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公司开办期间购买的烟酒计入开办费，汇算清缴需要调整吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 15:39

#实务#

您好，这个是业务招待用的吗

阅读 29

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银行财务费用，没有发票，只用银行回单做账可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 15:39

#实务#

您好，这个汇算清缴要调增处理的

阅读 24

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老师您好，我们的办公室是租的一套房子，请问里面可以注册两个公司吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 15:33

#实务#

您好，是要注册哪方面的公司了？有多少个平米

阅读 34

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老师，你好，我想问下我们投入的钱去哪里了，按照资产负债表去取数，我们存货增加5万，净利润亏损-200000元，固定资产新增5000元，已经充值未消耗广告费5万元，代发工资10万元，怎么算经营现金流出
暖暖老师 | 提问时间：01/24 15:33

#实务#

经营现金流出=存货增加+预付广告费+代发工资+净利润亏损额 5万+5万+10万+20万=40万元

阅读 19

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老师，小规模纳税人截止去年12月累计有460万，今年1月有50万，是会在1月转为一般纳税人吗？但是小规模纳税人是按照季度报收入的，那是会在1月转为一般纳税人还是2月转为一般纳税人
暖暖老师 | 提问时间：01/24 15:32

#税务#

你好，按一月收入会转为一般纳税人是1月

阅读 44

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甲公司拟投资100 万元购置一台新设备，年初购入时支付20%的款项，剩余80%的款项下年初付清；新设备购入后可立即投入使用，使用年限为5 年，预计净残值为5 万元（与税法规定的净残值相同），按直线法计提折旧。新设备投产时需垫支营运资金10 万元，设备使用期满时全额收回。老师这个问题为什么1-4年的现金流量都是30，我以为的是NCF0=-20-10=-30,NCF1=11+19-100*0.8=-50第二年初不是还付了80尾款吗?
于老师 | 提问时间：01/24 15:29

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你对问题的理解存在偏差，需要明确各年现金流量的计算逻辑。新设备投资100万元，年初支付20%即20万元，剩余80%即80万元在下年初支付。因此，NCF0（第0年）为-20-10=-30万元（含垫支营运资金10万元）。NCF1（第1年）为-80万元（支付剩余80%款项）。 2.1-4年的现金流量为30万元，是基于设备投入使用后每年产生的净现金流量。每年的净现金流量计算公式为：营业收入-付现成本-所得税+折旧。假设每年营业收入和付现成本的差额为35万元，折旧为（100-5）/5=19万元，所得税为（35-19）×25%=4万元。因此，每年净现金流量=35-4=31万元。但题目中给出的1-4年现金流量为30万元，可能是简化计算或数据调整。 3.NCF5（第5年）为30+10+5=45万元。第5年除正常净现金流量30万元外，还需加上垫支营运资金10万元和设备残值5万元。 4.综上，各年现金流量如下： NCF0=-30万元 NCF1=-80万元 NCF2-4=30万元 NCF5=45万元祝您学习愉快！

阅读 59

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老师有没有借款合同模版个人借公司钱的
apple老师 | 提问时间：01/24 15:25

#实务#

同学你好！你用【元宝AI】把你的需求录入，它给你写得很完美的，我们平时做的合同，也会通过这个AI 去做参考的，主要是今天是休息天，所以，就算也有模板也没办法发你，资料都在公司电脑里。

阅读 88

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老师好，收到退个税手续费要交增值税吗？执行小企业会计准则，会计分录如何做？谢谢。
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 15:18

#税务#

您好，要的，借：银行存款贷：营业外收入应交税费

阅读 43

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老师，我们酒店25年补交了24的税款，这个怎么做账！？
小菲老师 | 提问时间：01/24 15:17

#税务#

同学，你好补交的什么税？

阅读 14

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老师有没有股东合同版本
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 15:15

#实务#

您好，是股权转让的协议吗

阅读 17

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1年文员转岗会计（之前没干过会计）若是HR问以下问题，我该怎么回答？【问题】我问HR薪资结构？他反问我上一份的工作薪资多少？我问HR薪资结构，但他往往只是重复招聘广告上的薪资范围，或者反问我的期望薪资。「暂时还没离职，初创公司经营不景气，降薪且增加工作量迫使员工离职，当前员工已离职大半，我暂时不敢裸辞离职。随时都可以交接办理离职手续。」「上家是初创公司文员5k/月+180餐补+100全勤，单休」「我希望下一份工作薪资能有6.5+，坐标杭州」「好吧，最低需求5.5k/月，水电费租房伙食有个生活保障，俺都可以」这种情况可以怎么回答
apple老师 | 提问时间：01/24 15:13

#实务#

同学你好！如果对方不先问你工资待遇时，你最好不要问这个敏感话题，因此，更不能问薪资结构。等到对方满意你时，会在面试结束后，告诉你工资的构成，或者说至少告诉你一个税前工资总数的，

阅读 30

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老师我们酒店付了房租47万元，还有25万房租没有支付，总计租赁72万，房东发票还没有开，租赁期是2025年9月到2026年8月底，这样我们摊销怎么办？本来摊销应该从付款的的月份开始的，现在怎么办？老师，我们在25年补交了24年税款及滞纳金怎么做账？是个体工商户核定征收的，账还是有的。增值税5873.35元，教育费附加88.10元，城建税205.58元，地方教育腹肌发58.73元，个人经营所得税2936.89元，滞纳金1700.59元，分录怎么做？在今年1月份变成查账征收了，按一般纳税人了，老板不愿意，后来又调整了无票收入，这样税款又多交了，这又这么做分录，我不会了。求救
朴老师 | 提问时间：01/24 15:13

#税务#

一、房租摊销（2025.9-2026.8，72万，已付47万，未付25万，发票未到） 1. 2025.9起按月摊销（每月6万）借：管理费用/主营业务成本—房租 60000 贷：其他应付款—房租（预提） 60000 2. 支付47万房租借：其他应付款—房租 470000 贷：银行存款 470000 3. 收到72万发票（一般纳税人专票，假设税率9%，不含税660550.46，进项59449.54）借：其他应付款—房租 720000 应交税费—应交增值税（进项税额）59449.54 贷：其他应付款—房东（未付）250000 其他应付款—房租（预提）470000 （小规模/无专票：无进项，直接借其他应付款—房租720000） 4. 支付剩余25万借：其他应付款—房东（未付）250000 贷：银行存款 250000 二、补交2024年税款及滞纳金（核定征收，有账） 1. 补提2024年税费借：以前年度损益调整 9162.65 贷：应交税费—应交增值税 5873.35 应交税费—应交城建税 205.58 应交税费—应交教育费附加 88.10 应交税费—应交地方教育附加 58.73 应交税费—应交个人经营所得税 2936.89 2. 缴纳税费+滞纳金借：应交税费—应交增值税 5873.35 应交税费—应交城建税 205.58 应交税费—应交教育费附加 88.10 应交税费—应交地方教育附加 58.73 应交税费—应交个人经营所得税 2936.89 营业外支出—税收滞纳金 1700.59 贷：银行存款 10863.24 3. 结转以前年度损益调整借：利润分配—未分配利润 9162.65 贷：以前年度损益调整 9162.65 三、2026.1转一般纳税人，调整无票收入多交税款（一）多交增值税及附加（冲减当期） 1. 冲减多交增值税借：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）【多交增值税额】贷：应交税费—未交增值税【多交增值税额】 2. 冲减多交附加借：应交税费—应交城建税【多交城建税】应交税费—应交教育费附加【多交教育费附加】应交税费—应交地方教育附加【多交地方教育附加】贷：税金及附加【多交附加合计】（二）收到退税借：银行存款【退税总额】贷：应交税费—未交增值税【多交增值税额】应交税费—应交城建税【多交城建税】应交税费—应交教育费附加【多交教育费附加】应交税费—应交地方教育附加【多交地方教育附加】（三）多交个人经营所得税（冲减或退税） 1. 冲减当期个税借：应交税费—应交个人经营所得税【多交个税额】贷：所得税费用【多交个税额】 2. 收到个税退税借：银行存款【多交个税额】贷：应交税费—应交个人经营所得税【多交个税额】

阅读 21

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老师公司租的房子，电费如果开发票的话，只能开房东的名字，这个能税前扣除吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 15:13

#实务#

您好，不能，这个要开公司的抬头才能抵扣

阅读 16

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如果我这边是个体工商户，月进账1000万，出账900万，如果是交税的话，一共需要交多少？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 15:07

#实务#

您好，出账是成本，是吧

阅读 69

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1年文员转岗会计（之前没干过会计）若是HR问以下问题，我该怎么回答？【问题】HR问能接受多久的试用期？或者直接说3个月试用期打八折？「正常试用期的情况是什么样的，若是遇到上面这两种情况，我该怎么应对回答？」「暂时还没离职，初创公司经营不景气，降薪且增加工作量迫使员工离职，当前员工已离职大半，我暂时不敢裸辞离职。随时都可以交接办理离职手续。」这种情况可以怎么回答
apple老师 | 提问时间：01/24 15:07

#实务#

同学你好！第1个问题：【一切按照公司的规定来】第2个问题：【试用期工资比正式入职后工资低一点，能接受，我觉得更重要的入职后，我能不能做好，相信公司一定会认可我的】

阅读 35

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出售固定资产怎么做分录，怎么结转
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 15:01

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 14

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1年文员转岗会计（为做过会计）若是HR问以下问题，我该怎么回答？【问题】你的户籍以及目前居住地和通勤时间怎么样？「外省，租房杭漂，通勤距离20+公里，挺远，但租房还有1月到期，可以换租，假设能入职，现在换租也可以」
apple老师 | 提问时间：01/24 14:59

#实务#

同学你好！可以这样说【目前租房子住，找到合适的工作的话，打算换到离公司较近的地方】

阅读 41

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老师好，我去年12月入职一家电商公司，现在老板让我把从开业到11月的业务流水都整理出来分内外账做后面公司开始要往合规方向走了只做一套账但是之前的流水业务万分内外账整理出来请问内外账这样容易被税务局查吗，如果被查了这个账都是我整理的我会被抓吗？或者说需要负责吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/24 14:59

#实务#

你好查了w没你的事，你只是整理而已

阅读 15

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年终奖发放40000单独计税 40000*10%=4000-210=3790 应缴纳个税3790？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:56

#税务#

您好，是的，单独算就是这样算的

阅读 34

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老师，累计12个月超500万是系统自动转为一般纳税人吗
小菲老师 | 提问时间：01/24 14:56

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 33

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老师你好！请问我这个月有多出的进项普票，我想留到4月份入账抵扣企业所得税可以吗？因为对方公司每季度才结算一次
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:56

#税务#

您好，可以的，当年入了账就可以

阅读 32

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待摊费用应该计入资产类科目还是费用类科目？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:05

#会计实务#

待摊费用应该计入资产类科目。待摊费用是指企业为获取未来一定期间内的经济利益而发生的费用，这些费用在未来一段时间内逐渐消耗或转化为费用，具有一定的期限性。根据会计准则，待摊费用应该在发生时计入资产类科目，即待摊费用科目。在未来的每个会计期间内，根据实际消耗或转化为费用的情况，将相应的金额转入费用类科目，以反映费用的实际发生情况。

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分公司的企业所得税税率是如何确定的？
周老师 | 提问时间：04/28 20:09

#会计实务#

分公司的企业所得税税率是根据所在国家或地区的税法规定来确定的。一般来说，税法规定了不同利润水平对应的企业所得税税率档次。在某些国家或地区，企业所得税税率可能是固定的，不论利润水平如何，都适用同一税率。而在其他国家或地区，企业所得税税率可能是根据利润水平进行分档计算，不同利润水平适用不同的税率。具体的税率确定方式因国家或地区而异，一般会计师或税务专业人士需要参考当地的税法规定，结合分公司的利润水平进行计算。此外，不同国家或地区还可能存在税收优惠政策，如对特定行业、地区或项目的税收优惠，会计师也需要考虑这些因素来确定最终的企业所得税税率。

阅读 1635

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会计凭证中的附单据是什么意思？
秦老师 | 提问时间：04/28 20:08

#会计实务#

会计凭证中的附单据是指与该凭证相关的原始单据或支持文件。在会计实务中，凭证是记录和证明企业经济业务的重要工具，而附单据则是为了提供更详细的信息和支持凭证中所记录的经济业务。附单据可以是各种类型的文件，例如发票、收据、合同、银行对账单等。它们通常包含了与凭证相关的具体交易细节，如金额、日期、交易对象等。附单据的存在可以确保凭证的真实性和准确性，同时也为日后的审计和核对提供了依据。在编制会计凭证时，会计人员应该根据实际情况选择合适的附单据，并将其与凭证一同存档。这样可以方便日后的查证和审计工作，也有助于提高会计信息的可靠性和可审查性。

阅读 1491

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大数据的速度特征如何改变了会计信息的及时性要求？
李老师 | 提问时间：04/28 18:59

#会计实务#

大数据的速度特征对会计信息的及时性要求产生了显著的影响。传统的会计信息处理方式通常是通过手工录入和处理数据，这种方式存在着较大的延迟和风险。而大数据技术的应用使得会计信息的处理速度大大加快，从而提高了会计信息的及时性。首先，大数据技术能够实现实时数据的采集和处理。传统的会计信息处理方式通常是周期性地进行，例如每月或每季度进行一次汇总和报告。而大数据技术可以实时地采集和处理数据，使得会计信息能够随时更新，及时反映企业的财务状况和经营情况。其次，大数据技术可以实现大规模数据的快速分析和挖掘。传统的会计信息处理方式通常只能对少量的数据进行分析和挖掘，而大数据技术可以处理和分析海量的数据，从中挖掘出有价值的信息。这使得会计信息能够更加全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况，提高了会计信息的及时性和可靠性。另外，大数据技术还可以实现数据的实时监控和预警。通过对大数据的实时监控和分析，可以及时发现异常情况和风险，提前采取相应的措施进行调整和管理。这使得会计信息能够更加及时地反映企业的风险和问题，有助于及时采取措施进行风险管理和问题解决。综上所述，大数据的速度特征通过实时数据处理、大规模数据分析和实时监控等方式，改变了会计信息的及时性要求，使得会计信息能够更加及时、全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况。这对于企业的决策和管理具有重要意义。

阅读 960

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在酒店房产折旧计算中，如何确定资产的使用寿命？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 18:44

#会计实务#

确定酒店房产的使用寿命是会计实务中一个重要的问题，以下是一些常用的确定资产使用寿命的方法： 1. 专家评估法：请专业的评估师对酒店房产进行评估，根据其物理状况、技术性能、经济可行性等方面的考虑，以确定其预计使用寿命。 2. 经验法：根据酒店行业的经验和相关统计数据，确定酒店房产的平均使用寿命。这种方法常用于无法进行具体评估的情况下。 3. 技术指标法：根据酒店房产的技术参数和制造商提供的信息，结合行业标准，推算出其预计使用寿命。 4. 管理层估计法：根据酒店管理层的经验和判断，结合市场环境、经济状况等因素，估计出酒店房产的使用寿命。无论采用何种方法，确定资产使用寿命时需要考虑以下因素： - 物理状况：酒店房产的建筑质量、维护情况等对其使用寿命有直接影响。 - 经济可行性：考虑到酒店行业的发展和市场竞争，确定资产使用寿命时需要综合考虑其经济可行性。 - 技术性能：酒店房产的技术性能和先进程度也是确定使用寿命的重要因素。 - 行业标准和规范：参考行业标准和规范，对于确定酒店房产使用寿命具有一定的指导作用。需要注意的是，确定资产使用寿命是一个估计性的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在进行折旧计算时，应根据实际情况进行调整和修订。

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购置税是根据车辆价格的百分之多少来计算的？
李老师 | 提问时间：04/28 18:08

#会计实务#

购置税是根据车辆的销售价格来计算的，具体计算方法因国家和地区的不同而有所差异。一般情况下，购置税的计算公式为：购置税 = 车辆销售价格 × 购置税税率。购置税税率也因国家和地区而有所不同，一般在5%至45%之间。在中国大陆，购置税税率根据车辆排量和类型来确定，小型乘用车的税率为10%，其他车辆根据排量和类型有不同的税率。需要注意的是，购置税是一种消费税，由购车人支付。购车人在购车时需要向销售商支付购置税，销售商再将购置税上缴给税务部门。购置税的计算和缴纳通常由销售商代办，购车人只需支付相应的金额即可。

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如何根据年利率和本金计算每个月的利息收入？
王一老师 | 提问时间：04/28 17:42

#会计实务#

要根据年利率和本金计算每个月的利息收入，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，确定年利率和本金的数值。年利率通常以百分比表示，例如5%表示为0.05。本金是指投资或贷款的初始金额。 2. 将年利率除以12，得到每个月的利率。例如，如果年利率为5%，则每个月的利率为0.05/12=0.0042。 3. 将本金乘以每个月的利率，得到每个月的利息收入。例如，如果本金为1000美元，每个月的利率为0.0042，则每个月的利息收入为1000 * 0.0042 = 4.20美元。请注意，这个计算方法假设每个月的利息收入是固定的，不考虑复利的情况。如果需要考虑复利，可以使用复利公式进行计算。

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大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等环节。
王一老师 | 提问时间：04/28 17:18

#会计实务#

是的，大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括以下环节： 1. 数据探索：在这个环节中，会计师需要对大数据集进行初步的数据清洗和预处理工作，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等。此外，还需要对数据进行可视化分析，以了解数据的分布、关联性和趋势等。 2. 数据挖掘：在数据探索的基础上，会计师可以运用各种数据挖掘技术，如聚类分析、分类分析、关联规则挖掘等，来发现数据中的模式、规律和隐藏信息。这些挖掘结果可以帮助会计师更好地理解数据，为后续的模型建立提供依据。 3. 模型建立：在数据挖掘的基础上，会计师可以选择适当的统计模型或机器学习算法，来建立预测模型或分类模型。建立模型时，需要考虑模型的准确性、可解释性和可靠性等因素，并进行模型参数的调整和优化。 4. 模型评估：在模型建立完成后，会计师需要对模型进行评估，以确定模型的性能和预测能力。评估指标可以包括准确率、精确率、召回率、F1值等。如果模型表现不佳，会计师需要重新调整模型参数或选择其他模型进行建立。综上所述，数据分析和建模阶段是大数据处理的重要环节，通过数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等步骤，会计师可以从大数据中提取有价值的信息，并为决策提供支持。

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汽车购置费如何计算？
李老师 | 提问时间：04/28 17:13

#会计实务#

汽车购置费是指购买一辆汽车所发生的费用，包括购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等。具体计算汽车购置费的方法如下： 1. 购车款：购车款是指购买汽车的实际成交价格，包括车辆本身的价格以及其他附加费用（如装饰费、运输费等）。购车款应当按照购车合同或发票上的金额进行确认。 2. 购置税：购置税是指购买新车时需要缴纳的一种税费，计算方法是根据车辆的排量和购车款的比例进行计算。购置税的计算公式为：购置税 = 购车款 × 购置税率。 3. 保险费：保险费是指购买汽车保险所支付的费用，包括交强险和商业险。保险费的计算根据不同的保险公司和车辆情况而有所不同，一般是根据车辆的价值、使用性质、驾驶人员情况等因素进行计算。 4. 上牌费：上牌费是指将车辆的车牌号码登记到车辆管理部门并领取行驶证所支付的费用。上牌费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 5. 车辆年检费：车辆年检费是指每年对车辆进行强制性安全技术检验所支付的费用。车辆年检费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 6. 技术改造费：技术改造费是指对车辆进行技术改造所支付的费用，例如安装GPS导航、安装车载音响等。技术改造费的计算根据具体的改造项目和费用进行确认。总的来说，计算汽车购置费需要考虑购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等多个因素，具体计算方法需要根据实际情况进行确认。

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