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你好，社保交缴费提示税种超过人行规范第15条是什么意思呢
刘艳红老师 | 提问时间：11/03 22:11

#实务#

您好，意思是没有按规定交社保

阅读 15002

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纸质专票信息填错了，开具红字信息表时显示总局底账系统没有原票抄报信息怎么办，
郭老师 | 提问时间：09/28 19:41

#实务#

你好，你点发票修复的，如果还不行的话，你点上报汇总，然后点反写

阅读 15001

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老师好，公司的一处房产原来是按从价计证的，现有部分面积出租，出租的部分按从租计证房产税，从价部分的房产税怎么计算？
小锁老师 | 提问时间：06/07 13:39

#实务#

您好，这个的话从价比如100万，那就是 100*(1-30%)*1.2%=0.84 这样的

阅读 14998

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房产公司借给施工方工程借款后，收到的工程借款利息，应如何入账？
小锁老师 | 提问时间：06/16 21:14

#实务#

您好，这个是可以计入到其他业务收入

阅读 14998

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问大家一下，全电发票电子普票的校验码在哪里查询
向阳老师 | 提问时间：05/18 12:02

#实务#

全电发票的校验码可以通过电子发票系统查询。在电子发票开具系统中，点击“开具查询”，在查询界面中，根据您知道的发票号码、发票代码，发票金额、开票时间搜索。搜索结果中，点击发票号码查看，即可查看到发票详情，校验码在右上角可以看到，如：12345678。

阅读 14994

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应交税费可以不分增值税，城建税那些全部合在一起吗，贷方余额减成负数了是用借方表示吗
思顿乔老师 | 提问时间：05/21 23:34

#实务#

你好，应交税费可以不分增值税，城建税那些全部合在一起吗不可以的

阅读 14993

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老师您好有个会计合并报表的问题请教一下，子公司是搞餐饮的，给母公司员工提供餐饮服务，母公司员工餐费是公司承担50%，个人承担50%.合并报表抵损益的抵消分录有点糊涂了营业收入与营业成本之前的差是抵管理费用吗？
小锁老师 | 提问时间：02/04 20:40

#实务#

您好，对的，这个的话，最后是管理费用的

阅读 14985

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老师，请问呢，这个公式是什么意思啊？我是要自己做所得税汇算清缴，之前是事务所做的，我现在看回她底稿，有个数据不清楚，然后数据这里有个公式，我看不懂是啥意思？麻烦老师帮我看看呗
张乐老师 | 提问时间：04/16 10:57

#实务#

你好，白条单应该是指不合规的无票支出。

阅读 14983

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研发费用里面的其他费用（办公、电话费及其他）不允许加计扣除，只是不允许加计还是不属于研发费用。
朴老师 | 提问时间：05/21 10:29

#实务#

研发费用中的其他费用（如办公费、电话费及其他）在特定条件下是不允许加计扣除的，但并不意味着它们不属于研发费用。研发费用是企业为了开发新产品、新技术、新工艺、新服务等而投入的费用，包括人力资源费用、材料费用、外包费用、专利费用以及其他费用等。这些费用都是研发过程中不可或缺的支出，因此它们都被视为研发费用的一部分。在税收优惠政策方面，有一些特定的规定。例如，与研发活动有直接关系的一些其他费用，如会议费、差旅费、办公费、通信费、外事费、研发人员培训费、培养费、专家咨询费、业务招待费等，通常不允许加计扣除。这是因为这些费用虽然与研发活动相关，但并不直接构成研发成果的成本，因此在税收政策上并不享受与直接研发成本相同的优惠待遇

阅读 14977

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老师我想问一下，我收到一张增值税专用发票，收款人，复核人和开票人是同一个人，能不能抵扣，有没有什么风险
小菲老师 | 提问时间：09/28 21:42

#实务#

同学，你好这个不影响抵扣

阅读 14977

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不同日期的报销可以填写在一张报销单上吗？报销单上的日期是写填写单据的当天日期吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 16:36

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 14975

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实收资本是收到20天内公示还是年报再公示就行
刘艳红老师 | 提问时间：02/06 20:23

#实务#

您好，年报再公示就可以了

阅读 14973

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老师：公司购入房产（办公楼+厂房）土地分别开票的，按什么比例去分摊无形资产-土地摊销？按建筑面积好像不是很合理
暖暖老师 | 提问时间：02/07 13:40

#实务#

你好土地需要单独入账无形资产

阅读 14971

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去年有些费用发票是专票未把进项税做出来今年咋调整，还有去年发票认证了没做账税费咋处理，系统里打印出来税费记在今年可以吗
小锁老师 | 提问时间：06/07 15:07

#实务#

您好，这个的话，去年有些费用如果没有抵扣那就是这样借应交税费应交增值税进项税额贷以前年度损益调整这样的，认证那个也是直接本年度抵扣就可以

阅读 14959

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我们开票信息是基本户账号，签合同是一般户账号可以吗？这样开发票，甲方要求在发票上备注一般户账号信息可以吗
朴老师 | 提问时间：06/07 08:55

#实务#

1.基本户与一般户的区别：基本户（基本存款账户）：每个企业必须设立，主要用于企业通常的转账、结算和现金收付。基本户可以支取现金。一般户（一般存款账户）：为了方便企业的日常工作，大多数企业会在基本户所在银行之外的其他银行开立一般户。一般户主要用于企业的一些特殊银行服务或贷款需求，但不能提取现金，只能存钱和转账。 2.开票信息与合同账号问题：开票信息：通常，开票信息可以填写基本户的信息，也可以填写一般户的信息。因为无论是基本户还是一般户，都是企业合法的银行账户，都可以用于资金收付。合同账号：在合同中，可以使用一般户的账号。因为虽然一般户不能提取现金，但可以用于转账和结算，完全能够满足合同款项的支付需求。 3.发票备注一般户账号信息：根据《增值税发票管理办法》第十五条的规定，发票备注栏可以备注银行账号信息，但应遵守相关规范，如填写完整、不出现敏感词语等。如果甲方要求在发票上备注一般户账号信息，那么可以在发票备注栏中填写完整的一般户账号信息，并确保不违反发票备注栏的填写规范。总结：开票信息可以使用基本户或一般户的账号。合同中可以填写一般户的账号。甲方要求在发票上备注一般户账号信息是可以的，但应确保填写规范。

阅读 14959

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老师个税的专项附加扣除中子女教育是指什么年龄的，大学/研究生可以扣吗
郭老师 | 提问时间：11/22 17:52

#实务#

可以子女教育第五条　纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月2000元的标准定额扣除。学历教育包括义务教育（小学、初中教育）、高中阶段教育（普通高中、中等职业、技工教育）、高等教育（大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育）。年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女，按本条第一款规定执行。第六条　父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。第七条　纳税人子女在中国境外接受教育的，纳税人应当留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查。

阅读 14957

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工商年报的实缴出资时间是不是填那个截止日期
文文老师 | 提问时间：06/07 17:05

#实务#

工商年报的实缴出资时间，写最近收到实缴的时间

阅读 14955

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取得安装水电，安装玻璃的发票，备注里没有写代扣代缴个人所得税的是不是不用代扣代缴，他在税局代开的时候已经缴纳了应交的
王超老师 | 提问时间：02/05 23:56

#实务#

即使发票备注栏没有写代扣代缴个人所得税，单位也需要代扣代缴。税务局代开发票备注支付人扣缴个人所得税只是起着提醒作用，没有备注并不意味着扣缴义务人的法律责任免除。因此，如果没有备注，扣缴义务人依然负有依法扣缴的法律义务。

阅读 14954

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老师，我们公司来了个实习生，申报个税增加人员时任职受雇从业类型选择实习生（全日制学历教育）吗？人员信息也采集成功了，为什么报不了个税。
微微老师 | 提问时间：06/07 16:30

#实务#

您好，报不了税，提示什么的呢？

阅读 14950

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老师我们公司卖车，实际销售价格是3万（增值税发票按3万开的）但二手车市场开的销售统一发票是7万，这样价格不一样，这样可以吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 13:13

#实务#

市场价格是多少？市场价格是不是7万？

阅读 14950

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外贸企业，1.16日收到美金50000当天汇率（假定7.1134），1.17日结汇30000美金当天人民币买入价7.1819，中间价7.1168，1.22日结汇10000美金当天人民币买入价7.182，中间价7.1105，1月23日结汇10000美金当天人民币买入价7.1666，中间价7.1117，问下：该企业原收到的50000美金当天是按7.1134入账，但中间有三次是按当天的结汇的中间价为成本来扣减的（三次有三个不同中间价），那最初的与中间三次的合计数相抵的差额是计入“汇兑损益”么？还是说这三次的结汇就不用当天的中间价，而是直接按1.16日的汇率7.1134来作为美金的贷方结汇汇率？
bamboo老师 | 提问时间：06/07 17:54

#实务#

您好都是同一个月收汇结汇的是直接按1.16日的汇率7.1134来作为美金的贷方结汇汇率写分录

阅读 14947

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4年利率15个点，每月的利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/26 20:01

#会计实务#

首先，将年利率转换为月利率需要除以12，即15/12=1.25个点。然后，将1.25个点转换为百分比，即1.25%。所以，每月的利率是1.25%。

阅读 1209

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处理大数据要会什么
欧阳老师 | 提问时间：12/26 19:55

#会计实务#

处理大数据需要掌握以下几个方面的知识和技能： 1. 数据分析和数据挖掘：了解数据分析和数据挖掘的基本概念和方法，能够运用统计学和数学模型来分析和挖掘大数据中的信息。 2. 数据清洗和预处理：熟悉数据清洗和预处理的方法和技巧，能够处理数据中的缺失值、异常值和重复值，确保数据的质量和准确性。 3. 数据存储和管理：了解不同类型的数据存储方式和数据库管理系统，能够选择合适的数据存储方式和管理工具，提高数据的存储效率和管理能力。 4. 数据可视化：具备数据可视化的能力，能够使用图表、图形和可视化工具将大数据转化为直观、易于理解的形式，帮助决策者更好地理解和利用数据。 5. 数据安全和隐私保护：了解数据安全和隐私保护的基本原理和方法，能够采取合适的措施保护大数据的安全和隐私，防止数据泄露和滥用。 6. 编程和算法：熟悉至少一种编程语言（如Python、R或SQL）和相关的数据处理和分析工具，能够编写脚本和程序来处理和分析大数据，同时了解常用的数据处理算法和技术。 7. 业务理解和领域知识：具备对相关业务领域的理解和知识，能够将数据分析和挖掘应用到具体的业务问题中，提供有针对性的解决方案。总之，处理大数据需要综合运用数据分析、数据管理、数据可视化、数据安全和隐私保护等多个方面的知识和技能，同时具备编程和算法的能力，以及对业务领域的理解和知识。

阅读 1026

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折旧的计算基础是什么？
王一老师 | 提问时间：12/26 19:44

#会计实务#

折旧的计算基础是固定资产的使用寿命和残值。折旧是指固定资产在使用过程中由于使用、过时、磨损等原因而逐渐减值的过程。根据会计准则，固定资产的折旧应当按照其预计使用寿命进行摊销。计算折旧的基本方法有直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。其中，直线法是最常用的折旧计算方法。直线法的计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命其中，资产原值是指固定资产的购置成本，残值是指固定资产在使用寿命结束后的估计价值，使用寿命是指固定资产预计能够使用的年限。需要注意的是，折旧是一种会计估计，其计算基础是根据管理层的判断和预测进行确定的。因此，在计算折旧时，需要合理估计固定资产的使用寿命和残值，并依据会计准则和相关规定进行计算和记录。

阅读 1739

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请列举一些固定资产入库和出库的常见情况，以及相应的会计分录。
秦老师 | 提问时间：12/26 19:43

#会计实务#

固定资产入库和出库的常见情况以及相应的会计分录如下： 1. 固定资产入库情况： - 购买固定资产：固定资产进货，应借记固定资产账户，贷记银行账户或应付账款账户。 - 自建固定资产：固定资产自建完成，应借记固定资产账户，贷记自建固定资产账户。 - 接受捐赠固定资产：固定资产接受捐赠，应借记固定资产账户，贷记捐赠收入账户。 2. 固定资产出库情况： - 固定资产报废：固定资产报废，应借记累计折旧账户和固定资产报废损失账户，贷记固定资产账户。 - 固定资产卖出：固定资产卖出，应借记银行账户或应收账款账户，贷记固定资产账户和利润或损益账户。 - 固定资产调拨：固定资产调拨到其他部门或单位，应借记固定资产账户，贷记固定资产调入单位账户。 - 固定资产报废补偿：固定资产报废补偿，应借记银行账户或应付账款账户，贷记累计折旧账户和固定资产账户。以上是一些常见的固定资产入库和出库情况及相应的会计分录，具体情况还需根据企业实际情况进行调整。

阅读 1912

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昆山房屋买卖增值税怎么算
王一老师 | 提问时间：12/26 19:38

#会计实务#

昆山房屋买卖增值税的计算方法如下： 1. 首先确定房屋的销售价格，即买方购买房屋的实际支付金额。 2. 然后确定房屋的增值额，即房屋的销售价格减去购房时的成本价。成本价包括购房款、土地出让金、建筑安装工程费等。 3. 根据房屋的增值额，按照增值税税率进行计算。昆山房屋买卖的增值税税率为5%。 4. 最后，将房屋的增值额乘以增值税税率，即可得到房屋买卖增值税的金额。举例说明：假设昆山某房屋的销售价格为100万元，购房时的成本价为80万元，那么该房屋的增值额为20万元。增值税=增值额×增值税税率=20万元×5%=1万元因此，昆山房屋买卖的增值税金额为1万元。

阅读 1491

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固定资产售后退回再卖出怎么做账
欧阳老师 | 提问时间：12/26 19:34

#会计实务#

固定资产售后退回再卖出的会计处理需要按照以下步骤进行： 1. 记录固定资产售后退回的会计分录：借：应收账款贷：固定资产 2. 如果固定资产在退回后被再次卖出，记录再次卖出的会计分录：借：固定资产贷：应收账款 3. 如果固定资产在退回后没有再次卖出，而是被报废或以其他方式处理，记录报废或处理的会计分录：借：固定资产损失（或其他相关费用账户）贷：固定资产需要注意的是，以上处理仅适用于固定资产是以销售出售的情况。如果固定资产是以出租、出借等方式使用的，会计处理可能会有所不同。建议在具体操作时，根据实际情况和会计准则的要求，进行相应的会计处理。

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进项转出错误如何转回
王一老师 | 提问时间：12/26 19:29

#会计实务#

当发生进项转出错误时，需要按照以下步骤进行纠正和转回： 1. 首先，核实错误的原因和具体情况。确定是由于录入错误、计算错误还是其他原因导致的进项转出错误。 2. 根据错误的性质，选择适当的会计处理方法。如果是录入错误，可以通过冲销和重新录入的方式进行纠正。如果是计算错误，需要重新计算并进行相应的调整。 3. 在纠正错误之前，需要先进行相应的凭证处理。根据错误的具体情况，可能需要进行以下凭证处理操作： - 如果进项转出错误是在当期发生的，可以通过冲销原来的进项转出凭证，并重新录入正确的进项转出凭证。 - 如果进项转出错误是在之前的会计期间发生的，需要通过调整会计期间的凭证来进行纠正。可以通过调整会计期间的进项转出凭证，将错误的转出金额转回到正确的会计期间。 4. 完成凭证处理后，需要及时进行会计账簿的调整。根据纠正后的凭证，对相关的会计科目进行调整，确保账簿记录与实际情况一致。 5. 最后，需要及时进行相关的报表调整。根据纠正后的凭证和会计账簿调整，对相关的报表进行相应的调整，确保报表的准确性和完整性。总之，对于进项转出错误的纠正和转回，需要仔细核实错误的原因和具体情况，并根据错误的性质选择适当的会计处理方法。同时，需要及时进行凭证处理、会计账簿调整和报表调整，确保会计记录和报表的准确性。

阅读 2519

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10万定期5年利息多少
王一老师 | 提问时间：12/26 19:22

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出10万定期5年的利息。首先，我们需要知道利率。假设利率为x%，则利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 时间其中，本金为10万，时间为5年。将以上数值代入公式，得到：利息 = 10万 × x% × 5 请注意，百分数需要转换为小数进行计算。假设利率为5%，则转换为小数为0.05。利息 = 10万 × 0.05 × 5 = 2.5万所以，10万定期5年的利息为2.5万。

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汽车折旧几年
秦老师 | 提问时间：12/26 19:20

#会计实务#

汽车折旧的年限取决于以下几个因素： 1. 使用年限：一般来说，汽车的使用年限可以根据车辆的类型和用途来确定。例如，商用车辆通常使用年限较短，而私人乘用车辆的使用年限较长。一般来说，商用车辆的使用年限约为5-7年，而私人乘用车辆的使用年限约为8-10年。 2. 技术状况：汽车的折旧年限还取决于其技术状况。如果汽车经过良好的维护和保养，并且没有严重的机械故障或损坏，那么它的使用年限可能会延长。 3. 市场价值：汽车的折旧年限还与其市场价值有关。一般来说，随着时间的推移，汽车的市场价值会逐渐下降。当汽车的市场价值下降到一定程度时，通常会被视为达到了折旧年限。需要注意的是，折旧年限只是一个参考，实际折旧年限可能会因个体车辆的具体情况而有所不同。在实际会计处理中，还需要考虑其他因素，如残值、折旧方法等。建议根据具体情况咨询会计专业人士。

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