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老师好,我公司是做园林绿化工程,绿化养护的,请问一下,收到的苗木免税普通发票,可以抵扣增值税吗,老板说可以抵扣9%,比如收到的发票金额是45900,如何做分录?
郭老师
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提问时间:05/06 14:50
#建筑#
你好,对方自产自销的可以的,45900×9%。
阅读 1822
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商业保函和保险保函的区别
易 老师
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提问时间:11/01 11:55
#建筑#
同学您好,商业保函又称担保公司保函,不属于银行信用,出具保函主体为取得相关资质的专业担保公司,是担保公司应申请人申请向受益人开出的。担保申请人开保函出具后,要依据申请人与受益人方所签订的合同进行履约,如果申请人未能按规定履行其责任和义务时,由担保行代其支付一定金额、或作出一定经济赔偿。 信贷影响:担保公司在开具保函时不会影响投保企业的银行授信额度,但由于本身规模和实力的限制普遍会设置严格的反担保措施,往往要求债务人以其自有资产、银行存款、有价证券或通过其他担保人等提交反担保,作为担保人出具担保的条件。 保证保险概念 保证保险不同于普通概念中的保险,可以说是两种业务。 保险是一种提供风险规避或保护的产品,用来防止意外事件可能带来的负面影响,投保人根据合同约定,向保险人支付保险费,保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任,或者被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为。 保证保险提供的是一个涉及三方的风险转移机制,即一种由担保人(保险公司)向债权人(受益人)为债务人(委托人)担保的三方合约,类似于银行担保保证保险与传统保险产品有本质区别。 信贷影响:保险公司通常不需要企业提供额外担保,其反担保措施多体现为由其他企业为申请企业提供信用担保,对银行授信额度没有直接影响。 另外保险本身存在一个索赔困难的问题,由于保证保险是可以移到二级市场进行主体交易,也就是在甲公司开具的保证保险,有可能需要到乙公司进行索赔流程,还有可能流出海外,目前在福建福州已经出具红头文件明令禁止保证保险代替保函使用。
阅读 1821
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老师,建设期贷款本息和,在运营期内还用算利息吗?
宋生老师
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提问时间:03/13 15:10
#建筑#
你好你贷款没有还完,就还是有利息。不过计入费用就可以了。
阅读 1820
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老师好!所得税申报表四季度需要交15万税款,本年实际已交19万,四季度就不交税了吧
文文老师
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提问时间:01/15 11:15
#建筑#
所得税申报表四季度需要交15万税款,本年实际已交19万,四季度就不交税了。
阅读 1820
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我们是建筑企业,就是财政将一种风化角砾凝灰岩交由我公司销售,销售出去后是由我公司开票给买方,然后我们支付给财政一笔钱,支付给财政一笔钱的这笔钱做什么科目?
小锁老师
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提问时间:06/21 16:49
#建筑#
您好,这个的话,支付这一笔,可以做,销售费用这个
阅读 1818
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我司帮忙代发了工资,也报了个税,但其实个税应该是分包那边报的,现在我们代发工资代缴个税怎么做账,
小菲老师
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提问时间:12/08 08:46
#建筑#
同学,你好 可以参考 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
阅读 1818
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小微企业附加税减半征收是截止什么时候
新新老师
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提问时间:09/27 09:54
#建筑#
您好,“公告称,自2022年1月1日至2024年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户,减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 同时,增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的,可叠加享受上述优惠政策。
阅读 1817
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建筑业,总包只提供补份建筑业,甲方提供主材中的一样,乙方能简易计税吗?
宋生老师
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提问时间:07/05 09:19
#建筑#
你好,乙方是总包吗?乙方提供什么
阅读 1816
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工程需要的材料,购买后开的材料发票需要备注工程名称和工程地址吗?
邹老师
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提问时间:10/26 21:48
#建筑#
你好,购买材料的发票,不需要备注 建筑施工内容的发票,才需要备注工程名称和工程地址的
阅读 1816
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老师好,关于建筑公司发生意外灾害,造成财产损失,工程成本已经支出,损失部分需要重新投入成本,现保险理赔款到账是冲减成本还是计营业外收入
郭老师
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提问时间:04/23 19:16
#建筑#
你好,充成本充完了成本之后还有差额的他做营业外收入
阅读 1813
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如果是工程居间费收取标准呢?
王雁鸣老师
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提问时间:07/31 16:20
#建筑#
同学你好,工程居间费一般3至5个点,具体由双方协商约定即可。
阅读 1812
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工程项目管理,投标文件中必须包含报价,报价是指总价还是总价和单价?
宋生老师
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提问时间:09/23 15:48
#建筑#
你好,这个项目的话一般就是总价,这个单价没有什么意义,因为就是一项单价就是总价。
阅读 1810
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老师200万的工程款,我们挣居间费50万,分包挣150万,我们怎么样合理合法的拿到这笔钱
宋生老师
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提问时间:05/06 11:07
#建筑#
你好,这个其实要开发票。才是最珍贵的。
阅读 1810
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老师,建筑行业,收到的材料发票备注栏备注项目名称多写了个字有没有问题
郭老师
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提问时间:07/28 17:58
#建筑#
你好,具体字是写了一个什么字的。如果不影响的话,可以使用的,这个本来就不是强制备注。
阅读 1809
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请问一下,自建房和非自建房的区别呢?企业购买土地后,修建的办公楼和商业用房属于自建房吗?
金金老师
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提问时间:08/31 21:46
#建筑#
您好,购买土地的话,自己建造的是属于自建房,非自建就是购买的意思
阅读 1809
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老师,这个安措费啥意思啊,工程占比多少
cindy赵老师
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提问时间:12/31 16:30
#建筑#
安措费全称为 “安全生产费用”,是指企业为保障生产过程中职工安全和生命财产安全而支出的费用,用于预防和控制生产安全事故的各项费用,包括但不限于安全设施建设、设备更新改造、应急救援演练、安全培训等14。在建筑工程中,安措费通常指安全文明施工措施费4。 关于安措费在工程中的占比,国家规定比例一般为工程造价的 1.5%-3.5% 左右5。山东省规定建筑施工安措费的比例为建筑工程造价的 2‰-4‰2。具体比例可能因地区、工程类型、规模、施工难度等因素而有所不同,高风险、高难度的工程,安全文明施工措施费的比例会相对较高
阅读 1808
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建筑行业外管证注销需要带什么资料去税务局?电子税务没办法注销
郭老师
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提问时间:12/27 08:18
#建筑#
1)有统一社会信用代码的工商营业执照 2)外出经营活动情况说明。 3)外出经营合同原件及复印件。 注销的话:你拿开具的发票,外经证,还有预缴税金的完税凭证过去就可以了
阅读 1808
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老师,统计局的表问问可以吗?从业人员的工资总额这几个月份没有发放工资,工资总额如何填
小菲老师
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提问时间:07/04 11:32
#建筑#
同学,你好 没有发工资,计提了吗
阅读 1807
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老师,建筑劳务可以开几个点的税票
郭老师
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提问时间:04/07 18:15
#建筑#
你好,一般纳税人一般计税9%简易计税3%,小规模的1%。
阅读 1806
收藏 6
王雁鸣老师,一般纳税人下的建筑公司把一个项目的劳务分包给了劳务公司,那么这个项目就属于一般纳税人下的简易计税,这个项目的进项票就不能抵扣了,但建筑公司可以开3%的建筑服务-建筑劳务票,也可以扣除分包款缴税,是这样吗?老师,建筑公司是一般纳税人下一般计税,上次说的一般纳税人也可以选择简易计税呀
kingswu
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提问时间:01/02 16:45
#建筑#
一般纳税人的老项目 也就是2016年4月30日之前开工的项目可以用建议计税 ,之后都必须是一般计税
阅读 1806
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老师,公司租个人车辆使用需要交印花税吗
宋生老师
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提问时间:07/04 11:40
#建筑#
您好!是呃,是需要的了
阅读 1805
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老师 你好 收到劳务公司开具的3个点的劳务分包专票 完整的会计分录怎么做?
新新老师
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提问时间:08/05 09:24
#建筑#
你好,这是用到哪里的呢?你们什么企业?
阅读 1805
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发工资时一般怎么知道个税多少?自己做表测算?
冉老师
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提问时间:04/07 16:29
#建筑#
你好,同学 一般是做好工资表,在个税申报系统预测算的
阅读 1804
收藏 8
老师,个体户包工头接的甲方绿化工程中种植苗木人工费有挖土、背泥巴、栽花草苗木等建筑劳务发票可不可以直接开成大类建筑服务*其他建筑服务*苗木种植呢我
家权老师
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提问时间:09/05 14:55
#建筑#
可以那样开的,都开建筑服务
阅读 1803
收藏 8
给农民工发工资可以两个月的工资做在一张表上么?
青老师
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提问时间:08/04 12:02
#建筑#
你好 ; 可以的; 如果是 之前没有做; 你可以一起做; 但是日期要写清楚的 和月份的
阅读 1803
收藏 5
老师,我们是建筑业。别人借我们资质做工程。我们开给业主的发票是建筑服务,借资质单位给我们也开一张票建筑服务,且都是相同工程名称。这样可以吗?有税务风险吗?
邹刚得老师
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提问时间:12/12 09:39
#建筑#
你好,严格来说是不可以的。 有税务风险的(会涉及虚开发票)
阅读 1798
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新收入准则哪一条规定没有成本发票 可以根据其他相关凭证入账
廖君老师
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提问时间:11/28 23:18
#建筑#
您好,这个不是收入准则里的,是管理办法 根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规定,在计算企业所得税应纳税所得额时,能够证明与取得收入有关的、合理的支出实际发生,并据以税前扣除的各类凭证,都可以作为税前扣除凭证入账,而不仅仅只有发票. 1.内部凭证和外部凭证可入账 税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证. 内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证.内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定. 外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时,从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证,包括但不限于发票(包括纸质发票和电子发票)、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等. 2. 收款凭证可入账. 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称应税项目)的,对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息. 企业在境内发生的支出项目不属于应税项目的,对方为单位的,以对方开具的发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证;对方为个人的,以内部凭证作为税前扣除凭证. 3.境外凭据可入账 企业从境外购进货物或者劳务发生的支出,以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证. 4.分割单可入账 企业与其他企业(包括关联企业)、个人在境内共同接受应纳增值税劳务(以下简称应税劳务)发生的支出,采取分摊方式的,应当按照独立交易原则进行分摊,企业以发票和分割单作为税前扣除凭证,共同接受应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证.
阅读 1798
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老师,我们施工项目买了很多防尘网,我是先把这个防尘网计入材料类,再转入合同履约成本,还是直接计入合同履约成本?如果先计入材料类,我这边应该计入材料的哪个大类呢?
新新老师
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提问时间:08/30 16:34
#建筑#
你好 先记材料 再领用记成本 方便管理
阅读 1798
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老师一般工资当月计提是不是得做到当月工资,但是实际情况办公室次月工资表才能出来,这种情况下我可以直接当月不计提放到次月计提马
家权老师
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提问时间:07/04 10:22
#建筑#
可以的,以后都按那种方式不变就行
阅读 1797
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我们开具的发票里边的银行账号要和我们收到款项的银行账号一致才可以是吗?如果开票信息是基本户的。收到的却是一般户的,这样可以吗?
郭老师
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提问时间:02/02 11:03
#建筑#
你好,可以不一致的,只要是一个公司的就行。
阅读 1797
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