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暂估收入需要用待转销项税吗(符合收入确认,但是款项没有收到),还是说直接用应交税费-应交增值税销项税额?
家权老师
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提问时间:03/27 10:33
#税务#
符合收入确认,就需要直接用应交税费-应交增值税销项税额
阅读 50
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请问去年凭证运保费差额本记营业外收入,做错了记在汇兑损益反而减少了利润,今年是要红冲之前的凭证,再记入到未分配利润,2025年汇算调增这样可以吗?
家权老师
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提问时间:03/27 10:33
#税务#
要先修改25年的,报表,再做汇算
阅读 77
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老师,国税企业等级是每年5月变更吗,
刘艳红老师
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提问时间:03/27 10:31
#税务#
您好,是的,一年更新一次的
阅读 40
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问下对方开过来的进项发票有规格我开出去是不是也要和这个进项的规格一样吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/27 10:27
#税务#
您好,是的,如果买来直接出售,是这样的
阅读 39
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劳务报酬收入和工资薪金收入汇算清缴计算方式是一样的嘛?
家权老师
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提问时间:03/27 10:23
#税务#
劳务报酬收入是按80%计入工资薪金收入合并汇算
阅读 50
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我公司打印实缴期2025年1到12月完税证明,实缴的合计是100万。但是因为2025年我们公司在异地跨地区预缴的税额税款10万,导致我们在统计2025年实缴税的时候,少统计了跨区域的税款,跨区域的税款在注册地的完税证明上面是没有显示的是吗?
暖暖老师
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提问时间:03/27 10:20
#税务#
你好你的判断基本正确 跨区域预缴的10万税款,在注册地电子税务局默认打印的“全税种完税证明”里,大概率是不显示的 。 注册地完税证明,通常只显示在注册地主管税务机关入库的税款(即你正常申报缴纳的100万) 。 异地预缴税款,是在项目地(经营地)税务机关入库,属于“异地入库”,注册地系统默认不汇总展示 。
阅读 50
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老师专管员说发了任务通知书,但我这边没收到,一般是在哪里看啊
家权老师
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提问时间:03/27 10:19
#税务#
首页 → 我的待办 / 待签收文书(最可能) 登录电子税务局 → 首页左侧 / 右上角 我的待办 找:待签收文书、税务事项通知书、风险提示、核查任务、责令限期改正 这类红色 / 加粗条目。
阅读 85
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老师你好,客户25年返利漏开票了,25年发票对方已抵扣完,怎么开这张返利发票
小菲老师
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提问时间:03/27 10:19
#税务#
同学,你好 开具红字发票就行
阅读 42
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如何查看 我们开出的专票,对方是否已经抵扣?
家权老师
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提问时间:03/27 10:14
#税务#
在全量发票查询看你开出的发票状态
阅读 41
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老师,一般纳税人这个月进项大于销项是不是按着税负率去算增值税啊
家权老师
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提问时间:03/27 10:08
#税务#
据实申报就行,税负只是税局控制的依据,除非税局强行要求了
阅读 68
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老师 有11个不同地区的项目 是开票预缴 现在我要算出交多少附加税 能算出来吗
小菲老师
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提问时间:03/27 10:08
#税务#
同学,你好 可以,附加税是根据增值税来算的,一般是12%
阅读 72
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今年3月税管员联系,要做去年第四季度的进项税额转出,补税的时候产生了滞纳金,这个滞纳金要加到去年第四季度的报表里吗?我是这样处理的,税额计提的数加到了第四季度报表里,税款缴纳数放在今年第一季度财报里,滞纳金打算放到今年第一季度的报表里,这样处理对不对?
范老师
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提问时间:03/27 10:07
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,滞纳金不应加到去年第四季度的报表里。你目前的处理方式基本正确,但需要稍作调整。具体如下: 1.税额计提部分应计入去年第四季度的报表,因为该部分税额对应的是去年第四季度的业务,属于当期的税务调整事项。 2.税款实际缴纳的金额应放在今年第一季度的报表中,因为实际缴纳税款发生在2026年第一季度,属于当期现金流出。 3.滞纳金应放在今年第一季度的报表中,因为滞纳金的产生和支付时间通常与实际缴纳税款的时间一致,且滞纳金本身属于费用类支出,应计入实际发生期间的费用。 因此,你的处理方式是合理的,但需确保在报表附注中对上述调整事项进行说明,以便财务报表使用者理解相关调整的背景和原因。 祝您学习愉快!
阅读 87
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您好,老师,我想咨询一下,猪肉在零售批发环节,增值税免税吗?
家权老师
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提问时间:03/27 10:01
#税务#
是的,猪肉在零售批发环节,增值税免税的哈
阅读 43
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怎么去控制税负率
暖暖老师
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提问时间:03/27 09:57
#税务#
你好税负=实际缴纳的税款/收入,就这两个指标
阅读 39
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税负率什么时候算
家权老师
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提问时间:03/27 09:55
#税务#
同学,你好 企业税负率=需要交的税/不含税收入
阅读 41
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你好老师,请问一年5000块钱的房租,房东需要交多少房产税
刘艳红老师
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提问时间:03/27 09:52
#税务#
您好,这个是商用的还是自住的?
阅读 41
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老师大额医疗150的分录怎么写
家权老师
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提问时间:03/27 09:50
#税务#
那个还是计入管理费用-社保费-补偿医保费
阅读 72
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老师,2025年12月工资,我计提的工资比实际发的工资少了200元,这种要如何处理?跨年了,发放是2026年1月发放的,小企业会计准则?
家权老师
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提问时间:03/27 09:42
#税务#
那么要在12月补计提200的,
阅读 75
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老师 我25年年底的暂估 在26年汇算前冲了暂估 发票开进来就可以了吧
家权老师
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提问时间:03/27 09:40
#税务#
是的,就是那样子的
阅读 52
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老师,第4问代扣代缴个人所得税怎么算?
暖暖老师
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提问时间:03/27 09:40
#税务#
代扣代缴个人所得税的计算 (1000-800)*20%=40万
阅读 77
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1. 保险公司打款到公司银行账户(代收理赔款2000元) 2. 公司将理赔款转给修理厂(支付修理费2000) 3. 修理厂开具发票给公司(确认修理费用2000 会计分录怎么录。2和3的分录来往能平,第一比代收的款怎么录老师
刘艳红老师
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提问时间:03/27 09:33
#税务#
您好,收到 借:银行存款 贷:其他应付款 支付再做相反的分录
阅读 47
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你好老师,我这边有家公司工商年检时,注册资本没有在规定的期限内实际缴纳,我年报时应该怎么做?
家权老师
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提问时间:03/27 09:29
#税务#
没实缴的就不需要填,填认缴的金额
阅读 46
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老师你好,之前填报固定资产,已经有一次性折旧了,年底要求一次性调整复算清缴,里面在哪里填写?
小菲老师
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提问时间:03/27 09:22
#税务#
同学,你好 年底要求一次性调整复算清缴? 什么意思。是不要一次性折旧了吗?
阅读 53
收藏 0
老师,我司注册了一个物流公司,没有自己的车辆,有个人车辆**我司,是不是这个车辆的油费,路费,人工费就可以在我司做费用,谢谢老师
家权老师
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提问时间:03/27 09:22
#税务#
可以的,那些可以做费用的
阅读 59
收藏 0
老师,做汇算清缴前,先报送财报, 资产负债表 应付账款是负数 我要做重分类再报送吧
家权老师
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提问时间:03/27 09:15
#税务#
是的,存在负数就要重分类的哈
阅读 35
收藏 0
老师,我是小规模,注册是河北,和北京的公司签的施工合同,工地在天津,预缴哪里的税款呢?合同额几万块钱
于老师
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提问时间:03/27 09:14
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 预缴税款的地点是在施工地,也就是天津。 根据规定,异地施工需要在施工地预缴增值税。 对于小规模纳税人,一般按3%的征收率预缴。 合同金额几万元,按3%计算即可。 具体操作可通过电子税务局完成,无需回机构所在地处理。 祝您学习愉快!
阅读 91
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老师,请问一下,个体工商户能开建筑服务的发票吗?能开外经证预缴税金吗?
家权老师
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提问时间:03/27 09:14
#税务#
你有建筑资质才可以开的,异地项目需要开外经证
阅读 70
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老师,小规模季度收入低于30万免交增值税,是必须每月都低于10万,还是季度总和低于30万就行?
家权老师
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提问时间:03/27 09:13
#税务#
还是季度总和低于30万就行
阅读 56
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老师, 发票内容开办公室装修劳务和材料。请问入哪个科目
家权老师
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提问时间:03/27 09:12
#税务#
那个计入长期待摊费用-装修费
阅读 68
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单位是做线上教育的,现在要注销,写情况说明,我们的推广费用比较高,占比90%,亏本经营状态,咋写呢?让领导认同审批通过
小菲老师
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提问时间:03/27 09:04
#税务#
同学,你好 你就写:教育培训行业大环境严峻,公司加大推广力度,还是无法使企业扭亏转盈,因此需要注销企业。
阅读 42
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