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老师，这个表格里面的不会，求老师帮忙写一下如何计算
财管老师 | 提问时间：03/03 11:26

#中级职称#

息税前利润2000万元是题目已知条件，直接填上就行。利息费用：筹资之前的债务2000万，利率10%，发行债券筹资4000万，利率12%，利息费用=2000*10%+4000*12%=680万。普通股筹资利息费用还是原来的2000*10%=200万税前利润=息税前利润-利息费用税后利润=税前利润*（1-25%）股数：发行债券筹资，普通股股数还是原有的600万股；普通股筹资，新增股数=4000/10=400万股，共1000万股每股收益=税后利润/股数

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老师，请问计提工资的分录这么做对吗
东老师 | 提问时间：04/16 15:17

#实务#

你好，没错就是这么做

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老师，在你们这学的实操后，去公司当会计，工作要先从哪里开始啊？不知道从哪里开始着手
郭老师 | 提问时间：07/22 10:35

#初级职称#

你好，你得看一下你交接的工作，你交接到哪一步，比如他是刚成立的，你自己从期初开始建站就行，期初都是零，然后再做你的第一笔业务如果是中途成立的，你得先交接一下，熟悉一下他做到哪里了，你接着他再来做就行，一般每个月就是做账报税

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ukey必须注销后才可以使用全电发票吗？
益华老师 | 提问时间：08/18 22:28

#财务软件#

您好，对的，这样才可以的

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老师好，社保的二档和三档区别多大
宋老师2 | 提问时间：06/06 14:33

#税务#

社保一档、二档、三档分别指的是社保缴费基数的不同档次。一档是指缴费基数为当地最低工资标准的60%以下，二档是指缴费基数为当地最低工资标准的60%~300%之间，三档是指缴费基数为当地最低工资标准的300%以上。　　从社保的基本功能来说，不同档次的社保都有其适用范围。一档社保主要适用于收入较低的人群，比如低收入者、部分自由职业者等，其缴纳的社保费用相对较低。二档社保则适用于一般职工，是绝大部分职工的缴费档次，缴费金额相对于一档较高。三档社保适用于高收入人群，其缴费金额相对较高，但享受的社保待遇也会更加优厚。

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发票校验码如何查询?
999 | 提问时间：02/06 20:51

#实务#

发票校验码是一种由政府机构生成的特殊编码，用于识别发票的有效性。校验码通常由国家税务局统一生成，其他企业也可以自行生成发票校验码，而不必依赖国家税务局提供的编码。要查询发票校验码，可以通过多种渠道实现，如公开查询系统、网上查询、税务部门系统等。查询的方法可以分为三步：首先，访问查询系统，然后填写发票信息，最后查看查询结果。具体来说，可以在国家税务局的官网上查询发票校验码，或者通过各省市税务局的官方微信公众号查询发票校验码。同时，企业也可以在自己的网站上提供发票校验码查询服务，方便用户查询。拓展知识：目前，发票校验码已经成为发票发行和使用的重要组成部分，有助于防止发票被伪造、涂改等行为。此外，它还可以帮助企业检查发票的真实性，确保发票正确无误，保护企业的权益。

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非同一控制下长投入账成本按付出的资产公允价算完后，不需要跟所占份额比较么？比较是否有正负商誉问题，然后在确认长投入账价值？总是搞不清楚什么时候需要比什么时候不用比较什么时候需要核算正负商誉问题
廖君老师 | 提问时间：08/06 16:54

#实务#

您好，只用权益法才有跟份额相比重大影响取得的长期股权投资实际付出的金额入账，共同控制或者控制是按照最终控制方合并财务报表中的净资产账面价值入吗？（看占便宜） 1、用初始投资成本算：借：长期股权投资-成本贷：银行存款 2、若初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，应做以下分录：借：长期股权投资-**公司（成本）贷：营业外收入非同一控制下：支付对价的公允价值=长投入账成本（入账跟比例无关）商誉问题：目前只有非同一控制下的企业合并需要确认商誉. 只有是确认长投，就有商誉的概念了; 但是，只有构成控制的情况，商誉才会在合报里(吸收合并的时候是个报）得到体现，其他情况是报表上体现不出来商誉。（吸收合并结束后，被合并企业消失;而控股合并结束后，被合并企业依然存在，只是会受到合并方控制） 1、其中吸收合并在个别报表中确认分录为: 借:被吸收合并方的资产商誉贷:被吸收合并方的负债吸收合并方支付的对价 2、控股合并在合并报表中确认,分录为: 借:被合并方的所有者权益商誉贷:长期股权投资少数股东权益

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金蝶新增会计科目坏账准备，当时设置时没有注意看，导致期末余额设置在了借方，现在科目余额表上看坏账准备余额就是借方的负数余额，请问有老师知道这还能调整设置吗?
郭老师 | 提问时间：08/10 15:14

#财务软件#

你好，你看一下余额方向还能调整吗？调整成代发。

阅读 19292

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根据法律关系主体能否认识自己行为的性质、意义和后果以及能否控制自己的行为并对自己的行为负责。我国将自然人划分的类型有哪些？
邹老师 | 提问时间：07/29 17:09

#初级职称#

你好根据法律关系主体能否认识自己行为的性质、意义和后果以及能否控制自己的行为并对自己的行为负责。我国将自然人划分的类型有：完全行为能力人、限制行为能力人、无行为能力人

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发放职工的餐补费是不是应该计入应付职工薪酬，还是直接计入管理费用？
家权老师 | 提问时间：04/23 17:31

#实务#

是应该计入应付职工薪酬，

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银行的企业的数字证书是什么意思
若素老师 | 提问时间：08/03 09:24

#实务#

数字证书是银行信息化专项证书，由银行端负责签发，数字证书的验证银行数字证书是指银行给客户签发的，以标示客户在某一时间内咨询的数字得到的电子证书。它存储在银行数字证书中，如果单位客户的证书不存在，或者单位客户的数字信息存在虚假，那么银行数字证书会失效。

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这道题选什么
郭老师 | 提问时间：06/22 09:32

#财务软件#

你好，选择第二个预付账款

阅读 19283

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老师，麻烦问下复利和单利有什么区别的，最近在看财务管理的书，这一块比较蒙
王小龙老师 | 提问时间：09/26 15:19

#中级职称#

同学您好，单利就是说多少利息就是多少利息，比如存银行100元，每年利息5%，5元，单利就是第一年收5元，第二年收5*2=10元，第三年收5*3=15元

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为什么财政部负责的会计档案管理岗位属于会计工作岗位，而档案部门保管会计档案不属于会计工作岗位
财会老师 | 提问时间：02/23 20:37

#初级职称#

会计档案正式移交档案管理部门之后,不再属于会计岗位。档案部门除了保管会计档案外，还有可能保管其他档案，所以档案部门保管会计档案不属于会计工作岗位。

阅读 19281

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老师，设备更新改造现金净流量旧设备如果继续使用的话初始的现金流量为什么为负呢？
冉老师 | 提问时间：08/13 21:38

#实务#

你好，学员，以为初始现金流是投入的，是现金流支出的

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老师好，我的金蝶凭证号不能自动生成了，请问怎么调整了
王超老师 | 提问时间：07/20 12:00

#初级职称#

你好 1、打开工具菜单首先正常进入软件，在主界面上，点击“工具”菜单-账套数据检查工具 2、选择账套数据检查工具在上面操作中，选择“账套数据检查工具”进行账套数据检查-勾上“凭证数据表数据”-点击“检查”进行数据修复，完成后点击关闭退出。

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大华公司是一家机械制造企业，下设基本生产车间一个，从事甲、乙两种机械产品的生产。另设有机修车间一个，负责对设备进行维修。该公司对产品生产所需的共同材料按消耗定额分配，分别核定甲、乙产品的单耗定额为200元和150元。动力费用按仪表记录分配，人工费用按实际工时分配，辅助生产费用按直接分配法分配，制造费用按生产工人的工资分。该公司2014年5月发生下列与产品生产有关的经济业务：（1）本月生产甲成品5000件、乙产品4000件，共同消耗原材料1632000元。机修车间直接领用并消耗材料20000元。（2）本月总电表显示用电量为51200度。分电表显示为：基本生产车间44000度；机修车间5000度；办公用电2000度。当地工业用电价格每度1.00元。
Xia老师 | 提问时间：04/17 18:56

#实务#

同学你好，要等一下，有点费时间

阅读 19272

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老师，税务局给出重复填报专项附加扣除信息（子女教育）名单，这个是不是意味着员工和员工配偶都填报了子女教育，并且金额没有分摊，两个人都是足额填报，解决方法是不是让他们分摊，或者是让我公司的员工把这一项子女教育删除，然后重新做个税汇算清缴，从2019年到2022年的都需要重新做
东老师 | 提问时间：11/22 10:42

#实务#

对，你重复填的话都需要删除

阅读 19271

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这个分录怎么写急
bamboo老师 | 提问时间：04/12 20:56

#实务#

您好借：固定资产 200000+10000=210000 借：应交税费-应交增值税-进项税额 26000+900=26900 贷：应付票据 210000+26900=236900 借：应付票据 236900 贷：短期借款 236900

阅读 19265

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编制会计分录并计算销项税额进项税额
晓纯老师 | 提问时间：05/18 19:52

#财务软件#

正在计算，稍等一下

阅读 19264

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为什么我税金及附加和应交税费科目余额表和资产负债表利润表数不一样应交税费做完以后期初数重分类对了但是期末数不对。税金及附加该怎么做呀也是两个表余额不一样其他流动资产都包括什么
廖君老师 | 提问时间：04/12 19:54

#实务#

您好，税金及附加不是直接在利润表里么。其他流动资产您是重分类了留抵税吧借：税金及附加贷：应交税费-城建税　　应交税费-教育费附加　　应交税费-地方教育费附加

阅读 19264

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4年利率15个点，每月的利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/26 20:01

#会计实务#

首先，将年利率转换为月利率需要除以12，即15/12=1.25个点。然后，将1.25个点转换为百分比，即1.25%。所以，每月的利率是1.25%。

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处理大数据要会什么
欧阳老师 | 提问时间：12/26 19:55

#会计实务#

处理大数据需要掌握以下几个方面的知识和技能： 1. 数据分析和数据挖掘：了解数据分析和数据挖掘的基本概念和方法，能够运用统计学和数学模型来分析和挖掘大数据中的信息。 2. 数据清洗和预处理：熟悉数据清洗和预处理的方法和技巧，能够处理数据中的缺失值、异常值和重复值，确保数据的质量和准确性。 3. 数据存储和管理：了解不同类型的数据存储方式和数据库管理系统，能够选择合适的数据存储方式和管理工具，提高数据的存储效率和管理能力。 4. 数据可视化：具备数据可视化的能力，能够使用图表、图形和可视化工具将大数据转化为直观、易于理解的形式，帮助决策者更好地理解和利用数据。 5. 数据安全和隐私保护：了解数据安全和隐私保护的基本原理和方法，能够采取合适的措施保护大数据的安全和隐私，防止数据泄露和滥用。 6. 编程和算法：熟悉至少一种编程语言（如Python、R或SQL）和相关的数据处理和分析工具，能够编写脚本和程序来处理和分析大数据，同时了解常用的数据处理算法和技术。 7. 业务理解和领域知识：具备对相关业务领域的理解和知识，能够将数据分析和挖掘应用到具体的业务问题中，提供有针对性的解决方案。总之，处理大数据需要综合运用数据分析、数据管理、数据可视化、数据安全和隐私保护等多个方面的知识和技能，同时具备编程和算法的能力，以及对业务领域的理解和知识。

阅读 989

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折旧的计算基础是什么？
王一老师 | 提问时间：12/26 19:44

#会计实务#

折旧的计算基础是固定资产的使用寿命和残值。折旧是指固定资产在使用过程中由于使用、过时、磨损等原因而逐渐减值的过程。根据会计准则，固定资产的折旧应当按照其预计使用寿命进行摊销。计算折旧的基本方法有直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。其中，直线法是最常用的折旧计算方法。直线法的计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命其中，资产原值是指固定资产的购置成本，残值是指固定资产在使用寿命结束后的估计价值，使用寿命是指固定资产预计能够使用的年限。需要注意的是，折旧是一种会计估计，其计算基础是根据管理层的判断和预测进行确定的。因此，在计算折旧时，需要合理估计固定资产的使用寿命和残值，并依据会计准则和相关规定进行计算和记录。

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请列举一些固定资产入库和出库的常见情况，以及相应的会计分录。
秦老师 | 提问时间：12/26 19:43

#会计实务#

固定资产入库和出库的常见情况以及相应的会计分录如下： 1. 固定资产入库情况： - 购买固定资产：固定资产进货，应借记固定资产账户，贷记银行账户或应付账款账户。 - 自建固定资产：固定资产自建完成，应借记固定资产账户，贷记自建固定资产账户。 - 接受捐赠固定资产：固定资产接受捐赠，应借记固定资产账户，贷记捐赠收入账户。 2. 固定资产出库情况： - 固定资产报废：固定资产报废，应借记累计折旧账户和固定资产报废损失账户，贷记固定资产账户。 - 固定资产卖出：固定资产卖出，应借记银行账户或应收账款账户，贷记固定资产账户和利润或损益账户。 - 固定资产调拨：固定资产调拨到其他部门或单位，应借记固定资产账户，贷记固定资产调入单位账户。 - 固定资产报废补偿：固定资产报废补偿，应借记银行账户或应付账款账户，贷记累计折旧账户和固定资产账户。以上是一些常见的固定资产入库和出库情况及相应的会计分录，具体情况还需根据企业实际情况进行调整。

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昆山房屋买卖增值税怎么算
王一老师 | 提问时间：12/26 19:38

#会计实务#

昆山房屋买卖增值税的计算方法如下： 1. 首先确定房屋的销售价格，即买方购买房屋的实际支付金额。 2. 然后确定房屋的增值额，即房屋的销售价格减去购房时的成本价。成本价包括购房款、土地出让金、建筑安装工程费等。 3. 根据房屋的增值额，按照增值税税率进行计算。昆山房屋买卖的增值税税率为5%。 4. 最后，将房屋的增值额乘以增值税税率，即可得到房屋买卖增值税的金额。举例说明：假设昆山某房屋的销售价格为100万元，购房时的成本价为80万元，那么该房屋的增值额为20万元。增值税=增值额×增值税税率=20万元×5%=1万元因此，昆山房屋买卖的增值税金额为1万元。

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固定资产售后退回再卖出怎么做账
欧阳老师 | 提问时间：12/26 19:34

#会计实务#

固定资产售后退回再卖出的会计处理需要按照以下步骤进行： 1. 记录固定资产售后退回的会计分录：借：应收账款贷：固定资产 2. 如果固定资产在退回后被再次卖出，记录再次卖出的会计分录：借：固定资产贷：应收账款 3. 如果固定资产在退回后没有再次卖出，而是被报废或以其他方式处理，记录报废或处理的会计分录：借：固定资产损失（或其他相关费用账户）贷：固定资产需要注意的是，以上处理仅适用于固定资产是以销售出售的情况。如果固定资产是以出租、出借等方式使用的，会计处理可能会有所不同。建议在具体操作时，根据实际情况和会计准则的要求，进行相应的会计处理。

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进项转出错误如何转回
王一老师 | 提问时间：12/26 19:29

#会计实务#

当发生进项转出错误时，需要按照以下步骤进行纠正和转回： 1. 首先，核实错误的原因和具体情况。确定是由于录入错误、计算错误还是其他原因导致的进项转出错误。 2. 根据错误的性质，选择适当的会计处理方法。如果是录入错误，可以通过冲销和重新录入的方式进行纠正。如果是计算错误，需要重新计算并进行相应的调整。 3. 在纠正错误之前，需要先进行相应的凭证处理。根据错误的具体情况，可能需要进行以下凭证处理操作： - 如果进项转出错误是在当期发生的，可以通过冲销原来的进项转出凭证，并重新录入正确的进项转出凭证。 - 如果进项转出错误是在之前的会计期间发生的，需要通过调整会计期间的凭证来进行纠正。可以通过调整会计期间的进项转出凭证，将错误的转出金额转回到正确的会计期间。 4. 完成凭证处理后，需要及时进行会计账簿的调整。根据纠正后的凭证，对相关的会计科目进行调整，确保账簿记录与实际情况一致。 5. 最后，需要及时进行相关的报表调整。根据纠正后的凭证和会计账簿调整，对相关的报表进行相应的调整，确保报表的准确性和完整性。总之，对于进项转出错误的纠正和转回，需要仔细核实错误的原因和具体情况，并根据错误的性质选择适当的会计处理方法。同时，需要及时进行凭证处理、会计账簿调整和报表调整，确保会计记录和报表的准确性。

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10万定期5年利息多少
王一老师 | 提问时间：12/26 19:22

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出10万定期5年的利息。首先，我们需要知道利率。假设利率为x%，则利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 时间其中，本金为10万，时间为5年。将以上数值代入公式，得到：利息 = 10万 × x% × 5 请注意，百分数需要转换为小数进行计算。假设利率为5%，则转换为小数为0.05。利息 = 10万 × 0.05 × 5 = 2.5万所以，10万定期5年的利息为2.5万。

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汽车折旧几年
秦老师 | 提问时间：12/26 19:20

#会计实务#

汽车折旧的年限取决于以下几个因素： 1. 使用年限：一般来说，汽车的使用年限可以根据车辆的类型和用途来确定。例如，商用车辆通常使用年限较短，而私人乘用车辆的使用年限较长。一般来说，商用车辆的使用年限约为5-7年，而私人乘用车辆的使用年限约为8-10年。 2. 技术状况：汽车的折旧年限还取决于其技术状况。如果汽车经过良好的维护和保养，并且没有严重的机械故障或损坏，那么它的使用年限可能会延长。 3. 市场价值：汽车的折旧年限还与其市场价值有关。一般来说，随着时间的推移，汽车的市场价值会逐渐下降。当汽车的市场价值下降到一定程度时，通常会被视为达到了折旧年限。需要注意的是，折旧年限只是一个参考，实际折旧年限可能会因个体车辆的具体情况而有所不同。在实际会计处理中，还需要考虑其他因素，如残值、折旧方法等。建议根据具体情况咨询会计专业人士。

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