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老师，我们公司来了个实习生，申报个税增加人员时任职受雇从业类型选择实习生（全日制学历教育）吗？人员信息也采集成功了，为什么报不了个税。
微微老师 | 提问时间：06/07 16:30

#实务#

您好，报不了税，提示什么的呢？

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光伏行业一般纳税人增值税只要交50%的税，对吧？就是我交100％的税，它自动退我50%，还是我只要交50%？
宋生老师 | 提问时间：06/06 09:37

#实务#

你好！实操中这个是先征再退了

阅读 14906

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老师，总公司在县城，分公司再其下面的镇上，从总公司调拨的商品视同销售吗？
小锁老师 | 提问时间：06/07 16:57

#实务#

您好，这个的话是视同销售的

阅读 14904

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老师个税的专项附加扣除中子女教育是指什么年龄的，大学/研究生可以扣吗
郭老师 | 提问时间：11/22 17:52

#实务#

可以子女教育第五条　纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月2000元的标准定额扣除。学历教育包括义务教育（小学、初中教育）、高中阶段教育（普通高中、中等职业、技工教育）、高等教育（大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育）。年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女，按本条第一款规定执行。第六条　父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。第七条　纳税人子女在中国境外接受教育的，纳税人应当留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查。

阅读 14904

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老师初级报名一直找不到缴费的地方是什么原因呢
朴老师 | 提问时间：02/21 14:37

#实务#

同学你好你的报名审核通过了吗

阅读 14901

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老师们好，我想问一下用IRR函数怎么计算债务的税前资本成本
一休哥哥老师 | 提问时间：02/19 15:19

#实务#

亲爱的同学下午好

阅读 14900

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老师个体户的个税是按季报还是按月报呢
宋生老师 | 提问时间：06/07 09:45

#实务#

您好！这个是按季度。工资是按月

阅读 14899

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题干这个标准差5指的是什么
廖君老师 | 提问时间：02/07 15:46

#实务#

您好，就是均值加减多少个5，得到的是68% 95% 99%的区间，用这个5去乘个数

阅读 14899

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老师，比如2023年房租摊少了，2024年怎么调整
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 11:39

#实务#

您好，你是要补摊销，是吧

阅读 14898

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现在已经是2月份了，为什么公司说1月份的收入、费用、利润等要用预计呢？有的公司用预计，有的公司就没用预计，为什么呀？
小菲老师 | 提问时间：02/07 18:39

#实务#

同学，你好按照权责发生制，本期的费用就算没有支付没有发票，也要当作本期的费用，所以有了预计

阅读 14891

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去年有些费用发票是专票未把进项税做出来今年咋调整，还有去年发票认证了没做账税费咋处理，系统里打印出来税费记在今年可以吗
小锁老师 | 提问时间：06/07 15:07

#实务#

您好，这个的话，去年有些费用如果没有抵扣那就是这样借应交税费应交增值税进项税额贷以前年度损益调整这样的，认证那个也是直接本年度抵扣就可以

阅读 14885

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老师，我司一般纳税人，公司自有厂房出租给其他公司，适用简易征收5%税率，这可以开专用发票吗
家权老师 | 提问时间：06/07 15:35

#实务#

你好，这个可以开专票的

阅读 14884

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这道题确中乙方销售自产钢材，实现60%利润，为何甲方不是加而是减去？
廖君老师 | 提问时间：04/29 20:26

#实务#

晚上好啊，他其实是这样的 2000-1000*60%+800*60%，就是2000是会计利润，成本是按800算的，我不认，把800成本加上去，减去我认可按1000成本计算的，这样理解行么

阅读 14884

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报税，企业所得税有个民族自治区填写不对，显示23行，报表中没23行，你知道怎么办吗
郭老师 | 提问时间：10/13 16:57

#实务#

你好，有的在最下面截图。

阅读 14883

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麻烦老师解答一下这个问题~谢谢
冉老师 | 提问时间：02/08 16:26

#实务#

你好，同学这个是多选还是单选的

阅读 14879

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老师，中国银行企业网银上面，可以查询网银转账限额吗？在哪里查？
小宝老师 | 提问时间：03/08 08:39

#实务#

首先可以登录中国银行官网，查看网上银行企业服务业务规则，并详细查询企业年限转账限额。其次可以拨打中国银行客服电话查询。zui后可以通过企业网银-超级管理员-综合信息查询-账号信息查询-账户明细信息，来查询企业年限额。

阅读 14873

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取得安装水电，安装玻璃的发票，备注里没有写代扣代缴个人所得税的是不是不用代扣代缴，他在税局代开的时候已经缴纳了应交的
王超老师 | 提问时间：02/05 23:56

#实务#

即使发票备注栏没有写代扣代缴个人所得税，单位也需要代扣代缴。税务局代开发票备注支付人扣缴个人所得税只是起着提醒作用，没有备注并不意味着扣缴义务人的法律责任免除。因此，如果没有备注，扣缴义务人依然负有依法扣缴的法律义务。

阅读 14867

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建筑工程异地预缴增值税表，是按含税额预缴还是未税金额预缴？
宋生老师 | 提问时间：06/07 17:05

#实务#

你好！是不含税金额预交

阅读 14865

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印花税计税金额合计值与企业增值税进销项发票金额合计数偏离值超过500.请确认申报是否准确？这个是哪里出问题了啊
小锁老师 | 提问时间：01/04 13:47

#实务#

您好，这个的话，你们的印花税的金额，和收入金额不一致了

阅读 14864

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企业零星支出少于500元，可以税前扣除吗
小林老师 | 提问时间：03/05 11:17

#实务#

您好，零星支出支付给自然人？

阅读 14864

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付款申请单一次写了五万的费用，五月付了2万，六月付了3万，这个付款申请单应该放在五月的凭证还是六月的
东老师 | 提问时间：06/07 14:43

#实务#

您好，五月份附原件，6月份的时候可以复一个复印件。

阅读 14861

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邮政银行存款1万定期一年利息是多少钱
秦老师 | 提问时间：12/26 18:37

#会计实务#

根据题目描述，邮政银行存款1万定期一年的利息是需要根据银行的利率来计算的。假设银行的年利率为r（以百分数表示），则利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率将题目中的数据代入公式，可得：利息 = 1万 × r 请提供具体的年利率，我可以根据给定的利率帮您计算出准确的利息金额。

阅读 1781

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其他应收款都包括什么
王一老师 | 提问时间：12/26 18:37

#会计实务#

其他应收款是指企业在日常经营活动中，除了应收账款以外的其他应收款项。具体包括以下几种情况： 1. 预付款项：指企业提前支付给供应商或服务提供者的款项，用于购买商品或接受服务。预付款项通常与后续交付的商品或服务有关，属于企业的预付权益。 2. 借款给他人：指企业将资金借给其他个人或机构，形成的应收款项。 3. 应收利息：指企业借出资金或债权所产生的利息收入。 4. 应收股利：指企业持有其他企业股权所产生的股息收入。 5. 其他应收款：指除上述情况以外的其他应收款项，如应收租金、应收赔偿款、应收罚款等。在会计报表中，其他应收款通常列在资产负债表的资产一方，作为企业的应收款项。在编制财务报表时，需要对其他应收款进行准确的核算和披露，包括确认收入、计提坏账准备、调整账面价值等。

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平台服务费怎么做分录
欧阳老师 | 提问时间：12/26 18:35

#会计实务#

平台服务费是指企业在经营过程中，使用第三方平台提供的服务而支付的费用。根据会计准则，平台服务费应当按照以下方式进行分录： 1. 当企业支付平台服务费时，应将其作为成本支出进行记录。假设支付的平台服务费为1000元，会计分录如下：借：平台服务费支出 1000元贷：银行存款 1000元 2. 当企业收到平台服务费的发票时，应将其作为应收账款进行记录。假设收到的平台服务费发票为2000元，会计分录如下：借：应收账款 2000元贷：平台服务费收入 2000元 3. 当企业实际收到平台服务费款项时，应将其从应收账款中核销，并计入现金。假设实际收到的平台服务费为1800元，会计分录如下：借：现金 1800元贷：应收账款 1800元需要注意的是，根据具体情况，可能还需要考虑相关税费等因素，如增值税等。因此，在实际操作中，应根据企业的具体情况和会计准则的要求进行相应的分录处理。

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社保工资的正常分录对企业的财务报表有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/26 18:31

#会计实务#

社保工资的正常分录对企业的财务报表会产生以下影响： 1. 利润表：社保工资是企业的劳动力成本，会计上将其列为劳动力成本的一部分，因此会计科目中的“工资薪金”会增加相应金额，从而导致利润表上的净利润减少。 2. 资产负债表：社保工资的支付会导致企业的现金流出，因此现金账户上的金额会减少。另外，社保工资也会影响到企业的应付工资、应交税费等科目的增加，从而使得负债增加。 3. 现金流量表：社保工资的支付会导致企业的经营活动现金流出，因此会计科目中的“经营活动现金流出”会增加相应金额。总之，社保工资的正常分录会导致利润减少、负债增加和现金流出，从而对企业的财务报表产生影响。

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小微企业标准贸易公司的会计处理方式有哪些？
周老师 | 提问时间：12/26 18:26

#会计实务#

小微企业标准贸易公司的会计处理方式主要包括以下几个方面： 1. 记账方式：按照会计准则的规定，按照借贷记账原则进行会计核算，即每一笔交易都要同时记录借方和贷方。 2. 财务报表：小微企业标准贸易公司需要编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。这些报表反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量状况。 3. 业务收入：小微企业标准贸易公司的主要收入来源是销售商品或提供服务。公司需要记录销售收入，并按照适用的会计政策进行确认。 4. 成本费用：公司需要记录和核算各项成本费用，包括采购成本、运输费用、销售费用、管理费用等。这些成本费用需要按照合理的方法进行分摊和核算。 5. 应收账款和应付账款：小微企业标准贸易公司需要记录和核算应收账款和应付账款的情况。公司需要及时核实客户的付款情况，并进行相应的会计处理。 6. 税务处理：小微企业标准贸易公司需要按照税法规定进行税务处理，包括计算和申报各项税费，如增值税、企业所得税等。 7. 存货管理：公司需要记录和核算存货的情况，包括采购、销售和库存的变动情况。同时，公司还需要进行存货的盘点和计提存货跌价准备等。 8. 固定资产管理：公司需要记录和核算固定资产的购置、使用和处置情况。同时，还需要计提固定资产折旧和进行资产减值测试等。以上是小微企业标准贸易公司的一些会计处理方式，具体的会计处理还需根据公司的具体情况和会计准则的要求进行操作。

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合同履约成本是指企业在履行合同过程中发生的直接相关成本。
秦老师 | 提问时间：12/26 18:15

#会计实务#

合同履约成本是指企业在履行合同过程中发生的直接相关成本，这些成本与合同履行直接相关，并且可以被合理地分配给特定合同。合同履约成本通常包括以下几个方面： 1. 直接人工成本：指直接参与合同履行的员工的工资、福利、奖金等直接相关成本。 2. 直接材料成本：指直接用于合同履行的原材料、零部件、产品等直接相关成本。 3. 直接设备成本：指直接用于合同履行的设备、机器等直接相关成本，如设备折旧、维修费用等。 4. 直接外包成本：指外包给其他企业或机构的服务、劳务等直接相关成本。 5. 直接差旅成本：指为了履行合同而发生的差旅费用，如交通费、住宿费、餐饮费等直接相关成本。 6. 直接其他成本：指其他直接与合同履行相关的费用，如专业咨询费、保险费等。在确定合同履约成本时，需要将这些成本与特定合同进行合理的分配。一般来说，可以根据直接成本的可追溯性和可分配性来确定具体的分配方法。同时，还需要根据合同的特殊性和实际情况，考虑是否需要计入一些间接成本和共享成本。合同履约成本的正确计量和分配对于企业的财务报告和经营分析非常重要。它能够帮助企业准确评估合同的成本和效益，及时发现和解决问题，确保合同的顺利履行，提高企业的经营效益和竞争力。因此，企业在进行合同履约成本的核算和管理时，应严格按照相关会计准则和规定进行操作，确保数据的准确性和可靠性。

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农业银行存十万定期一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/26 18:09

#会计实务#

农业银行存十万定期一年的利息计算方法如下： 1. 首先，确定该定期存款的利率。农业银行的定期存款利率根据不同的存款期限和存款金额而有所不同。你可以查询农业银行的官方网站或咨询该银行的工作人员，以获取准确的利率信息。 2. 其次，计算利息。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款期限 × 年利率。在这个问题中，存款金额为十万，存款期限为一年，年利率为根据第一步确定的利率。举例来说，如果农业银行的定期存款利率为3%，则利息 = 100,000 × 1 × 0.03 = 3,000元。请注意，利息的计算可能受到税收和其他费用的影响。此外，银行可能会有不同的计算方式，因此最好咨询农业银行的工作人员以获取准确的利息计算结果。

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十万块钱存死期一年利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/26 18:09

#会计实务#

根据题目所给的信息，我们可以推断这是一个存款利息的计算问题。一般来说，存款利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率其中，存款金额为十万块钱，存期为一年。年利率需要额外的信息才能确定，一般可以通过银行或金融机构提供的利率表来获取。假设年利率为4%（0.04），则利息的计算如下：利息 = 100,000 × 1 × 0.04 = 4,000 元所以，十万块钱存死期一年的利息为4,000元。请注意，实际的利息计算可能会受到各种因素的影响，如计息方式、利率调整等，请以实际情况为准。

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其他应收款一般是什么
欧阳老师 | 提问时间：12/26 17:59

#会计实务#

其他应收款是指企业除了应收账款以外的其他应收款项。具体包括以下几种情况： 1. 预付款项：企业向供应商预付货款或服务费用，但尚未收到相应的货物或服务。 2. 借出款项：企业借出的资金或者财产，如借款给他人或者出租固定资产。 3. 预付税款：企业提前缴纳的税款，如预缴所得税、预缴增值税等。 4. 预付保费：企业提前支付的保险费用。 5. 预付利息：企业提前支付的利息费用。 6. 押金：企业支付或收取的押金，如租赁押金、定金等。 7. 其他应收款：除以上列举的情况之外的其他应收款项。在会计核算中，其他应收款需要按照实际发生的金额计入企业的资产负债表，同时需要进行相应的核对和调整，确保账面金额与实际金额一致。

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