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老师好，建筑公司有跨区域项目，现在申报预交增值税申报表的时候是在建筑公司所在地税务局申报还是项目所在地税务局申报呢
Fenny老师 | 提问时间：02/05 14:16

#实务#

你好，预缴增值税申报是在项目所在地税局申报。

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老师，比如同一笔单子甲公司卖给乙公司100元。乙公司卖给丙公司105元，其实乙公司是走流水的，丙公司付给甲公司100元，那5元乙公司怎么还给丙公司？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 14:15

#实务#

您好，这个各管事的，甲公司问乙公司收钱，乙公司问丙公司收钱，就是各算各的

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生产制造企业外销业务出口退税步骤
郭老师 | 提问时间：02/05 14:12

#实务#

我要办税】：在【出口退税管理】模块点击【免抵退税申报】→【出口退(免)税申报】，选择【生产企业出口货物劳务免抵退税申报】，点击【去导入】按钮，将从电子口岸下载的报关单数据导入系统。处理待办数据：进入【数据管理】→【待处理数据】，根据系统提示补填出口发票号、确认币制、汇率及商品码等信息。维护汇率：如需调整，可在【汇率管理】中新增或编辑外汇汇率。然后，填写申报明细并提交：填写明细表：点击【填写明细表】，在【生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表】中新增数据，系统自动生成免抵退税额。数据自检：勾选生成的申报数据，点击【数据自检】，若出现警告类疑点可挑过，错误类疑点需撤销数据并修改。正式申报：自检无误后，点击【正式申报】完成提交，可下载打印报表。最后，查询申报结果：提交后，通过【申报结果查询】查看审核状态，如显示“审核成功”则申报完成，

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酒店装修期购买的小工具118，吸尘器198，移动电源1498，以及给移动电源买的柴油都计入什么科目？
郭老师 | 提问时间：02/05 14:11

#实务#

借，周转材料工具，柴油贷，银行存款领用使用，如果是装修期间的租赁的房屋，装修金额大的，借，长期待摊费用，贷，周转材料

阅读 37

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支付给劳务派遣公司的工资和社保、管理费
朴老师 | 提问时间：02/05 14:10

#实务#

假设支付总额 10 万：其中工资社保 9.5 万、管理费 0.5 万，劳务派遣公司开增值税专票（一般计税 6%/ 差额计税 5%）情况 1：对方一般计税（开 6% 专票，全额抵扣）借：管理费用 / 生产成本 - 劳务费 94339.62（100000÷1.06）借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）5660.38（94339.62×6%）贷：银行存款 100000 情况 2：对方差额计税（开 5% 专票，仅管理费部分抵扣）（工资社保 9.5 万为差额扣除额，开普票；管理费 0.5 万开 5% 专票）借：管理费用 / 生产成本 - 劳务费 95000（工资社保，普票无进项）借：管理费用 - 劳务派遣管理费 4761.90（5000÷1.05）借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）238.10（4761.90×5%）贷：银行存款 100000

阅读 66

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用友U8，预付账款客户往来也可以吗？
朴老师 | 提问时间：02/05 14:10

#实务#

用友 U8 里预付账款可以挂客户往来，在基础档案的会计科目里给预付账款勾选客户往来，受控系统选总账即可，启用应收款管理模块的话也别受控于应收系统，避免数据混淆。

阅读 16

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老师，公司产品过期退回去换其他同金额的货，不用做账务处理吧，质管做了报损单
郭老师 | 提问时间：02/05 14:10

#实务#

换回来的货物是一模一样的，才不用做。如果不一样的话，需要做

阅读 46

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老师，员工预支一年的工资，要打单子吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 14:08

#实务#

同学，你好要写借款单

阅读 17

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老师，进项3个点销项13个点，可以税差把差额加在单价中让供应商开给我们在3个点里面
朴老师 | 提问时间：02/05 14:06

#实务#

可以将 13% 和 3% 的税差通过调增不含税单价计入 3% 专票，定价合理、业务真实即可，核心是算好调整后单价，确保开票和合同一致，无虚开风险。简单计算逻辑：原不含税价基础上调增，让调整后 3% 专票的综合成本与 13% 专票持平，发票按调整后不含税价开 3% 税率，账务正常按票载金额入账抵扣 3% 进项。

阅读 29

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公司主营半成品食材，现在搞年末回馈年货节，在厂门口搞活动零售，部分商品价格甚至低于成本价，该行为怎么做账务处理。
小菲老师 | 提问时间：02/05 14:06

#实务#

同学，你好就正常的做出售分录

阅读 18

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公司要做进口，有了进出口证了。进口清关都需要做哪些工作？
郭老师 | 提问时间：02/05 14:02

#实务#

商业发票（需标注货值、品名、交易双方信息）装箱单（列明数量、重量、包装方式）。贸易合同（含合同号、货物明细）。提单（海运需正本/电放提单，空运需航空运单）。原产地证换单凭提单到船公司或货代处换取提货单（D/O），区分货代提单（H B/L）或船东提单（M B/L）。电子申报通过中国国际贸易“单一窗口”系统提交报关单电子数据，海关2小时内反馈预审结果。报检凭报关单到商检局办理手续，获取通关单（需检疫货物如动植物、食品）。海关按5%-30%概率抽查货物，核对单货一致性交税最后放行

阅读 48

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老师，社保局给的补助，属于小规模连续12个月500万升一般纳税人的范围吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 14:01

#实务#

您好，不算的，这个是计入营业外收入的

阅读 35

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老师，出口退税是不是可以选择某一张不退税
郭老师 | 提问时间：02/05 14:01

#实务#

好，你说是报关单吗？是的话可以啊

阅读 21

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你好老师，现在收购农产品不能加计扣除了吗？
小菲老师 | 提问时间：02/05 13:59

#实务#

同学，你好你说的是增值税吗？

阅读 47

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老师，12月暂估了电费计入制造费用了，1月份补进来的发票比暂估的金额少了24596.4，这个要处理怎么处理
小菲老师 | 提问时间：02/05 13:57

#实务#

同学，你好多的费用，要冲调，要用以前年度调整科目冲掉

阅读 19

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工人手受伤了报销时候可以只拿付款记录可以开报销单么
小菲老师 | 提问时间：02/05 13:54

#实务#

同学，你好可以，但是不能税前扣除

阅读 51

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施工扬尘税按照什么来计算缴纳，税点多少
小菲老师 | 提问时间：02/05 13:53

#实务#

同学，你好施工扬尘环境保护税属于环境保护税的范畴，按照大气污染物中的“一般性粉尘”税目进行征收。其应纳税额的计算公式为：应纳税额 = 应税大气污染物当量数 × 单位税额

阅读 39

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老师。这个用知识产权做实缴资本的话每年要交多少的税按什么来算怎么交
小菲老师 | 提问时间：02/05 13:52

#实务#

同学，你好知识产权首先要评估，以评估价入股。入股的时候，公司会涉及印花税

阅读 36

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普票，这个可以抵扣税吗
朴老师 | 提问时间：02/05 13:52

#实务#

这张滴滴出租车的电子普通发票是旅客运输服务发票，可以计算抵扣增值税进项税额。

阅读 48

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老师，2026年增值税法颁布后，增值税义务发生时间还有预收款方式吗？如果一次性收款，分期一年内提供义务，增值税怎么缴纳？
小菲老师 | 提问时间：02/05 13:50

#实务#

同学，你好有的收到的全部价款一次性计算销项税额

阅读 33

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你好，想问下去年支付的房租，今年提前退租了，今年收到部分退款应该怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 13:46

#实务#

您好，借：银行存款贷：利润分配-未分配

阅读 13

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邮政银行存款1万定期一年利息是多少钱
秦老师 | 提问时间：12/26 18:37

#会计实务#

根据题目描述，邮政银行存款1万定期一年的利息是需要根据银行的利率来计算的。假设银行的年利率为r（以百分数表示），则利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率将题目中的数据代入公式，可得：利息 = 1万 × r 请提供具体的年利率，我可以根据给定的利率帮您计算出准确的利息金额。

阅读 1607

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其他应收款都包括什么
王一老师 | 提问时间：12/26 18:37

#会计实务#

其他应收款是指企业在日常经营活动中，除了应收账款以外的其他应收款项。具体包括以下几种情况： 1. 预付款项：指企业提前支付给供应商或服务提供者的款项，用于购买商品或接受服务。预付款项通常与后续交付的商品或服务有关，属于企业的预付权益。 2. 借款给他人：指企业将资金借给其他个人或机构，形成的应收款项。 3. 应收利息：指企业借出资金或债权所产生的利息收入。 4. 应收股利：指企业持有其他企业股权所产生的股息收入。 5. 其他应收款：指除上述情况以外的其他应收款项，如应收租金、应收赔偿款、应收罚款等。在会计报表中，其他应收款通常列在资产负债表的资产一方，作为企业的应收款项。在编制财务报表时，需要对其他应收款进行准确的核算和披露，包括确认收入、计提坏账准备、调整账面价值等。

阅读 1388

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平台服务费怎么做分录
欧阳老师 | 提问时间：12/26 18:35

#会计实务#

平台服务费是指企业在经营过程中，使用第三方平台提供的服务而支付的费用。根据会计准则，平台服务费应当按照以下方式进行分录： 1. 当企业支付平台服务费时，应将其作为成本支出进行记录。假设支付的平台服务费为1000元，会计分录如下：借：平台服务费支出 1000元贷：银行存款 1000元 2. 当企业收到平台服务费的发票时，应将其作为应收账款进行记录。假设收到的平台服务费发票为2000元，会计分录如下：借：应收账款 2000元贷：平台服务费收入 2000元 3. 当企业实际收到平台服务费款项时，应将其从应收账款中核销，并计入现金。假设实际收到的平台服务费为1800元，会计分录如下：借：现金 1800元贷：应收账款 1800元需要注意的是，根据具体情况，可能还需要考虑相关税费等因素，如增值税等。因此，在实际操作中，应根据企业的具体情况和会计准则的要求进行相应的分录处理。

阅读 2602

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社保工资的正常分录对企业的财务报表有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/26 18:31

#会计实务#

社保工资的正常分录对企业的财务报表会产生以下影响： 1. 利润表：社保工资是企业的劳动力成本，会计上将其列为劳动力成本的一部分，因此会计科目中的“工资薪金”会增加相应金额，从而导致利润表上的净利润减少。 2. 资产负债表：社保工资的支付会导致企业的现金流出，因此现金账户上的金额会减少。另外，社保工资也会影响到企业的应付工资、应交税费等科目的增加，从而使得负债增加。 3. 现金流量表：社保工资的支付会导致企业的经营活动现金流出，因此会计科目中的“经营活动现金流出”会增加相应金额。总之，社保工资的正常分录会导致利润减少、负债增加和现金流出，从而对企业的财务报表产生影响。

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小微企业标准贸易公司的会计处理方式有哪些？
周老师 | 提问时间：12/26 18:26

#会计实务#

小微企业标准贸易公司的会计处理方式主要包括以下几个方面： 1. 记账方式：按照会计准则的规定，按照借贷记账原则进行会计核算，即每一笔交易都要同时记录借方和贷方。 2. 财务报表：小微企业标准贸易公司需要编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。这些报表反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量状况。 3. 业务收入：小微企业标准贸易公司的主要收入来源是销售商品或提供服务。公司需要记录销售收入，并按照适用的会计政策进行确认。 4. 成本费用：公司需要记录和核算各项成本费用，包括采购成本、运输费用、销售费用、管理费用等。这些成本费用需要按照合理的方法进行分摊和核算。 5. 应收账款和应付账款：小微企业标准贸易公司需要记录和核算应收账款和应付账款的情况。公司需要及时核实客户的付款情况，并进行相应的会计处理。 6. 税务处理：小微企业标准贸易公司需要按照税法规定进行税务处理，包括计算和申报各项税费，如增值税、企业所得税等。 7. 存货管理：公司需要记录和核算存货的情况，包括采购、销售和库存的变动情况。同时，公司还需要进行存货的盘点和计提存货跌价准备等。 8. 固定资产管理：公司需要记录和核算固定资产的购置、使用和处置情况。同时，还需要计提固定资产折旧和进行资产减值测试等。以上是小微企业标准贸易公司的一些会计处理方式，具体的会计处理还需根据公司的具体情况和会计准则的要求进行操作。

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合同履约成本是指企业在履行合同过程中发生的直接相关成本。
秦老师 | 提问时间：12/26 18:15

#会计实务#

合同履约成本是指企业在履行合同过程中发生的直接相关成本，这些成本与合同履行直接相关，并且可以被合理地分配给特定合同。合同履约成本通常包括以下几个方面： 1. 直接人工成本：指直接参与合同履行的员工的工资、福利、奖金等直接相关成本。 2. 直接材料成本：指直接用于合同履行的原材料、零部件、产品等直接相关成本。 3. 直接设备成本：指直接用于合同履行的设备、机器等直接相关成本，如设备折旧、维修费用等。 4. 直接外包成本：指外包给其他企业或机构的服务、劳务等直接相关成本。 5. 直接差旅成本：指为了履行合同而发生的差旅费用，如交通费、住宿费、餐饮费等直接相关成本。 6. 直接其他成本：指其他直接与合同履行相关的费用，如专业咨询费、保险费等。在确定合同履约成本时，需要将这些成本与特定合同进行合理的分配。一般来说，可以根据直接成本的可追溯性和可分配性来确定具体的分配方法。同时，还需要根据合同的特殊性和实际情况，考虑是否需要计入一些间接成本和共享成本。合同履约成本的正确计量和分配对于企业的财务报告和经营分析非常重要。它能够帮助企业准确评估合同的成本和效益，及时发现和解决问题，确保合同的顺利履行，提高企业的经营效益和竞争力。因此，企业在进行合同履约成本的核算和管理时，应严格按照相关会计准则和规定进行操作，确保数据的准确性和可靠性。

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农业银行存十万定期一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/26 18:09

#会计实务#

农业银行存十万定期一年的利息计算方法如下： 1. 首先，确定该定期存款的利率。农业银行的定期存款利率根据不同的存款期限和存款金额而有所不同。你可以查询农业银行的官方网站或咨询该银行的工作人员，以获取准确的利率信息。 2. 其次，计算利息。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款期限 × 年利率。在这个问题中，存款金额为十万，存款期限为一年，年利率为根据第一步确定的利率。举例来说，如果农业银行的定期存款利率为3%，则利息 = 100,000 × 1 × 0.03 = 3,000元。请注意，利息的计算可能受到税收和其他费用的影响。此外，银行可能会有不同的计算方式，因此最好咨询农业银行的工作人员以获取准确的利息计算结果。

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十万块钱存死期一年利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/26 18:09

#会计实务#

根据题目所给的信息，我们可以推断这是一个存款利息的计算问题。一般来说，存款利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率其中，存款金额为十万块钱，存期为一年。年利率需要额外的信息才能确定，一般可以通过银行或金融机构提供的利率表来获取。假设年利率为4%（0.04），则利息的计算如下：利息 = 100,000 × 1 × 0.04 = 4,000 元所以，十万块钱存死期一年的利息为4,000元。请注意，实际的利息计算可能会受到各种因素的影响，如计息方式、利率调整等，请以实际情况为准。

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其他应收款一般是什么
欧阳老师 | 提问时间：12/26 17:59

#会计实务#

其他应收款是指企业除了应收账款以外的其他应收款项。具体包括以下几种情况： 1. 预付款项：企业向供应商预付货款或服务费用，但尚未收到相应的货物或服务。 2. 借出款项：企业借出的资金或者财产，如借款给他人或者出租固定资产。 3. 预付税款：企业提前缴纳的税款，如预缴所得税、预缴增值税等。 4. 预付保费：企业提前支付的保险费用。 5. 预付利息：企业提前支付的利息费用。 6. 押金：企业支付或收取的押金，如租赁押金、定金等。 7. 其他应收款：除以上列举的情况之外的其他应收款项。在会计核算中，其他应收款需要按照实际发生的金额计入企业的资产负债表，同时需要进行相应的核对和调整，确保账面金额与实际金额一致。

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