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老师，执照年报的时候，填列的纳税总额，是填全年所属期的纳税总额还是填全年交过的税款总额
家权老师 | 提问时间：04/11 17:12

#实务#

是税款所属期1-12月不是自然年度

阅读 22

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老师您好，增值税免税销售额什么情况为负数？
赵老师 | 提问时间：04/11 17:11

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：常见原因： 1.销售退回或折让当期发生以前期间免税销售的退回或折让；或退回金额超过当期免税销售额，导致净额为负。 2.申报调整/更正发现以前期间免税销售额申报错误，在本期进行更正申报；冲减多报的免税销售额，可能使当期免税销售额为负。 3.跨期业务调整上期确认免税销售，本期因各种原因（如取消免税资格、改变业务性质等）需要冲回；例如：农产品收购企业上期按免税申报，本期发现不符合免税条件。 4.差额征税业务某些差额征税项目（如劳务派遣、人力资源外包等）中，扣除项目金额大于收入金额时可能出现负数。 5.系统或操作错误申报表填写错误，电子税务局系统数据导入异常。祝您学习愉快！

阅读 73

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老师你好，制造业采购原材料预付账款已暂估无法收回发票该怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/11 17:10

#实务#

已经支付货款么呢？

阅读 20

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老师，我们公司现在搞校企合作，要给学生发工资，4个学生，一个也就320，能签劳务合同，公户发工资，申报劳务个税吗
apple老师 | 提问时间：04/11 17:08

#税务#

同学你好，完全可以，而且你说的做法很符合标准

阅读 60

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服务、不动产和无形资产需要交印花税吗老师谢谢抖音开设基金培训课程的收入
家权老师 | 提问时间：04/11 17:06

#实务#

那些不需要交印花税的

阅读 26

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一般纳税人出租不动产，是老项目。但开出的发票是9%，是不是意味着多收了租户的款？
金老师 | 提问时间：04/11 17:04

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。对于一般纳税人出租不动产老项目，若采用简易计税方式，征收率为5%，适用于2016年4月30日前取得的不动产（可选择）；若采用一般计税方式，税率为9%，适用于2016年5月1日后取得的不动产。既然该不动产是老项目，通常可选择简易计税按5%征收率开票。若开出9%税率的发票，在租金金额相同的情况下，相比5%征收率，租户承担的税额更多，相当于多收了租户的款。祝您学习愉快！

阅读 70

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什么情况下是应收股利，应收股利和应收利息怎么区分
家权老师 | 提问时间：04/11 17:03

#实务#

投资分红才是应收股利，借款才是应收利息

阅读 938

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老师，您好，我家是内帐，现在未分配利润账面余额有900万，我这个可以消耗一部分吗？给老板打一部分钱，我家是内帐
家权老师 | 提问时间：04/11 17:03

#实务#

内账可以不管的，外账才有压力

阅读 10

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成本核算怎么操作的？
apple老师 | 提问时间：04/11 17:00

#实务#

同学你好，你主要是指什么，系统操作，还是说成本核算的规则还是其他

阅读 36

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老师，请问这题应该怎么做
妮老师 | 提问时间：04/11 16:59

#实务#

你好，同学，请稍等，我计算下

阅读 41

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老师您好，25年第四季度企业所得税报表中填写的2025年已计入成本费用的职工薪酬（包含计提工资，公司部分社保和公积金），请问汇算清缴中的账载金额，是填写计提的工资（个税系统申报的金额），还包含公司部分社保和公积金吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:58

#实务#

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

阅读 47

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老师，公司找包工头签了劳务分包合同，双方都没资质，现在工地有人员受伤了，受伤人员能和包工头一起联合找我们吗
暖暖老师 | 提问时间：04/11 16:57

#建筑#

能。受伤人员与包工头联合，或受伤人员单独，都可以向你方主张赔偿，且你方承担责任的概率极高。核心结论双方均无资质的劳务分包属于违法分包。根据《最高人民法院关于审理工伤保险行政案件若干问题的规定》第三条第一款第（四）项，你公司将业务分包给不具备用工主体资格的包工头，其聘用人员因工伤亡的，你公司为承担工伤保险责任的单位。同时，依据《安全生产法》第一百零三条，你公司与包工头需对损害承担连带赔偿责任。

阅读 51

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报关单导入后，汇率利和发票号码填写后，还没有自检，提示当前暑期数据申报审核未完结，详见下图，
暖暖老师 | 提问时间：04/11 16:57

#税务#

你好申报了，等着审核过程呢

阅读 41

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请问老师，广告公司是小微企业，第一季度发票开出未达到起征点符合免税政策，但本月公司从其它公司开过来1张广告发票，请问这张发票能不能留到下一季度抵税。
家权老师 | 提问时间：04/11 16:53

#实务#

真实业务取得就可以的

阅读 27

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老师，这边出纳付款需要注意哪些事项？手续怎样才算合规？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:51

#实务#

就是需要有付款申请单，领导签字的报销单

阅读 19

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申报个体工商户经营所得税，系统自动带出的不含税金额。但是我收入开的普票，填写报表是收入需要更改吗？比如：我开了2150元普票，金额：2000元，税150元。申报经营所得自动带出来的收入是2000元，对不。收入应该是2000还是2150呢
家权老师 | 提问时间：04/11 16:50

#实务#

因为150的增值税是免交的，那么你的收入总额就是2150申报

阅读 11

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我们公司，23年利润负的23万，准备以后的5年弥补亏损，24年利润3万，25年利润5万，26年一季度利润1万，26年一季度账务需要计提所得税么？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:50

#税务#

不需要，可以弥补亏损1万

阅读 8

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公司之前投资了一个公司，老板说0转让呢，当初投了50万，0转让后，要怎样入账？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:49

#税务#

借：投资收益50 贷：长期股权投资50

阅读 23

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收到存款利息印花税如何计提
家权老师 | 提问时间：04/11 16:49

#实务#

那个不需要交印花税的

阅读 6

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既然大数据是完全正确的那搜索大数据时需要把所有内容全部看完吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 16:48

#实务#

您好，不用把大数据里所有内容都看完。大数据只是把海量信息都收集好、算明白，真正有用的结论已经帮你筛出来了。你只看关键结果就够了，既没必要、也不可能把全部数据从头看到尾

阅读 7

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老师，您好！我们是抖音店铺，有达人代扣代缴个税，没有代扣，这个对企业有风险吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/11 16:46

#实务#

你好，查到还需要企业承担，还有罚款

阅读 22

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待摊费用应该计入资产类科目还是费用类科目？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:05

#会计实务#

待摊费用应该计入资产类科目。待摊费用是指企业为获取未来一定期间内的经济利益而发生的费用，这些费用在未来一段时间内逐渐消耗或转化为费用，具有一定的期限性。根据会计准则，待摊费用应该在发生时计入资产类科目，即待摊费用科目。在未来的每个会计期间内，根据实际消耗或转化为费用的情况，将相应的金额转入费用类科目，以反映费用的实际发生情况。

阅读 874

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分公司的企业所得税税率是如何确定的？
周老师 | 提问时间：04/28 20:09

#会计实务#

分公司的企业所得税税率是根据所在国家或地区的税法规定来确定的。一般来说，税法规定了不同利润水平对应的企业所得税税率档次。在某些国家或地区，企业所得税税率可能是固定的，不论利润水平如何，都适用同一税率。而在其他国家或地区，企业所得税税率可能是根据利润水平进行分档计算，不同利润水平适用不同的税率。具体的税率确定方式因国家或地区而异，一般会计师或税务专业人士需要参考当地的税法规定，结合分公司的利润水平进行计算。此外，不同国家或地区还可能存在税收优惠政策，如对特定行业、地区或项目的税收优惠，会计师也需要考虑这些因素来确定最终的企业所得税税率。

阅读 1797

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会计凭证中的附单据是什么意思？
秦老师 | 提问时间：04/28 20:08

#会计实务#

会计凭证中的附单据是指与该凭证相关的原始单据或支持文件。在会计实务中，凭证是记录和证明企业经济业务的重要工具，而附单据则是为了提供更详细的信息和支持凭证中所记录的经济业务。附单据可以是各种类型的文件，例如发票、收据、合同、银行对账单等。它们通常包含了与凭证相关的具体交易细节，如金额、日期、交易对象等。附单据的存在可以确保凭证的真实性和准确性，同时也为日后的审计和核对提供了依据。在编制会计凭证时，会计人员应该根据实际情况选择合适的附单据，并将其与凭证一同存档。这样可以方便日后的查证和审计工作，也有助于提高会计信息的可靠性和可审查性。

阅读 1643

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大数据的速度特征如何改变了会计信息的及时性要求？
李老师 | 提问时间：04/28 18:59

#会计实务#

大数据的速度特征对会计信息的及时性要求产生了显著的影响。传统的会计信息处理方式通常是通过手工录入和处理数据，这种方式存在着较大的延迟和风险。而大数据技术的应用使得会计信息的处理速度大大加快，从而提高了会计信息的及时性。首先，大数据技术能够实现实时数据的采集和处理。传统的会计信息处理方式通常是周期性地进行，例如每月或每季度进行一次汇总和报告。而大数据技术可以实时地采集和处理数据，使得会计信息能够随时更新，及时反映企业的财务状况和经营情况。其次，大数据技术可以实现大规模数据的快速分析和挖掘。传统的会计信息处理方式通常只能对少量的数据进行分析和挖掘，而大数据技术可以处理和分析海量的数据，从中挖掘出有价值的信息。这使得会计信息能够更加全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况，提高了会计信息的及时性和可靠性。另外，大数据技术还可以实现数据的实时监控和预警。通过对大数据的实时监控和分析，可以及时发现异常情况和风险，提前采取相应的措施进行调整和管理。这使得会计信息能够更加及时地反映企业的风险和问题，有助于及时采取措施进行风险管理和问题解决。综上所述，大数据的速度特征通过实时数据处理、大规模数据分析和实时监控等方式，改变了会计信息的及时性要求，使得会计信息能够更加及时、全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况。这对于企业的决策和管理具有重要意义。

阅读 1070

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在酒店房产折旧计算中，如何确定资产的使用寿命？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 18:44

#会计实务#

确定酒店房产的使用寿命是会计实务中一个重要的问题，以下是一些常用的确定资产使用寿命的方法： 1. 专家评估法：请专业的评估师对酒店房产进行评估，根据其物理状况、技术性能、经济可行性等方面的考虑，以确定其预计使用寿命。 2. 经验法：根据酒店行业的经验和相关统计数据，确定酒店房产的平均使用寿命。这种方法常用于无法进行具体评估的情况下。 3. 技术指标法：根据酒店房产的技术参数和制造商提供的信息，结合行业标准，推算出其预计使用寿命。 4. 管理层估计法：根据酒店管理层的经验和判断，结合市场环境、经济状况等因素，估计出酒店房产的使用寿命。无论采用何种方法，确定资产使用寿命时需要考虑以下因素： - 物理状况：酒店房产的建筑质量、维护情况等对其使用寿命有直接影响。 - 经济可行性：考虑到酒店行业的发展和市场竞争，确定资产使用寿命时需要综合考虑其经济可行性。 - 技术性能：酒店房产的技术性能和先进程度也是确定使用寿命的重要因素。 - 行业标准和规范：参考行业标准和规范，对于确定酒店房产使用寿命具有一定的指导作用。需要注意的是，确定资产使用寿命是一个估计性的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在进行折旧计算时，应根据实际情况进行调整和修订。

阅读 967

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购置税是根据车辆价格的百分之多少来计算的？
李老师 | 提问时间：04/28 18:08

#会计实务#

购置税是根据车辆的销售价格来计算的，具体计算方法因国家和地区的不同而有所差异。一般情况下，购置税的计算公式为：购置税 = 车辆销售价格 × 购置税税率。购置税税率也因国家和地区而有所不同，一般在5%至45%之间。在中国大陆，购置税税率根据车辆排量和类型来确定，小型乘用车的税率为10%，其他车辆根据排量和类型有不同的税率。需要注意的是，购置税是一种消费税，由购车人支付。购车人在购车时需要向销售商支付购置税，销售商再将购置税上缴给税务部门。购置税的计算和缴纳通常由销售商代办，购车人只需支付相应的金额即可。

阅读 852

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如何根据年利率和本金计算每个月的利息收入？
王一老师 | 提问时间：04/28 17:42

#会计实务#

要根据年利率和本金计算每个月的利息收入，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，确定年利率和本金的数值。年利率通常以百分比表示，例如5%表示为0.05。本金是指投资或贷款的初始金额。 2. 将年利率除以12，得到每个月的利率。例如，如果年利率为5%，则每个月的利率为0.05/12=0.0042。 3. 将本金乘以每个月的利率，得到每个月的利息收入。例如，如果本金为1000美元，每个月的利率为0.0042，则每个月的利息收入为1000 * 0.0042 = 4.20美元。请注意，这个计算方法假设每个月的利息收入是固定的，不考虑复利的情况。如果需要考虑复利，可以使用复利公式进行计算。

阅读 1834

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大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等环节。
王一老师 | 提问时间：04/28 17:18

#会计实务#

是的，大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括以下环节： 1. 数据探索：在这个环节中，会计师需要对大数据集进行初步的数据清洗和预处理工作，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等。此外，还需要对数据进行可视化分析，以了解数据的分布、关联性和趋势等。 2. 数据挖掘：在数据探索的基础上，会计师可以运用各种数据挖掘技术，如聚类分析、分类分析、关联规则挖掘等，来发现数据中的模式、规律和隐藏信息。这些挖掘结果可以帮助会计师更好地理解数据，为后续的模型建立提供依据。 3. 模型建立：在数据挖掘的基础上，会计师可以选择适当的统计模型或机器学习算法，来建立预测模型或分类模型。建立模型时，需要考虑模型的准确性、可解释性和可靠性等因素，并进行模型参数的调整和优化。 4. 模型评估：在模型建立完成后，会计师需要对模型进行评估，以确定模型的性能和预测能力。评估指标可以包括准确率、精确率、召回率、F1值等。如果模型表现不佳，会计师需要重新调整模型参数或选择其他模型进行建立。综上所述，数据分析和建模阶段是大数据处理的重要环节，通过数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等步骤，会计师可以从大数据中提取有价值的信息，并为决策提供支持。

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汽车购置费如何计算？
李老师 | 提问时间：04/28 17:13

#会计实务#

汽车购置费是指购买一辆汽车所发生的费用，包括购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等。具体计算汽车购置费的方法如下： 1. 购车款：购车款是指购买汽车的实际成交价格，包括车辆本身的价格以及其他附加费用（如装饰费、运输费等）。购车款应当按照购车合同或发票上的金额进行确认。 2. 购置税：购置税是指购买新车时需要缴纳的一种税费，计算方法是根据车辆的排量和购车款的比例进行计算。购置税的计算公式为：购置税 = 购车款 × 购置税率。 3. 保险费：保险费是指购买汽车保险所支付的费用，包括交强险和商业险。保险费的计算根据不同的保险公司和车辆情况而有所不同，一般是根据车辆的价值、使用性质、驾驶人员情况等因素进行计算。 4. 上牌费：上牌费是指将车辆的车牌号码登记到车辆管理部门并领取行驶证所支付的费用。上牌费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 5. 车辆年检费：车辆年检费是指每年对车辆进行强制性安全技术检验所支付的费用。车辆年检费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 6. 技术改造费：技术改造费是指对车辆进行技术改造所支付的费用，例如安装GPS导航、安装车载音响等。技术改造费的计算根据具体的改造项目和费用进行确认。总的来说，计算汽车购置费需要考虑购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等多个因素，具体计算方法需要根据实际情况进行确认。

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