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房产公司借给施工方工程借款后，收到的工程借款利息，应如何入账？
小锁老师 | 提问时间：06/16 21:14

#实务#

您好，这个是可以计入到其他业务收入

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老师您好有个会计合并报表的问题请教一下，子公司是搞餐饮的，给母公司员工提供餐饮服务，母公司员工餐费是公司承担50%，个人承担50%.合并报表抵损益的抵消分录有点糊涂了营业收入与营业成本之前的差是抵管理费用吗？
小锁老师 | 提问时间：02/04 20:40

#实务#

您好，对的，这个的话，最后是管理费用的

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问大家一下，全电发票电子普票的校验码在哪里查询
向阳老师 | 提问时间：05/18 12:02

#实务#

全电发票的校验码可以通过电子发票系统查询。在电子发票开具系统中，点击“开具查询”，在查询界面中，根据您知道的发票号码、发票代码，发票金额、开票时间搜索。搜索结果中，点击发票号码查看，即可查看到发票详情，校验码在右上角可以看到，如：12345678。

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老师好，公司的一处房产原来是按从价计证的，现有部分面积出租，出租的部分按从租计证房产税，从价部分的房产税怎么计算？
小锁老师 | 提问时间：06/07 13:39

#实务#

您好，这个的话从价比如100万，那就是 100*(1-30%)*1.2%=0.84 这样的

阅读 14957

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我们公司在2024年1月31日发了2024年1月份的工资以及2023年全年统算须补发的一部分工资（补发的工资是这个意思：2023年1-12月份，每个月的绩效有的时候不是100%完成，比如1月份绩效是80%、2月份绩效是70%，3-12月份都是100%，当全年完成了的话，那就把1月份的20%和2月份的30%补给员工）2024年1月份工资6000元，2023年补发统算补发的工资3000元，2024年1月31日一共发了9000元，我想问一下（1）这里面6000应该记在2024年1月份，3000应记在2023年12月对吗？（2）这3000是记到2023年12月份还是分别补记到2023年1月和2023年2月呢？
暖暖老师 | 提问时间：02/11 17:12

#实务#

你好，应该都是属于2023年的！但是工资申报是收付实现制

阅读 14956

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老师我想问一下，我收到一张增值税专用发票，收款人，复核人和开票人是同一个人，能不能抵扣，有没有什么风险
小菲老师 | 提问时间：09/28 21:42

#实务#

同学，你好这个不影响抵扣

阅读 14955

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实收资本是收到20天内公示还是年报再公示就行
刘艳红老师 | 提问时间：02/06 20:23

#实务#

您好，年报再公示就可以了

阅读 14952

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不同日期的报销可以填写在一张报销单上吗？报销单上的日期是写填写单据的当天日期吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 16:36

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 14946

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老师：公司购入房产（办公楼+厂房）土地分别开票的，按什么比例去分摊无形资产-土地摊销？按建筑面积好像不是很合理
暖暖老师 | 提问时间：02/07 13:40

#实务#

你好土地需要单独入账无形资产

阅读 14943

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老师我们公司卖车，实际销售价格是3万（增值税发票按3万开的）但二手车市场开的销售统一发票是7万，这样价格不一样，这样可以吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 13:13

#实务#

市场价格是多少？市场价格是不是7万？

阅读 14933

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工商年报的实缴出资时间是不是填那个截止日期
文文老师 | 提问时间：06/07 17:05

#实务#

工商年报的实缴出资时间，写最近收到实缴的时间

阅读 14930

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外贸企业，1.16日收到美金50000当天汇率（假定7.1134），1.17日结汇30000美金当天人民币买入价7.1819，中间价7.1168，1.22日结汇10000美金当天人民币买入价7.182，中间价7.1105，1月23日结汇10000美金当天人民币买入价7.1666，中间价7.1117，问下：该企业原收到的50000美金当天是按7.1134入账，但中间有三次是按当天的结汇的中间价为成本来扣减的（三次有三个不同中间价），那最初的与中间三次的合计数相抵的差额是计入“汇兑损益”么？还是说这三次的结汇就不用当天的中间价，而是直接按1.16日的汇率7.1134来作为美金的贷方结汇汇率？
bamboo老师 | 提问时间：06/07 17:54

#实务#

您好都是同一个月收汇结汇的是直接按1.16日的汇率7.1134来作为美金的贷方结汇汇率写分录

阅读 14927

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客户那边把数电纸质普通发票联丢失了，怎么处理？而且还不要丢失那张，（原丢失那张只有购货方名称，纳税号）。现在我这边还要再开一张补全购货方所有信息的发票给他。怎么处理呢
王晓晓老师 | 提问时间：04/19 14:18

#实务#

纸质的丢失了，需要做挂失处理了

阅读 14926

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@邹老师，合作社死了一只羊。是不是，借：待处理财产损益贷：消耗性生物资产呢？这个对吗？就这一个凭证吗？
家权老师 | 提问时间：02/07 11:13

#实务#

个人需要写个委托付款书给公司，同时写明从个人工资中扣除

阅读 14921

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老师麻烦问一下，企业把农民的土地使用权流转过来，然后把旱地变成水田，怎么进行账务处理啊？
易老师 | 提问时间：02/22 14:25

#实务#

同学您好，借无形资产，贷银行存款。

阅读 14919

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老师，跨月的数电纸质普通发票有误需要重开怎么办呀
文文老师 | 提问时间：06/07 12:01

#实务#

先开红字发票，再重新开具

阅读 14913

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老师，学校购买球拍，运动服等等很多用品给学生用的，这个是计入哪里呢，库存商品好像也不太合适
bamboo老师 | 提问时间：06/07 17:37

#实务#

您好请问是一次性领用么

阅读 14912

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1.支出发生后，形成了房地产项目实体，比如房屋主体，该支出就算成本。如果支出后，不形成实体，比如促销费用，没有形成实体，就算费用。对吗？2.可是，对于埋地灯等泛光照明工程，支出后也形成了实体，如果必须发生，也算成本；如果不是必须发生的，就算费用。对吗？但是怎么判断这些埋地灯是否必须发生？这些灯属于“亮化”工程，意味着不安装这些泛光灯也没问题，只是没那么亮而已，这样理解，就不是必须发生的，泛光灯工程就算费用了，是吗？
cassie 老师 | 提问时间：02/06 22:47

#实务#

同学你好。可以这样理解为亮化工程合同里一般会说明的。如果整体的埋地灯统一一个合同项目一般都会确认为成本的。

阅读 14912

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老师，请问私车公用的油费报销一般是按多少来计算的呢？
青柠 | 提问时间：02/04 08:48

#实务#

一般来说，私车公用的油费报销一般是按照每公里0.6元来计算，所报销的费用不得超出油费扣除额，且必须凭借相应的发票才可进行报销。若雇员采用私车进行公务活动的行驶里程数，要根据当地公安交通管理部门出具的行驶证或其他有效凭证，核实无误后，进行报销。例子：假设一个员工开车前往一个地方上班，距离公司20公里，那么报销油费一般为20x0.6=12元。此外，一些政策还规定了公务出差时有可能报销住宿费用，这些费用根据当地星级酒店等级不同有所不同，必须提供相应的费用凭证后才能获得报销。

阅读 14911

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麻烦老师解一下
暖暖老师 | 提问时间：06/01 19:53

#实务#

1借预付账款5000 贷银行存款5000 2借银行存款40 带短期借款40 3借在建工程30 贷银行存款30 4借原材料5 贷应付账款5 5借银行存款1 贷预收账款1 6借固定资产20 贷实收资本20 7借长期借款100 贷实收资本100 8借银行存款3 贷应收账款3 9借资本公积20 贷实收资本20 10借其他应收款1

阅读 14910

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个体户食堂费用能在经营所得中扣除吗
刘宝志老师 | 提问时间：02/22 12:20

#实务#

你好，可以在所得税计算中扣除的哦。

阅读 14907

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4年利率15个点，每月的利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/26 20:01

#会计实务#

首先，将年利率转换为月利率需要除以12，即15/12=1.25个点。然后，将1.25个点转换为百分比，即1.25%。所以，每月的利率是1.25%。

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处理大数据要会什么
欧阳老师 | 提问时间：12/26 19:55

#会计实务#

处理大数据需要掌握以下几个方面的知识和技能： 1. 数据分析和数据挖掘：了解数据分析和数据挖掘的基本概念和方法，能够运用统计学和数学模型来分析和挖掘大数据中的信息。 2. 数据清洗和预处理：熟悉数据清洗和预处理的方法和技巧，能够处理数据中的缺失值、异常值和重复值，确保数据的质量和准确性。 3. 数据存储和管理：了解不同类型的数据存储方式和数据库管理系统，能够选择合适的数据存储方式和管理工具，提高数据的存储效率和管理能力。 4. 数据可视化：具备数据可视化的能力，能够使用图表、图形和可视化工具将大数据转化为直观、易于理解的形式，帮助决策者更好地理解和利用数据。 5. 数据安全和隐私保护：了解数据安全和隐私保护的基本原理和方法，能够采取合适的措施保护大数据的安全和隐私，防止数据泄露和滥用。 6. 编程和算法：熟悉至少一种编程语言（如Python、R或SQL）和相关的数据处理和分析工具，能够编写脚本和程序来处理和分析大数据，同时了解常用的数据处理算法和技术。 7. 业务理解和领域知识：具备对相关业务领域的理解和知识，能够将数据分析和挖掘应用到具体的业务问题中，提供有针对性的解决方案。总之，处理大数据需要综合运用数据分析、数据管理、数据可视化、数据安全和隐私保护等多个方面的知识和技能，同时具备编程和算法的能力，以及对业务领域的理解和知识。

阅读 989

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折旧的计算基础是什么？
王一老师 | 提问时间：12/26 19:44

#会计实务#

折旧的计算基础是固定资产的使用寿命和残值。折旧是指固定资产在使用过程中由于使用、过时、磨损等原因而逐渐减值的过程。根据会计准则，固定资产的折旧应当按照其预计使用寿命进行摊销。计算折旧的基本方法有直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。其中，直线法是最常用的折旧计算方法。直线法的计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命其中，资产原值是指固定资产的购置成本，残值是指固定资产在使用寿命结束后的估计价值，使用寿命是指固定资产预计能够使用的年限。需要注意的是，折旧是一种会计估计，其计算基础是根据管理层的判断和预测进行确定的。因此，在计算折旧时，需要合理估计固定资产的使用寿命和残值，并依据会计准则和相关规定进行计算和记录。

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请列举一些固定资产入库和出库的常见情况，以及相应的会计分录。
秦老师 | 提问时间：12/26 19:43

#会计实务#

固定资产入库和出库的常见情况以及相应的会计分录如下： 1. 固定资产入库情况： - 购买固定资产：固定资产进货，应借记固定资产账户，贷记银行账户或应付账款账户。 - 自建固定资产：固定资产自建完成，应借记固定资产账户，贷记自建固定资产账户。 - 接受捐赠固定资产：固定资产接受捐赠，应借记固定资产账户，贷记捐赠收入账户。 2. 固定资产出库情况： - 固定资产报废：固定资产报废，应借记累计折旧账户和固定资产报废损失账户，贷记固定资产账户。 - 固定资产卖出：固定资产卖出，应借记银行账户或应收账款账户，贷记固定资产账户和利润或损益账户。 - 固定资产调拨：固定资产调拨到其他部门或单位，应借记固定资产账户，贷记固定资产调入单位账户。 - 固定资产报废补偿：固定资产报废补偿，应借记银行账户或应付账款账户，贷记累计折旧账户和固定资产账户。以上是一些常见的固定资产入库和出库情况及相应的会计分录，具体情况还需根据企业实际情况进行调整。

阅读 1812

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昆山房屋买卖增值税怎么算
王一老师 | 提问时间：12/26 19:38

#会计实务#

昆山房屋买卖增值税的计算方法如下： 1. 首先确定房屋的销售价格，即买方购买房屋的实际支付金额。 2. 然后确定房屋的增值额，即房屋的销售价格减去购房时的成本价。成本价包括购房款、土地出让金、建筑安装工程费等。 3. 根据房屋的增值额，按照增值税税率进行计算。昆山房屋买卖的增值税税率为5%。 4. 最后，将房屋的增值额乘以增值税税率，即可得到房屋买卖增值税的金额。举例说明：假设昆山某房屋的销售价格为100万元，购房时的成本价为80万元，那么该房屋的增值额为20万元。增值税=增值额×增值税税率=20万元×5%=1万元因此，昆山房屋买卖的增值税金额为1万元。

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固定资产售后退回再卖出怎么做账
欧阳老师 | 提问时间：12/26 19:34

#会计实务#

固定资产售后退回再卖出的会计处理需要按照以下步骤进行： 1. 记录固定资产售后退回的会计分录：借：应收账款贷：固定资产 2. 如果固定资产在退回后被再次卖出，记录再次卖出的会计分录：借：固定资产贷：应收账款 3. 如果固定资产在退回后没有再次卖出，而是被报废或以其他方式处理，记录报废或处理的会计分录：借：固定资产损失（或其他相关费用账户）贷：固定资产需要注意的是，以上处理仅适用于固定资产是以销售出售的情况。如果固定资产是以出租、出借等方式使用的，会计处理可能会有所不同。建议在具体操作时，根据实际情况和会计准则的要求，进行相应的会计处理。

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进项转出错误如何转回
王一老师 | 提问时间：12/26 19:29

#会计实务#

当发生进项转出错误时，需要按照以下步骤进行纠正和转回： 1. 首先，核实错误的原因和具体情况。确定是由于录入错误、计算错误还是其他原因导致的进项转出错误。 2. 根据错误的性质，选择适当的会计处理方法。如果是录入错误，可以通过冲销和重新录入的方式进行纠正。如果是计算错误，需要重新计算并进行相应的调整。 3. 在纠正错误之前，需要先进行相应的凭证处理。根据错误的具体情况，可能需要进行以下凭证处理操作： - 如果进项转出错误是在当期发生的，可以通过冲销原来的进项转出凭证，并重新录入正确的进项转出凭证。 - 如果进项转出错误是在之前的会计期间发生的，需要通过调整会计期间的凭证来进行纠正。可以通过调整会计期间的进项转出凭证，将错误的转出金额转回到正确的会计期间。 4. 完成凭证处理后，需要及时进行会计账簿的调整。根据纠正后的凭证，对相关的会计科目进行调整，确保账簿记录与实际情况一致。 5. 最后，需要及时进行相关的报表调整。根据纠正后的凭证和会计账簿调整，对相关的报表进行相应的调整，确保报表的准确性和完整性。总之，对于进项转出错误的纠正和转回，需要仔细核实错误的原因和具体情况，并根据错误的性质选择适当的会计处理方法。同时，需要及时进行凭证处理、会计账簿调整和报表调整，确保会计记录和报表的准确性。

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10万定期5年利息多少
王一老师 | 提问时间：12/26 19:22

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出10万定期5年的利息。首先，我们需要知道利率。假设利率为x%，则利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 时间其中，本金为10万，时间为5年。将以上数值代入公式，得到：利息 = 10万 × x% × 5 请注意，百分数需要转换为小数进行计算。假设利率为5%，则转换为小数为0.05。利息 = 10万 × 0.05 × 5 = 2.5万所以，10万定期5年的利息为2.5万。

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汽车折旧几年
秦老师 | 提问时间：12/26 19:20

#会计实务#

汽车折旧的年限取决于以下几个因素： 1. 使用年限：一般来说，汽车的使用年限可以根据车辆的类型和用途来确定。例如，商用车辆通常使用年限较短，而私人乘用车辆的使用年限较长。一般来说，商用车辆的使用年限约为5-7年，而私人乘用车辆的使用年限约为8-10年。 2. 技术状况：汽车的折旧年限还取决于其技术状况。如果汽车经过良好的维护和保养，并且没有严重的机械故障或损坏，那么它的使用年限可能会延长。 3. 市场价值：汽车的折旧年限还与其市场价值有关。一般来说，随着时间的推移，汽车的市场价值会逐渐下降。当汽车的市场价值下降到一定程度时，通常会被视为达到了折旧年限。需要注意的是，折旧年限只是一个参考，实际折旧年限可能会因个体车辆的具体情况而有所不同。在实际会计处理中，还需要考虑其他因素，如残值、折旧方法等。建议根据具体情况咨询会计专业人士。

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