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个人税务局代开工程款，税率1.6%，还用交个人所得税20%
一鸣老师 | 提问时间：01/16 15:41

#税务师#

如果按1.6%征收了个税就不再交了

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老师你好，本题中（4）从境外B公司分回税后股息30万元，B公司适用企业所得税税率20%；我认为应该补缴企业所得税，答案中是纳税调减30万元，这是为什么？
一鸣老师 | 提问时间：07/19 16:31

#税务师#

应该是先还原为税前股息=30/（1-20%）=37.5 应补交所得税=37.5*25%-30*20%=3.375

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民事诉讼没有笔录？只有行政诉讼有？行政诉讼不能书面审理？那民事诉讼呢？可以书面审理吗
CC橙老师 | 提问时间：04/06 20:31

#税务师#

你好，民事诉讼有笔录的，也可以书面审理

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中国今年某某为天使投资人。二一年收支情况如下。公司转增股本80万元_其中来源于股权溢价发行形成的资本公积50万元，未分配利润30万元。提问。取得转增股本所得应缴纳的个人所得税是多少万？答案是16万。请问老师为什么？不是说股票溢价发行收入形成的资本公积转增股本不征个人所得税吗？
松松老师 | 提问时间：11/27 15:23

#税务师#

对股份制企业股票溢价发行收入所形成的资本公积金转增股本不属于股息、红利性质的分配，对个人取得的转增股本数额，不作为个人所得，不征收个人所得税。本题甲股份有限公司为非上市公司，所以用股权溢价发行形成的资本公积和盈余公积转增股本应缴纳个人所得税。应缴纳的个人所得税=80×20%=16（万元）

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转出多交增值税，是因为缴纳时借应交税费应交增值税贷银行存款，所以月末从应交税费应交增值税转入应交税费未交增值税，贷应交税费转出多交增值税，这样下个月可以抵扣应交税费未交增值税吗？
税法老师 | 提问时间：10/21 14:39

#税务师#

转出多交增值税记录一般纳税人月度终了转出当月多缴的增值税额。参考以下举例理解一下。举例：某企业为增值税一般纳税人，根据税务机关规定每5天预缴一次增值税，2022年5月当期进项税额40万元，销项税额为90万元，已经缴纳的增值税为60万元，月末企业的会计处理？【解析】月份终了，企业将本月多缴的增值税自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，会计分录为：借：应交税费——未交增值税 100000 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 100000

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领用自产产品什么时候用成本，什么时候用公允价？
张老师 | 提问时间：09/09 17:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果领用自产产品用于在建工程，不视同销售，不确认收入，结转的是产品的成本。如果领用自产产品用于非货币性福利，视同销售，按照公允价值确认收入，按其实际成本结转成本。主要就是这两种情况。您就这样区分，只要是视同销售，能够确认收入，那么就是按公允价值确认收入；如果不视同销售，那么一般都是直接结转产品的成本。祝您学习愉快！

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老师想问下水泥是0税率的吗
家权老师 | 提问时间：04/07 16:44

#税务师#

你好，那个不是0税率的哈，除非出口

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A.在公司创立之初，投资者所认缴的出资额应全部作为实收资本这句话对吗
邹老师 | 提问时间：09/01 18:59

#税务师#

你好，不对。认缴的不需要做分录。实际缴纳的金额，才是计入实收资本。超过了认缴的部分计入资本公积。

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计提工资时候，个人所得税需要计提吗？
南疆老师 | 提问时间：01/15 05:12

#税务师#

您好个人所得税不需要计提，只要在个税系统上申报即可

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某首饰商城为增值税一般纳税人，发生以下业务: 零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒，取得收入29.25万元，其中金银首饰收入20万元，镀金首饰收入9.25万元。采取以旧换新方式向消费者销售金项链2000条，新项链每条零售价0.25万元，项链每条作价0.22万元，每条项链取得差价0.03万元。为个人定制加工金银首饰，商场提供原料含税金额30.42万元，取得个人支付的含税加工费收入4.68万元（商城无同类首饰价格用300条银基项链抵偿债务，该批项链账面成本为39万元，零售价70.2万元（该银基项链最高售价等于平均销售价格）外购金银首饰一批，取得普通发票上注明的价款400万元；外购镀金首饰一批，取得经税务机关认可的增值税专用发票，注明价款50万元，增值税6.5万元。金银首饰零售环节消费税税率为5%; 金银首饰的成本利润率为6% 题目在图片中，请求答疑是否做错
张老师 | 提问时间：01/12 22:31

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第3问不用乘以（1+6%）；第5问增值税用收取的加工费4.68计算，不用组价；除了上述两处外，具体结果老师没有计算，但您的列式均是正确的祝您学习愉快！

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老师，这道题用库存商品换股权，不是应该适用收入准则吗，收入确认为什么是200而不是股权公允价值250减去补价30
范老师 | 提问时间：09/07 13:38

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里是取得长投，存货相当于出售所以按照公允价值确认收入，不是非货币性资产交换祝您学习愉快！

阅读 1959

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个人去税务代开房屋出租的发票，需要多少个税点？
易老师 | 提问时间：01/31 08:30

#税务师#

你好小规模是5%，个人住房也优惠1.5%

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广东这个跨区域报验户是什么企业要填写，还有一个跨区税源是什么主体企业要填写
CC橙老师 | 提问时间：04/07 23:14

#税务师#

你好，这种报验户是外省跨区税源登记户，在本省内拥有房产、土地等财产的外省税源登记纳税人。

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在运输工具舱位承包业务中，发包方以其向承包方收取的全部价款和价外费用为销售额，按照“交通运输服务”缴纳增值税。承包方以其向托运人收取的全部价款和价外费用为销售额，按照“交通运输服务”缴纳增值税。发包人怎么像承包人收钱
木木老师 | 提问时间：07/27 17:28

#税务师#

发包人他不会让承包人收钱，是发包人给承包人付钱。

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BE用什么方式申报？老师
廖君老师 | 提问时间：04/07 11:28

#税务师#

您好，这是专项申报损失金额较大的或自然灾害等不可抗力原因造成固定资产毁损、报废的,应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等.

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老师，问下小型微利企业，现在申报所得税是多少个点
文文老师 | 提问时间：01/15 19:59

#税务师#

利润100万以内税率2.5%，利润100万到300万之间的，税率5%

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研究阶段的支出，是直接记到管理费用么？开发阶段是通过研发支出–费用化支出，归集再到管理费用么？
易老师 | 提问时间：02/06 21:41

#税务师#

不是，研发支出会计分录资本化支出发生支出时：借：研发支出——资本化支出贷：原材料/银行存款/应付职工薪酬达到预定用途时结转时：借：无形资产贷：研发支出——资本化支出费用化支出发生支出时：借：研发支出——费用化支出贷：原材料/银行存款/应付职工薪酬每期期末结转时：借：管理费用贷：研发支出——费用化支出

阅读 1956

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　　"个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。　　对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。"老师这个是啥意思，为啥两个税率，能举例子吗
一鸣老师 | 提问时间：12/02 08:58

#税务师#

意思是出租住房按4%，商铺按12%

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请问老师，出租汽车经营单位对出租车驾驶员采取单车承包或承租方式运营，出租车驾驶员从事客货营运取得的所得，应按“工资、薪金所得”征税。请问什么情况下才属于经营所得呢？
周老师 | 提问时间：09/27 11:05

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里如果汽车的所有权属于司机个人所有，那么司机提供的出租车运输服务取得的所得，就是按经营所得缴纳个税的。祝您学习愉快！

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保洁服务公司，购买保洁用品，有发票，无合同，计入营业成本的，要缴印花税吗？
廖君老师 | 提问时间：07/05 16:44

#税务师#

您好，要交印花税的，这个是我们经营主要的购买，合同如果是写明的未税和税，就是按未税申报，如果没有分开就是按含税来申报，不过这是书上写的，工作我们是根据账套里科目的记账金额来申报的，因为税务不来看我们合同的，就是取账上的数据来和我们的印花税申报表来比对的。比如买卖合同0.03%是收入贷方累计+原材料或库存商品借方累计，保险合同0.1%根据账套里管理费用等-保险费取数，租赁合同0.1%根据账套里管理费用等-租赁费取数

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增值税申报税款已经缴纳了、发现申报错了、可以更正申报么
易老师 | 提问时间：01/16 19:59

#税务师#

你好这个要去税局大厅现场办理更正申报的

阅读 1955

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2023年10月国内某手表生产企业（一般纳税人）进口手表机芯6000只，海关审定的关税完税价格0.5万元/只，关税税率30%，完税后海关放行；当月生产销售手表8000只，不含税单价为1.25万元。2023年10月该手表厂国内销售环节应纳增值税和消费税共计（　）万元。（高档手表消费税税率是20%） A.2257 B.2793 C.3700 D.4600 正确答案：B 答案解析国内销售环节应纳增值税=8000×1.25×13%－6000×0.5×（1+30%）×13%=793（万元）国内销售环节应纳消费税=8000×1.25×20%=2000（万元）国内销售环节应纳增值税和消费税=793+2000=2793（万元）问题：想问一下，消费税不是价内税吗？这里计算增值税为什么不是 8000*1.25*13%-6000*0.5*(1+30%)/(1-20%）*13%=666.25？
小王老师 | 提问时间：09/12 11:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：问题：想问一下，消费税不是价内税吗？这里计算增值税为什么不是8000*1.25*13%-6000*0.5*(1+30%)/(1-20%）*13%=666.25？回复：消费税是价内税。进口的手表机芯，不属于高档手表，不用缴纳消费税。只需要缴纳增值税。祝您学习愉快！

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老师请问下运输公司无偿给灾区运送物资，运输服务和物资都免增值吗
周老师 | 提问时间：06/20 22:54

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的。运输服务是免增值税的。单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，其用于公益事业或者以社会公众为对象的免征增值税；将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人视同销售货物，应当视同销售，缴纳增值税。祝您学习愉快！

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老师您好！2023年个人代开不超十万可以免增值税吗？
朴老师 | 提问时间：01/11 14:42

#税务师#

同学你好这个可以的

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例行性与一般性有什么区别，不明白求解答，感觉都差不多的意思不懂它们的区别。感觉都是一般般的意思，就好像你问我这件衣服怎么样我说一般吧，感觉都是这个意思
张老师168 | 提问时间：07/23 18:04

#税务师#

你好，同学，一般性条款四限制一保持，例行性的关键词定期，保持，及时，不准等。希望对您有帮助，祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

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老师好，我们是一般纳税人，购进9%面粉生产13%的方便食品。请问1、我们试用加计抵减1%税率吗？ 2、理论上讲，我们销售100元商品，要交13元的销项税，购进100元的原材料，9元的进项。要交4元的增值税，也就是税我们的增值税税负为4%.税负有点高。更难把控的是，我们的企业所得税。光原材料，我的利润空间是零。作为一个生产企业，加上工人工资，制造费用，房租水电费，销售费用，管理费用，我至少亏损130%.这样下来，我公司如何赚钱？
王雁鸣老师 | 提问时间：12/09 22:53

#税务师#

同学你好，1、适用加计抵减1%税率。 2、理论上讲，销售100元商品，要交13元的销项税，购进100元的原材料，9元的进项，要交4元的增值税，也就是税增值税税负为4%，税负有点高。更难把控的是，企业所得税。光原材料，利润空间是零。作为一个生产企业，加上工人工资，制造费用，房租水电费，销售费用，管理费用，至少亏损130%。这样下来，公司可以在实际操作中，提高销售价来赚钱。比如购买100元的原材料，可以抵扣10%的增值税，成本变成了91元，假设生产的产品全部卖出去，销售金额是200元，销项增值税是26元，毛利润就是，200-91=109元，再扣除工人工资，制造费用，房租水电费，销售费用，管理费用，应该还有的赚的。

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您好老师 3.某小饰品零售店统一按照进货价格的125%出售饰品。店铺员工的基本薪酬为2万元/月，同时可以享受月销售额2.5%的提成。月度租金固定部分为2.75万元，同时按营业收入的5%收取浮动租金，其他固定成本为4万元/月。不考虑租赁准则及其税务影响，则该小饰品零售店每月的保本额是()万元。(保留至整数位，示例：11)
宇飞老师 | 提问时间：11/11 11:01

#税务师#

设进货价格为X，则125%X-2-125%X*2.5%-2.75-125%X*5%-4=0，根据这个等式可以求出X，然后保本额就是125%*X。

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甲公司于2023年年初购买了一台设备，总价款为200万元。在购买时支付100万，剩余款项，从 2026年年初开始付款，分4年平均支付，年利率为10%。则为购买该设备支付款项的现值为（）万元。[已知，（P/A，10%，2）＝1.7355，（P/A，10%，3）＝2.4869，（P/A，10%，6）＝4.3553，（P/ A，10%，7）＝4.8684]。 A.165.50 B.146.71 C.178.32 D.159.54
微微老师 | 提问时间：12/08 21:18

#税务师#

您好，剩余款项支付的现金流属于递延期为2期，后续收付期为4期的递延年金，因此支付款项的总现值=100+100/4×[（P/A，10%，6）-（P/A，10%，2）]= 100+25×（4.3553-1.7355）=165.50（万元）

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纳税共有几个时间，我知道的有纳税义务发生时间、申报时间、真正缴款时间，还有什么时间，能否通俗讲解下
郭老师 | 提问时间：01/22 12:32

#税务师#

增值税和附加税有按月的，还有按季度的。一般一般纳税人按月4月15号之前，安季度的是季度末的，次月15号之前工资个税每个月的15号之前所得税预缴季度末次月15号之前上面的那些税款有节假日的顺延企业所得税汇算清缴次年五月底之前工商年报每年的六月底之前综合所得汇算每年的六月底之前

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已支付现金等方式作为对价，形成同一控制下企业合并。应在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中所有者权益账面价值的份额为基础确认长期股权投资作为初始成本。这个答案是对的初始成本不是可辨认净资产账面价值份额加商誉吗？跟所有者权益账面价值是一个意思？
张老师 | 提问时间：05/03 18:07

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：同一控制下企业合并，长投的初始投资成本就是：合并当日子公司所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值×持股比例不是可辨认净资产账面价值份额加商誉祝您学习愉快！

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