 | 提问时间：02/05 16:07

#实务#

是的，社保填的是个人部分

阅读 28

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老师，公司购入了一辆汽车，入固定资的金额是：不含增值税价+车辆购置税+牌照费，是这样的吧
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 16:06

#实务#

您好，是的，就是这样的

阅读 15

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老师，我们没有成绩立工会，每个月缴纳的工会经费0.08这部分，需要计提吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 16:06

#实务#

您好，要的，这个要计提的

阅读 13

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去年开给客户的票，对方忘入账了。今年让我们红冲重开。这红冲的票可直接做原来分录的相反分录吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 16:04

#实务#

您好，损益类的要用以前年度损益调整，其他的可以

阅读 262

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小规模纳税人一个季度开了40万的发票，其中有20万的专票按3%开的，有20万是开的普票，那我应该交多少的税呢
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 16:04

#实务#

您好，普票开的是一个点吗？

阅读 12

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老师，我们25年8月份租赁了一个厂房装修。租期是5年，从25年8月到2030年7月，60个月，最开始从25年7月底取得装修发票，一直挂在长期待摊费用，算是25年12月底完工的吧，26年1月所有的装修发票开进来。是完工的次月开始分摊吧？那就是26年1月开始分摊吗？那摊销期限呢？我这个所有的长期待摊费用，就比如说是3万块钱，如果是2026年1月开始摊销，（25年8~12月是5个月）60-5=55，剩余摊销期限是55，从26年1月开始，每个月摊销30000/55=545.45，这样算对吗？
朴老师 | 提问时间：02/05 16:03

#实务#

26 年 1 月开始摊销正确，按剩余租赁期 55 个月摊销，月摊销额 30000/55≈545.45 元计算正确，收齐发票后按实际金额调整原值并重新计算月摊销额即可。

阅读 13

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你好，企业所得税税前扣除无法取得发票的500以内开收据，现在政策有调整吗
郭老师 | 提问时间：02/05 16:03

#实务#

你好，目前是没有调整

阅读 30

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新公司股东转投资款时需要怎么备注呀
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 16:03

#实务#

如果投资人多需要写下的

阅读 134

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2月公户取现金出来包红包给员工，是在3月份申报个税的年终奖吗
家权老师 | 提问时间：02/05 16:02

#实务#

是的，就是那样申报就行

阅读 44

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老师我们老板又成立小规模公司，1月报道的，这个月是不是得报税呀？
家权老师 | 提问时间：02/05 16:02

#实务#

1月做税务登记，2月要申报工资个税

阅读 35

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筹建期的财务费用，也可以做开办费吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 16:01

#实务#

您好，是的，这个计入管理费用-开办费中

阅读 13

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想问一下工程的勘察发票对方已经开出，开了78000元专票，我们已经入账了，进项已经抵扣了，但是结算是75000，那么差额 3000元怎么处理呢，已经跨年了
家权老师 | 提问时间：02/05 15:59

#实务#

那么那个3000对应的进项做转出

阅读 35

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代发工资退回咋做账？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:54

#实务#

具体发生什么情况了？

阅读 175

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老师，季度企业所得税申报表里面的实际支付给职工的应付职工薪酬是看借方数据还是贷方？
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:54

#实务#

同学，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

阅读 40

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支付短期借款利息，应计入什么财务费用下的什么明细科目？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:54

#实务#

应计入什么财务费用下的利息费用

阅读 18

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广告制作费税率是0是不是不能用的呀
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:54

#实务#

同学，你好对方有说什么原因吗？

阅读 21

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邮政银行存款1万定期一年利息是多少钱
秦老师 | 提问时间：12/26 18:37

#会计实务#

根据题目描述，邮政银行存款1万定期一年的利息是需要根据银行的利率来计算的。假设银行的年利率为r（以百分数表示），则利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率将题目中的数据代入公式，可得：利息 = 1万 × r 请提供具体的年利率，我可以根据给定的利率帮您计算出准确的利息金额。

阅读 1607

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其他应收款都包括什么
王一老师 | 提问时间：12/26 18:37

#会计实务#

其他应收款是指企业在日常经营活动中，除了应收账款以外的其他应收款项。具体包括以下几种情况： 1. 预付款项：指企业提前支付给供应商或服务提供者的款项，用于购买商品或接受服务。预付款项通常与后续交付的商品或服务有关，属于企业的预付权益。 2. 借款给他人：指企业将资金借给其他个人或机构，形成的应收款项。 3. 应收利息：指企业借出资金或债权所产生的利息收入。 4. 应收股利：指企业持有其他企业股权所产生的股息收入。 5. 其他应收款：指除上述情况以外的其他应收款项，如应收租金、应收赔偿款、应收罚款等。在会计报表中，其他应收款通常列在资产负债表的资产一方，作为企业的应收款项。在编制财务报表时，需要对其他应收款进行准确的核算和披露，包括确认收入、计提坏账准备、调整账面价值等。

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平台服务费怎么做分录
欧阳老师 | 提问时间：12/26 18:35

#会计实务#

平台服务费是指企业在经营过程中，使用第三方平台提供的服务而支付的费用。根据会计准则，平台服务费应当按照以下方式进行分录： 1. 当企业支付平台服务费时，应将其作为成本支出进行记录。假设支付的平台服务费为1000元，会计分录如下：借：平台服务费支出 1000元贷：银行存款 1000元 2. 当企业收到平台服务费的发票时，应将其作为应收账款进行记录。假设收到的平台服务费发票为2000元，会计分录如下：借：应收账款 2000元贷：平台服务费收入 2000元 3. 当企业实际收到平台服务费款项时，应将其从应收账款中核销，并计入现金。假设实际收到的平台服务费为1800元，会计分录如下：借：现金 1800元贷：应收账款 1800元需要注意的是，根据具体情况，可能还需要考虑相关税费等因素，如增值税等。因此，在实际操作中，应根据企业的具体情况和会计准则的要求进行相应的分录处理。

阅读 2602

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社保工资的正常分录对企业的财务报表有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/26 18:31

#会计实务#

社保工资的正常分录对企业的财务报表会产生以下影响： 1. 利润表：社保工资是企业的劳动力成本，会计上将其列为劳动力成本的一部分，因此会计科目中的“工资薪金”会增加相应金额，从而导致利润表上的净利润减少。 2. 资产负债表：社保工资的支付会导致企业的现金流出，因此现金账户上的金额会减少。另外，社保工资也会影响到企业的应付工资、应交税费等科目的增加，从而使得负债增加。 3. 现金流量表：社保工资的支付会导致企业的经营活动现金流出，因此会计科目中的“经营活动现金流出”会增加相应金额。总之，社保工资的正常分录会导致利润减少、负债增加和现金流出，从而对企业的财务报表产生影响。

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小微企业标准贸易公司的会计处理方式有哪些？
周老师 | 提问时间：12/26 18:26

#会计实务#

小微企业标准贸易公司的会计处理方式主要包括以下几个方面： 1. 记账方式：按照会计准则的规定，按照借贷记账原则进行会计核算，即每一笔交易都要同时记录借方和贷方。 2. 财务报表：小微企业标准贸易公司需要编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。这些报表反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量状况。 3. 业务收入：小微企业标准贸易公司的主要收入来源是销售商品或提供服务。公司需要记录销售收入，并按照适用的会计政策进行确认。 4. 成本费用：公司需要记录和核算各项成本费用，包括采购成本、运输费用、销售费用、管理费用等。这些成本费用需要按照合理的方法进行分摊和核算。 5. 应收账款和应付账款：小微企业标准贸易公司需要记录和核算应收账款和应付账款的情况。公司需要及时核实客户的付款情况，并进行相应的会计处理。 6. 税务处理：小微企业标准贸易公司需要按照税法规定进行税务处理，包括计算和申报各项税费，如增值税、企业所得税等。 7. 存货管理：公司需要记录和核算存货的情况，包括采购、销售和库存的变动情况。同时，公司还需要进行存货的盘点和计提存货跌价准备等。 8. 固定资产管理：公司需要记录和核算固定资产的购置、使用和处置情况。同时，还需要计提固定资产折旧和进行资产减值测试等。以上是小微企业标准贸易公司的一些会计处理方式，具体的会计处理还需根据公司的具体情况和会计准则的要求进行操作。

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合同履约成本是指企业在履行合同过程中发生的直接相关成本。
秦老师 | 提问时间：12/26 18:15

#会计实务#

合同履约成本是指企业在履行合同过程中发生的直接相关成本，这些成本与合同履行直接相关，并且可以被合理地分配给特定合同。合同履约成本通常包括以下几个方面： 1. 直接人工成本：指直接参与合同履行的员工的工资、福利、奖金等直接相关成本。 2. 直接材料成本：指直接用于合同履行的原材料、零部件、产品等直接相关成本。 3. 直接设备成本：指直接用于合同履行的设备、机器等直接相关成本，如设备折旧、维修费用等。 4. 直接外包成本：指外包给其他企业或机构的服务、劳务等直接相关成本。 5. 直接差旅成本：指为了履行合同而发生的差旅费用，如交通费、住宿费、餐饮费等直接相关成本。 6. 直接其他成本：指其他直接与合同履行相关的费用，如专业咨询费、保险费等。在确定合同履约成本时，需要将这些成本与特定合同进行合理的分配。一般来说，可以根据直接成本的可追溯性和可分配性来确定具体的分配方法。同时，还需要根据合同的特殊性和实际情况，考虑是否需要计入一些间接成本和共享成本。合同履约成本的正确计量和分配对于企业的财务报告和经营分析非常重要。它能够帮助企业准确评估合同的成本和效益，及时发现和解决问题，确保合同的顺利履行，提高企业的经营效益和竞争力。因此，企业在进行合同履约成本的核算和管理时，应严格按照相关会计准则和规定进行操作，确保数据的准确性和可靠性。

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农业银行存十万定期一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/26 18:09

#会计实务#

农业银行存十万定期一年的利息计算方法如下： 1. 首先，确定该定期存款的利率。农业银行的定期存款利率根据不同的存款期限和存款金额而有所不同。你可以查询农业银行的官方网站或咨询该银行的工作人员，以获取准确的利率信息。 2. 其次，计算利息。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款期限 × 年利率。在这个问题中，存款金额为十万，存款期限为一年，年利率为根据第一步确定的利率。举例来说，如果农业银行的定期存款利率为3%，则利息 = 100,000 × 1 × 0.03 = 3,000元。请注意，利息的计算可能受到税收和其他费用的影响。此外，银行可能会有不同的计算方式，因此最好咨询农业银行的工作人员以获取准确的利息计算结果。

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十万块钱存死期一年利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/26 18:09

#会计实务#

根据题目所给的信息，我们可以推断这是一个存款利息的计算问题。一般来说，存款利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率其中，存款金额为十万块钱，存期为一年。年利率需要额外的信息才能确定，一般可以通过银行或金融机构提供的利率表来获取。假设年利率为4%（0.04），则利息的计算如下：利息 = 100,000 × 1 × 0.04 = 4,000 元所以，十万块钱存死期一年的利息为4,000元。请注意，实际的利息计算可能会受到各种因素的影响，如计息方式、利率调整等，请以实际情况为准。

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其他应收款一般是什么
欧阳老师 | 提问时间：12/26 17:59

#会计实务#

其他应收款是指企业除了应收账款以外的其他应收款项。具体包括以下几种情况： 1. 预付款项：企业向供应商预付货款或服务费用，但尚未收到相应的货物或服务。 2. 借出款项：企业借出的资金或者财产，如借款给他人或者出租固定资产。 3. 预付税款：企业提前缴纳的税款，如预缴所得税、预缴增值税等。 4. 预付保费：企业提前支付的保险费用。 5. 预付利息：企业提前支付的利息费用。 6. 押金：企业支付或收取的押金，如租赁押金、定金等。 7. 其他应收款：除以上列举的情况之外的其他应收款项。在会计核算中，其他应收款需要按照实际发生的金额计入企业的资产负债表，同时需要进行相应的核对和调整，确保账面金额与实际金额一致。

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