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新增值税下，物业预收一年的物业费还能分摊到月计算收入跟税金吗
家权老师 | 提问时间：02/05 16:35

#实务#

那个不能的了哈，预收款一次性申报增值税

阅读 101

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安装充电桩的电缆二万多计入什么费用
家权老师 | 提问时间：02/05 16:35

#实务#

直接计入固定资产

阅读 16

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老师你好，请问如果利润少了资产负债表中未分配利润也就少了对应的所有者权益也变少，这样资产负债表就不平如果要调整，资产那一列应该怎么调整呢
董孝彬老师 | 提问时间：02/05 16:34

#实务#

您好，这个要看具体的分录，收入少了对应应收账款和应交税金，如果是管理费用等少，对应可能是银行存款或其他应付款等

阅读 31

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短期租赁怎么入账计什么分录
家权老师 | 提问时间：02/05 16:32

#实务#

具体什么情况的呢？

阅读 32

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请问下下老师：农业企业生产性生物资产-蓝莓的折旧年限多少年
暖暖老师 | 提问时间：02/05 16:30

#实务#

你好，：农业企业生产性生物资产-蓝莓的折旧年限多少年

阅读 69

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老师我想问一下就是我跟对方开票本来是要开13个点的含税价是2496334.5元，但是对方要6个点的发票，并且保证交税方面跟13个点一样，请问我这边怎么开比较好，开什么金额
朴老师 | 提问时间：02/05 16:30

#实务#

同学你好看图片吧，有分数提交不了

阅读 50

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老师，我这的出口业务，我有一张国内运费的专用发票，是不是不能抵扣吧？报税的时候这张票怎么报？我是应该选不抵扣勾选，还是出口退税勾选啊？
暖暖老师 | 提问时间：02/05 16:29

#实务#

你好，运费是不可以退税的

阅读 36

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老师您好，非独立核算的分公司，他有营业执照，那么这个员工个税怎么申报呢？
家权老师 | 提问时间：02/05 16:28

#实务#

下载自然人扣缴端申报个税就行

阅读 15

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老师，采购水果，长期以500元以内的手据入账可以吗？姓名电话身份证号信息齐全
家权老师 | 提问时间：02/05 16:26

#实务#

只是一个人，一个月可以可以那样做

阅读 19

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老师，在国企财务共享中心实习了两个月，每天都在审核，基本每天都保持问问题的习惯，但是感觉好没意思，然后组长可能感觉我做了很久但是还是很多没学明白，我该怎么办，感觉快待不下去了，是校招进了提前实习的
暖暖老师 | 提问时间：02/05 16:25

#实务#

你好，你刚来问问题是对的，理论和实际的差别很大的

阅读 25

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老师，电力局代收的基金怎么做账
家权老师 | 提问时间：02/05 16:24

#实务#

那个还是计入电费科目

阅读 41

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老师我想问下个人待开发票能开材料那些砂石什么吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 16:23

#实务#

您好，可以的，可以开的

阅读 22

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深圳的一家加油站在韶关法拍了一加加油站资产，只有法拍文件，没有过户，老板已将该加油站租出去，但现在在韶关加油内有一块空地建了一栋楼，老板用深圳油站的对公账户支付了一笔钢筋款，说进帐为在建工程合适吗
暖暖老师 | 提问时间：02/05 16:23

#实务#

你好合适的，建议尽快办理过户最妥帖

阅读 14

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老师你好，我想问一下就是外贸出口企业的单证备案和生产企业的一样吗？比如说我们外贸企业每次取得的陆运发票，它都是6个点的。我取得不了9个点的国内陆运发票，在采购的时候工厂有包含到港运费的。是不是签这样的合同就可以不用取得陆运发票了。
朴老师 | 提问时间：02/05 16:22

#实务#

外贸与生产企业出口单证备案核心规则一致，仅购销合同备案要求有细微差异；取得 6% 陆运相关代理发票合规；采购合同明确工厂含到港运费的，无需单独取得陆运发票，留存含运费条款的采购合同 + 工厂全额发票即可备案

阅读 34

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老师，之前做账制造费用一直没有设置二级明细科目，我想着规范一些，是不是有必要设置二级明细呢？不设置有没有关系
家权老师 | 提问时间：02/05 16:22

#实务#

是的，按规定必须要设置二级的

阅读 31

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小规模连续12个月开票超500万自动升一般人是吗，是如果其中中间一个月没开票，就会重新计算12个月是吗
家权老师 | 提问时间：02/05 16:20

#实务#

不会的，还是不间断的

阅读 12

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老师，你好，2025.12月多计提了印花税金额了，现在要冲减怎么冲减呢（当时计提的时候是借：税金及附加，贷：应交税费—印花税），要怎么调整呢
家权老师 | 提问时间：02/05 16:20

#实务#

借：应交税费—印花税贷：利润分配-未分配利润

阅读 13

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老师，公司有一笔24年的政府补助，现在税务局要我们补税到当年，更正24年汇算清缴表，这笔几万的补助要填在哪一栏呀？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 16:20

#实务#

您好，在纳税调整表其他第30行这里调增就可以

阅读 27

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老师你好 25年7月份公司购入固定资产没入账 26年一月份要卖了怎么做分录
家权老师 | 提问时间：02/05 16:20

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 52

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支付一笔3500的包装费给供应商，怎么做凭证未付款
家权老师 | 提问时间：02/05 16:18

#实务#

借销售费用贷：其他应付款

阅读 19

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个人代开的自产自销猪肉免税的给我们公司，我们公司直接进费用就行了吧，不用交什么税吧
家权老师 | 提问时间：02/05 16:17

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 38

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4年利率15个点，每月的利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/26 20:01

#会计实务#

首先，将年利率转换为月利率需要除以12，即15/12=1.25个点。然后，将1.25个点转换为百分比，即1.25%。所以，每月的利率是1.25%。

阅读 1135

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处理大数据要会什么
欧阳老师 | 提问时间：12/26 19:55

#会计实务#

处理大数据需要掌握以下几个方面的知识和技能： 1. 数据分析和数据挖掘：了解数据分析和数据挖掘的基本概念和方法，能够运用统计学和数学模型来分析和挖掘大数据中的信息。 2. 数据清洗和预处理：熟悉数据清洗和预处理的方法和技巧，能够处理数据中的缺失值、异常值和重复值，确保数据的质量和准确性。 3. 数据存储和管理：了解不同类型的数据存储方式和数据库管理系统，能够选择合适的数据存储方式和管理工具，提高数据的存储效率和管理能力。 4. 数据可视化：具备数据可视化的能力，能够使用图表、图形和可视化工具将大数据转化为直观、易于理解的形式，帮助决策者更好地理解和利用数据。 5. 数据安全和隐私保护：了解数据安全和隐私保护的基本原理和方法，能够采取合适的措施保护大数据的安全和隐私，防止数据泄露和滥用。 6. 编程和算法：熟悉至少一种编程语言（如Python、R或SQL）和相关的数据处理和分析工具，能够编写脚本和程序来处理和分析大数据，同时了解常用的数据处理算法和技术。 7. 业务理解和领域知识：具备对相关业务领域的理解和知识，能够将数据分析和挖掘应用到具体的业务问题中，提供有针对性的解决方案。总之，处理大数据需要综合运用数据分析、数据管理、数据可视化、数据安全和隐私保护等多个方面的知识和技能，同时具备编程和算法的能力，以及对业务领域的理解和知识。

阅读 960

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折旧的计算基础是什么？
王一老师 | 提问时间：12/26 19:44

#会计实务#

折旧的计算基础是固定资产的使用寿命和残值。折旧是指固定资产在使用过程中由于使用、过时、磨损等原因而逐渐减值的过程。根据会计准则，固定资产的折旧应当按照其预计使用寿命进行摊销。计算折旧的基本方法有直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。其中，直线法是最常用的折旧计算方法。直线法的计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命其中，资产原值是指固定资产的购置成本，残值是指固定资产在使用寿命结束后的估计价值，使用寿命是指固定资产预计能够使用的年限。需要注意的是，折旧是一种会计估计，其计算基础是根据管理层的判断和预测进行确定的。因此，在计算折旧时，需要合理估计固定资产的使用寿命和残值，并依据会计准则和相关规定进行计算和记录。

阅读 1651

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请列举一些固定资产入库和出库的常见情况，以及相应的会计分录。
秦老师 | 提问时间：12/26 19:43

#会计实务#

固定资产入库和出库的常见情况以及相应的会计分录如下： 1. 固定资产入库情况： - 购买固定资产：固定资产进货，应借记固定资产账户，贷记银行账户或应付账款账户。 - 自建固定资产：固定资产自建完成，应借记固定资产账户，贷记自建固定资产账户。 - 接受捐赠固定资产：固定资产接受捐赠，应借记固定资产账户，贷记捐赠收入账户。 2. 固定资产出库情况： - 固定资产报废：固定资产报废，应借记累计折旧账户和固定资产报废损失账户，贷记固定资产账户。 - 固定资产卖出：固定资产卖出，应借记银行账户或应收账款账户，贷记固定资产账户和利润或损益账户。 - 固定资产调拨：固定资产调拨到其他部门或单位，应借记固定资产账户，贷记固定资产调入单位账户。 - 固定资产报废补偿：固定资产报废补偿，应借记银行账户或应付账款账户，贷记累计折旧账户和固定资产账户。以上是一些常见的固定资产入库和出库情况及相应的会计分录，具体情况还需根据企业实际情况进行调整。

阅读 1751

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昆山房屋买卖增值税怎么算
王一老师 | 提问时间：12/26 19:38

#会计实务#

昆山房屋买卖增值税的计算方法如下： 1. 首先确定房屋的销售价格，即买方购买房屋的实际支付金额。 2. 然后确定房屋的增值额，即房屋的销售价格减去购房时的成本价。成本价包括购房款、土地出让金、建筑安装工程费等。 3. 根据房屋的增值额，按照增值税税率进行计算。昆山房屋买卖的增值税税率为5%。 4. 最后，将房屋的增值额乘以增值税税率，即可得到房屋买卖增值税的金额。举例说明：假设昆山某房屋的销售价格为100万元，购房时的成本价为80万元，那么该房屋的增值额为20万元。增值税=增值额×增值税税率=20万元×5%=1万元因此，昆山房屋买卖的增值税金额为1万元。

阅读 1414

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固定资产售后退回再卖出怎么做账
欧阳老师 | 提问时间：12/26 19:34

#会计实务#

固定资产售后退回再卖出的会计处理需要按照以下步骤进行： 1. 记录固定资产售后退回的会计分录：借：应收账款贷：固定资产 2. 如果固定资产在退回后被再次卖出，记录再次卖出的会计分录：借：固定资产贷：应收账款 3. 如果固定资产在退回后没有再次卖出，而是被报废或以其他方式处理，记录报废或处理的会计分录：借：固定资产损失（或其他相关费用账户）贷：固定资产需要注意的是，以上处理仅适用于固定资产是以销售出售的情况。如果固定资产是以出租、出借等方式使用的，会计处理可能会有所不同。建议在具体操作时，根据实际情况和会计准则的要求，进行相应的会计处理。

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进项转出错误如何转回
王一老师 | 提问时间：12/26 19:29

#会计实务#

当发生进项转出错误时，需要按照以下步骤进行纠正和转回： 1. 首先，核实错误的原因和具体情况。确定是由于录入错误、计算错误还是其他原因导致的进项转出错误。 2. 根据错误的性质，选择适当的会计处理方法。如果是录入错误，可以通过冲销和重新录入的方式进行纠正。如果是计算错误，需要重新计算并进行相应的调整。 3. 在纠正错误之前，需要先进行相应的凭证处理。根据错误的具体情况，可能需要进行以下凭证处理操作： - 如果进项转出错误是在当期发生的，可以通过冲销原来的进项转出凭证，并重新录入正确的进项转出凭证。 - 如果进项转出错误是在之前的会计期间发生的，需要通过调整会计期间的凭证来进行纠正。可以通过调整会计期间的进项转出凭证，将错误的转出金额转回到正确的会计期间。 4. 完成凭证处理后，需要及时进行会计账簿的调整。根据纠正后的凭证，对相关的会计科目进行调整，确保账簿记录与实际情况一致。 5. 最后，需要及时进行相关的报表调整。根据纠正后的凭证和会计账簿调整，对相关的报表进行相应的调整，确保报表的准确性和完整性。总之，对于进项转出错误的纠正和转回，需要仔细核实错误的原因和具体情况，并根据错误的性质选择适当的会计处理方法。同时，需要及时进行凭证处理、会计账簿调整和报表调整，确保会计记录和报表的准确性。

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10万定期5年利息多少
王一老师 | 提问时间：12/26 19:22

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出10万定期5年的利息。首先，我们需要知道利率。假设利率为x%，则利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 时间其中，本金为10万，时间为5年。将以上数值代入公式，得到：利息 = 10万 × x% × 5 请注意，百分数需要转换为小数进行计算。假设利率为5%，则转换为小数为0.05。利息 = 10万 × 0.05 × 5 = 2.5万所以，10万定期5年的利息为2.5万。

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汽车折旧几年
秦老师 | 提问时间：12/26 19:20

#会计实务#

汽车折旧的年限取决于以下几个因素： 1. 使用年限：一般来说，汽车的使用年限可以根据车辆的类型和用途来确定。例如，商用车辆通常使用年限较短，而私人乘用车辆的使用年限较长。一般来说，商用车辆的使用年限约为5-7年，而私人乘用车辆的使用年限约为8-10年。 2. 技术状况：汽车的折旧年限还取决于其技术状况。如果汽车经过良好的维护和保养，并且没有严重的机械故障或损坏，那么它的使用年限可能会延长。 3. 市场价值：汽车的折旧年限还与其市场价值有关。一般来说，随着时间的推移，汽车的市场价值会逐渐下降。当汽车的市场价值下降到一定程度时，通常会被视为达到了折旧年限。需要注意的是，折旧年限只是一个参考，实际折旧年限可能会因个体车辆的具体情况而有所不同。在实际会计处理中，还需要考虑其他因素，如残值、折旧方法等。建议根据具体情况咨询会计专业人士。

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