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小规模，本来合同三十万，发票也开了三十万，但是客户只给了二十七万，另外三万是发票红冲，还是怎么做呢？
郭老师 | 提问时间：02/05 14:42

#实务#

以后也不支付了吗？是的话，最好给他红冲重新开

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老师2月份最晚缴纳社保时间是什么时候啊
家权老师 | 提问时间：02/05 14:41

#实务#

2月份最晚缴纳社保时间是24号

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老师好，车间买了一个打包机870块钱，这个怎么记会计分录呢有必要做固定资产吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：02/05 14:40

#实务#

那个金额小可以直接计入低值易耗品

阅读 21

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老师，我想问一下，在自然人电脑客户端报工资个人所得税的时候，有一个专项附加扣除信息采集，这里可以上传资料吧。那如果两个公司都报了这个人的工资，都上传了专项附加扣除信息采集。那怎么算？不是扣除了2次
家权老师 | 提问时间：02/05 14:40

#实务#

选择在1家扣除专项附加扣除

阅读 22

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老师，您好！结转应交增值税的会计科目应该怎么编呀
家权老师 | 提问时间：02/05 14:40

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

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2025年7月期初代理记账给的建账数据有误，但是已经报了两个季度的报表了，是去更改期初数还是在12月份调整错误科目，更改第四季度的报表？
家权老师 | 提问时间：02/05 14:39

#实务#

直接更正第4季度的报表就行

阅读 19

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您好！老师。我们是酒店行业，有个在建工程要转让，这个在建属于企业自建，请问涉及到哪些税费。
朴老师 | 提问时间：02/05 14:37

#实务#

增值税按销售不动产计税，一般纳税人一般计税 9%，2016 年 4 月 30 日前自建可简易计税 5%；小规模纳税人简易计税 5% 9%/5% 不动产所在地预缴（预征率 5%），机构所在地申报；一般计税可扣土地价款，简易计税不可扣城建税及附加以实际缴纳增值税为基数城建税 7%/5%/1%；教育费附加 3%；地方教育附加 2% 随增值税同步申报缴纳土地增值税转让收入减扣除项目（土地款、建安成本、税费等） 30%-60% 超率累进先按当地预征率预缴，后汇算清缴；增值率越高税率越高企业所得税转让所得 = 转让收入 - 计税基础 - 相关税费 25%（一般）并入当期应纳税所得额申报，可弥补以前年度亏损印花税产权转移书据所列金额（不含增值税） 0.05%

阅读 53

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工商年报中纳税总额指什么？包括个人所得税吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 14:35

#实务#

你好，包括企业缴纳的各项税款的包括增值税，附加税，印花税，企业所得税，个人所得税

阅读 33

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老师您好一个公司给一个员工一年能申报一次性奖金个税两次吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 14:33

#实务#

同学，你好不可以的

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老师，我司账上没有电池组的库存，都是从别的公司租赁过来的叉车和电池组的使用，请问这种情况能对外开出售电池组的发票吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 14:30

#实务#

不能开销售，只能对外开租赁的

阅读 14

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老师请教下，公司是一般人上个月又印花忘补提了，这个月如何补提分录是？
小菲老师 | 提问时间：02/05 14:29

#实务#

同学，你好借：税金及附加贷：应交税费-印花税

阅读 34

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出差补助没有发票，可直接报销吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 14:27

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 15

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供货商开发票要的税点放在营业外支出能行吧
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 14:27

#实务#

您好，这个计入营业外支出里面

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你好，就是我们公司是新开的公司，然后今天上午有税务局的说让交什么广告服务费什么的，这该怎么交
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 14:27

#实务#

您好，是要交文化事业建设税吧

阅读 15

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老师，有一笔预付工程款，付款时也同时开了发票，怎么写分录？
小菲老师 | 提问时间：02/05 14:25

#实务#

同学，你好借：预付账款——××施工单位贷：银行存款

阅读 16

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老师，请问北京的机械租赁公司，给甲方开发票，租赁单位，可以写台班吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 14:25

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 33

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老师好！请问小规模纳税人每月开发票金额都是2万多，平时记账都是含税金额入账，但是在填企业所得税年报的时候，我应该按不含税填写收入和成本吗？那帐和税务报表不一致怎么办呢？谢谢老师
家权老师 | 提问时间：02/05 14:24

#实务#

你得做价税分离，把增值税部分转入营业外收入

阅读 31

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利润表本月和累计列为什么导出后排列顺序不一样
家权老师 | 提问时间：02/05 14:22

#实务#

没事的，你按模版填数字就行

阅读 15

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老师，我问一下，问个问题啊，你说我这边儿的那个税预算的时候儿，把这个算错了，其实应应应该是那个。我销项小，我有一个大票，但是我减的时候用进项减的销项一下算错了。然后报税的时候，我看见了我这个大票也没法儿那个。这我如果要用我这个进项的这个大票，减去销项，我还得有留底，嗯，这个需要怎么操作啊？能帮忙解决一下不？
暖暖老师 | 提问时间：02/05 14:22

#实务#

你不是一般纳税人吗？

阅读 51

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老师您好：今年房租赁的税率是调到3%了吧
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 14:21

#实务#

您好，是的，是调到3% 了

阅读 15

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质量保证金如何开票？谢谢！
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 14:17

#实务#

您好，质量保证金,属于保证押金,不用开发票。

阅读 66

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4年利率15个点，每月的利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/26 20:01

#会计实务#

首先，将年利率转换为月利率需要除以12，即15/12=1.25个点。然后，将1.25个点转换为百分比，即1.25%。所以，每月的利率是1.25%。

阅读 1135

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处理大数据要会什么
欧阳老师 | 提问时间：12/26 19:55

#会计实务#

处理大数据需要掌握以下几个方面的知识和技能： 1. 数据分析和数据挖掘：了解数据分析和数据挖掘的基本概念和方法，能够运用统计学和数学模型来分析和挖掘大数据中的信息。 2. 数据清洗和预处理：熟悉数据清洗和预处理的方法和技巧，能够处理数据中的缺失值、异常值和重复值，确保数据的质量和准确性。 3. 数据存储和管理：了解不同类型的数据存储方式和数据库管理系统，能够选择合适的数据存储方式和管理工具，提高数据的存储效率和管理能力。 4. 数据可视化：具备数据可视化的能力，能够使用图表、图形和可视化工具将大数据转化为直观、易于理解的形式，帮助决策者更好地理解和利用数据。 5. 数据安全和隐私保护：了解数据安全和隐私保护的基本原理和方法，能够采取合适的措施保护大数据的安全和隐私，防止数据泄露和滥用。 6. 编程和算法：熟悉至少一种编程语言（如Python、R或SQL）和相关的数据处理和分析工具，能够编写脚本和程序来处理和分析大数据，同时了解常用的数据处理算法和技术。 7. 业务理解和领域知识：具备对相关业务领域的理解和知识，能够将数据分析和挖掘应用到具体的业务问题中，提供有针对性的解决方案。总之，处理大数据需要综合运用数据分析、数据管理、数据可视化、数据安全和隐私保护等多个方面的知识和技能，同时具备编程和算法的能力，以及对业务领域的理解和知识。

阅读 960

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折旧的计算基础是什么？
王一老师 | 提问时间：12/26 19:44

#会计实务#

折旧的计算基础是固定资产的使用寿命和残值。折旧是指固定资产在使用过程中由于使用、过时、磨损等原因而逐渐减值的过程。根据会计准则，固定资产的折旧应当按照其预计使用寿命进行摊销。计算折旧的基本方法有直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。其中，直线法是最常用的折旧计算方法。直线法的计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命其中，资产原值是指固定资产的购置成本，残值是指固定资产在使用寿命结束后的估计价值，使用寿命是指固定资产预计能够使用的年限。需要注意的是，折旧是一种会计估计，其计算基础是根据管理层的判断和预测进行确定的。因此，在计算折旧时，需要合理估计固定资产的使用寿命和残值，并依据会计准则和相关规定进行计算和记录。

阅读 1651

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请列举一些固定资产入库和出库的常见情况，以及相应的会计分录。
秦老师 | 提问时间：12/26 19:43

#会计实务#

固定资产入库和出库的常见情况以及相应的会计分录如下： 1. 固定资产入库情况： - 购买固定资产：固定资产进货，应借记固定资产账户，贷记银行账户或应付账款账户。 - 自建固定资产：固定资产自建完成，应借记固定资产账户，贷记自建固定资产账户。 - 接受捐赠固定资产：固定资产接受捐赠，应借记固定资产账户，贷记捐赠收入账户。 2. 固定资产出库情况： - 固定资产报废：固定资产报废，应借记累计折旧账户和固定资产报废损失账户，贷记固定资产账户。 - 固定资产卖出：固定资产卖出，应借记银行账户或应收账款账户，贷记固定资产账户和利润或损益账户。 - 固定资产调拨：固定资产调拨到其他部门或单位，应借记固定资产账户，贷记固定资产调入单位账户。 - 固定资产报废补偿：固定资产报废补偿，应借记银行账户或应付账款账户，贷记累计折旧账户和固定资产账户。以上是一些常见的固定资产入库和出库情况及相应的会计分录，具体情况还需根据企业实际情况进行调整。

阅读 1751

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昆山房屋买卖增值税怎么算
王一老师 | 提问时间：12/26 19:38

#会计实务#

昆山房屋买卖增值税的计算方法如下： 1. 首先确定房屋的销售价格，即买方购买房屋的实际支付金额。 2. 然后确定房屋的增值额，即房屋的销售价格减去购房时的成本价。成本价包括购房款、土地出让金、建筑安装工程费等。 3. 根据房屋的增值额，按照增值税税率进行计算。昆山房屋买卖的增值税税率为5%。 4. 最后，将房屋的增值额乘以增值税税率，即可得到房屋买卖增值税的金额。举例说明：假设昆山某房屋的销售价格为100万元，购房时的成本价为80万元，那么该房屋的增值额为20万元。增值税=增值额×增值税税率=20万元×5%=1万元因此，昆山房屋买卖的增值税金额为1万元。

阅读 1414

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固定资产售后退回再卖出怎么做账
欧阳老师 | 提问时间：12/26 19:34

#会计实务#

固定资产售后退回再卖出的会计处理需要按照以下步骤进行： 1. 记录固定资产售后退回的会计分录：借：应收账款贷：固定资产 2. 如果固定资产在退回后被再次卖出，记录再次卖出的会计分录：借：固定资产贷：应收账款 3. 如果固定资产在退回后没有再次卖出，而是被报废或以其他方式处理，记录报废或处理的会计分录：借：固定资产损失（或其他相关费用账户）贷：固定资产需要注意的是，以上处理仅适用于固定资产是以销售出售的情况。如果固定资产是以出租、出借等方式使用的，会计处理可能会有所不同。建议在具体操作时，根据实际情况和会计准则的要求，进行相应的会计处理。

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进项转出错误如何转回
王一老师 | 提问时间：12/26 19:29

#会计实务#

当发生进项转出错误时，需要按照以下步骤进行纠正和转回： 1. 首先，核实错误的原因和具体情况。确定是由于录入错误、计算错误还是其他原因导致的进项转出错误。 2. 根据错误的性质，选择适当的会计处理方法。如果是录入错误，可以通过冲销和重新录入的方式进行纠正。如果是计算错误，需要重新计算并进行相应的调整。 3. 在纠正错误之前，需要先进行相应的凭证处理。根据错误的具体情况，可能需要进行以下凭证处理操作： - 如果进项转出错误是在当期发生的，可以通过冲销原来的进项转出凭证，并重新录入正确的进项转出凭证。 - 如果进项转出错误是在之前的会计期间发生的，需要通过调整会计期间的凭证来进行纠正。可以通过调整会计期间的进项转出凭证，将错误的转出金额转回到正确的会计期间。 4. 完成凭证处理后，需要及时进行会计账簿的调整。根据纠正后的凭证，对相关的会计科目进行调整，确保账簿记录与实际情况一致。 5. 最后，需要及时进行相关的报表调整。根据纠正后的凭证和会计账簿调整，对相关的报表进行相应的调整，确保报表的准确性和完整性。总之，对于进项转出错误的纠正和转回，需要仔细核实错误的原因和具体情况，并根据错误的性质选择适当的会计处理方法。同时，需要及时进行凭证处理、会计账簿调整和报表调整，确保会计记录和报表的准确性。

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10万定期5年利息多少
王一老师 | 提问时间：12/26 19:22

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出10万定期5年的利息。首先，我们需要知道利率。假设利率为x%，则利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 时间其中，本金为10万，时间为5年。将以上数值代入公式，得到：利息 = 10万 × x% × 5 请注意，百分数需要转换为小数进行计算。假设利率为5%，则转换为小数为0.05。利息 = 10万 × 0.05 × 5 = 2.5万所以，10万定期5年的利息为2.5万。

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汽车折旧几年
秦老师 | 提问时间：12/26 19:20

#会计实务#

汽车折旧的年限取决于以下几个因素： 1. 使用年限：一般来说，汽车的使用年限可以根据车辆的类型和用途来确定。例如，商用车辆通常使用年限较短，而私人乘用车辆的使用年限较长。一般来说，商用车辆的使用年限约为5-7年，而私人乘用车辆的使用年限约为8-10年。 2. 技术状况：汽车的折旧年限还取决于其技术状况。如果汽车经过良好的维护和保养，并且没有严重的机械故障或损坏，那么它的使用年限可能会延长。 3. 市场价值：汽车的折旧年限还与其市场价值有关。一般来说，随着时间的推移，汽车的市场价值会逐渐下降。当汽车的市场价值下降到一定程度时，通常会被视为达到了折旧年限。需要注意的是，折旧年限只是一个参考，实际折旧年限可能会因个体车辆的具体情况而有所不同。在实际会计处理中，还需要考虑其他因素，如残值、折旧方法等。建议根据具体情况咨询会计专业人士。

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