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汇算清缴后要交去年的所得税,怎么做分录才正确?
家权老师
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提问时间:05/31 17:58
#税务#
汇算补税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
阅读 10786
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税务局备案表应该如何填写?有模板吗
郭老师
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提问时间:05/30 12:49
#税务#
具体的什么备案 制度备案吗?
阅读 10786
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在填工商年报股东信息那块,认缴出资额是营业执照上一样数字吗
文文老师
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提问时间:05/29 16:27
#税务#
认缴出资额是营业执照上一样数字。
阅读 10786
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一般纳税人数电发票,发票汇总表在哪打印
小菲老师
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提问时间:05/29 16:04
#税务#
同学,你好 数电发票没有汇总的地方
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去年亏损20万,今年第l季度盈利3万,第2季度盈利10万,可以弥补去年亏损,是不是第l和第2⃣️季度都不交企税!
东老师
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提问时间:05/29 09:01
#税务#
你好,盈利30万的就得交税的。
阅读 10786
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老师,企业给员工缴纳的社保,是填到A105050表中的各类基本社会保障性缴款吗?
廖君老师
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提问时间:05/28 17:18
#税务#
您好,是的,这里只填公司负担的部分
阅读 10786
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请问报企业汇算清缴的时候,这么多风险提示,是不是不能申报?我再扣除类其他那里调增了130000,争取不退税,请问我申报有风险吗?
东老师
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提问时间:05/24 16:42
#税务#
你好,没问题,正常申报是可以的。
阅读 10786
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重庆地方,个人独资企业,开票金额多少是免税?
谢谢老师
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提问时间:05/22 17:01
#税务#
个人独资企业和有限公司相同的点是,有了收入就需要缴纳增值税,个人独资企业一年开票量控制在500万以内属于小规模纳税人,可以享受小规模纳税人季度不超15万免增值税的税收优惠政策;如果超过了500万,相关税务机关可能会将企业升为一般纳税人。
阅读 10786
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老师,个体工商户需要报每月报个税吗
家权老师
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提问时间:05/22 08:40
#税务#
你好,发员工工资才申报,没有员工就不申报
阅读 10786
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您好,请问如何填写关联关系表中年度关联交易财务状况分析表(报告企业个别报表信息),费用是分摊吗?谢谢
耿老师
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提问时间:05/22 11:31
#税务#
你好!你们是有关联方交易吗?没有一般不用填写
阅读 10786
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经营范围是企业总部管理,单位后勤管理服务,企业管理。请问这些范围开票内容填什么?
文文老师
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提问时间:06/05 11:55
#税务#
开具 现代服务*企业管理服务
阅读 10785
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我们公司进口了一批榴莲,报关公司发给了我们相关的发票以及报关单,如图一和二。图一有列明不同规格的榴莲每件多重,比如A果榴莲每件重17.5kg。客户要求我们开专票,开票项目开鲜榴莲,不要开榴莲A果这样分的这么细,但是我们给客户卖货是分A6、A7等规格来卖的,如图三送货单,所以开给客户的专票是不是也要对应开水果*榴莲A6这样的项目,不能直接开具大类-鲜榴莲作为发票项目呢?
朴老师
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提问时间:06/04 17:17
#税务#
同学你好 鲜榴莲他 不是一个大类呀
阅读 10785
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二手车销售统一发票是什么样的呢
刘艳红老师
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提问时间:06/04 14:15
#税务#
您好,就是机动车发票
阅读 10785
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个人代开的成本发票 公司在哪缴税
刘艳红老师
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提问时间:06/02 21:42
#税务#
您好,开的是劳务方面的发票吗
阅读 10785
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研发费用辅助账是什么样的?
盛宇老师
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提问时间:06/01 23:52
#税务#
您好,研发费用辅助账可以咨询主管税务机关去税务局官方网站下载。
阅读 10785
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请问老师,如果公司性质的供应商,有开票资质,没有给我司开票,我司纳税调增,对我司还有什么影响吗?
郭老师
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提问时间:06/01 10:44
#税务#
你好,你单位多交税
阅读 10785
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小型微利企业现在所得税税率是多少?利润总额为120万,交多少所得税?
小锁老师
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提问时间:05/31 17:11
#税务#
您好,这个的话小微企业,现在利润总额300万以内的都是5%的这个
阅读 10785
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老师,月财务报表期初余额是年初还是上月末的
家权老师
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提问时间:05/31 17:59
#税务#
月财务报表期初余额是填年初
阅读 10785
收藏 29
请问个体经营的公司,个人所得税要申报,还有经营所得,这两个都需要申报的吗?吗?
宋生老师
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提问时间:05/31 13:52
#税务#
你好!有员工才需要报个人的工资所得。
阅读 10785
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专票➕普票超过30,全额缴税是吗
东老师
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提问时间:05/30 11:56
#税务#
你好,这个全额都需要交税的。
阅读 10785
收藏 20
老师现在给对方开的的电子专票怎么能知道对方有没有抵扣呢
文文老师
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提问时间:05/27 16:48
#税务#
无法知道对方是否抵扣
阅读 10785
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开出去6个点的服务费发票,我们现在进项有13个点的维修费可以抵扣吗
文文老师
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提问时间:05/27 10:28
#税务#
进项有13个点的维修费可以抵扣
阅读 10785
收藏 45
老师您好,我们老板要把单位的房子过户给她自己名下,她需要满足哪些条件,还有就是她必须要出购买房子的这些钱吗,单位是老板自己个人的,没有其他股东
郭老师
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提问时间:05/22 17:28
#税务#
对的是的,需要付钱。如果不付钱的话,那就得按照20%交个税的。
阅读 10785
收藏 35
老师好,我司是一般纳税人,经营林业工程项目施工及苗木培育、苗木销售等,对于苗木培育及销售是可以享受国家优惠政策免企业所得税的,林业工程项目所得税又不能减免,请问本年度有销售自产自销苗木及林业工程项目,要怎样做会计处理才能享受到苗木销售这一部分免企业所得税?
耿老师
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提问时间:06/12 16:20
#税务#
你好!对于一般纳税人经营林业工程项目施工及苗木培育、苗木销售等,要享受到苗木销售这部分的免企业所得税政策,需要遵循以下会计处理步骤: 1. **明确优惠政策适用范围**: - 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项和《财政部 国家税务总局关于发布〈享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)〉的通知》(财税〔2008〕149号),从事农、林、牧、渔业项目的纳税人可以免征企业所得税。 - 具体到苗木培育及销售,属于林木的培育和种植,符合享受免税政策的条件。 2. **确认经营模式**: - 如果采用“公司+农户”的经营模式,即公司与农户签订委托种植协议,提供幼苗、肥料和培育技术等,由农户进行苗木培育至可销售状态后,公司回收并对外销售,这种模式符合享受税收优惠的条件。 3. **单独计算所得**: - 企业同时从事适用不同企业所得税待遇的项目时,其优惠项目应当单独计算所得,并合理分摊企业的期间费用。如果没有单独计算,不得享受企业所得税优惠。 4. **建立产销台账**: - 企业应建立详细的产销台账,记录苗木的购入、销出时间和具体情况,做到有迹可循,条理清晰。这有助于在税务审计时证明自产自销的真实性。 5. **及时沟通税务机关**: - 企业应及时与主管税务机关沟通交流,明确自身可享受的税收优惠,避免因信息不对称而错失优惠政策。 6. **遵守税法遵从度**: - 企业应树立合规意识,主动完善土地信息采集,及时更新名下土地信息,按时向税务部门报送,提升自身的税法遵从度。 7. **注意风险防范**: - 企业在申报税收优惠时,应注意不要因为虚开发票或混淆自产与外购苗木的情况而产生涉税风险。 8. **正确申报纳税**: - 在纳税申报时,应按照税务机关的要求,准确填报相关税收优惠项目,确保申报的准确性和合法性。 总的来说,通过上述步骤,一般纳税人可以在会计处理上确保苗木销售部分享受到免企业所得税的国家优惠政策。同时,企业应加强内部管理,确保经营活动符合税收优惠政策的相关要求,避免因管理不善而失去享受税收优惠的机会。
阅读 10784
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上个月的个税,忘记申报,在自然人电子税务局里面那个步骤可以补申报
东老师
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提问时间:06/11 09:15
#税务#
你好,忘记申报的话得去税务局申报的。
阅读 10784
收藏 0
老师,增值税需要计提吗,,实际做账
刘艳红老师
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提问时间:06/09 20:52
#税务#
您好,要的,就是确认收入的分录
阅读 10784
收藏 19
新的公司法规定,新建公司,要实行实缴制了,那以前建立的公司,是认缴制,现在也要补缴到位吗?
小锁老师
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提问时间:06/05 21:08
#税务#
您好,这个的话是认缴制,是需要补的这个
阅读 10784
收藏 45
老师,工业企业的erp系统能简单说说吗,都是干啥用吧
apple老师
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提问时间:06/05 16:50
#税务#
同学你好! 主要是 供应链模块,我给你大概写一下,请稍等
阅读 10784
收藏 32
老师您好 管理层外出培训学习,费用公司直接支付给培训机构了,应如何账务处理呢?
东老师
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提问时间:06/05 17:02
#税务#
借管理费用职工教育经费 贷银行存款
阅读 10784
收藏 45
公司自己有对外出租,简易计税。那么我们在另个地方租别人的,收到的租金专票可以抵扣吗?
东老师
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提问时间:06/05 15:50
#税务#
你好,因为是简易式,所以不能抵扣。
阅读 10784
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