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请问专项附加扣除赡养老人只要父母有一个人达到60岁就可以扣除吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 19:30

#实务#

您好，是的，只要一位达到就能按3000

阅读 19

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1.企业自有的厂房出租，一般纳税人企业是开9个点的专用发票吗？ 2.城镇土地使用税是多少？怎么计算？广东惠州
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 19:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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事业单位购买窗帘走什么费用啊？能走物业管理费吗，拖布后勤的东西能走物业管理费吗
张老师 | 提问时间：05/26 19:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：事业单位购买窗帘通常应根据用途计入相应费用科目。如果窗帘用于办公区域，可计入“单位管理费用”；若用于专业业务活动场所，可计入“业务活动费用”。拖布等后勤用品，如果是用于清洁物业相关区域，可计入物业管理费；若用于其他方面，应根据实际用途计入“单位管理费用”等相应科目。物业管理费主要涉及物业相关的服务费用，如清洁、安保、绿化和设施维护等，区分的关键在于明确每项费用的具体用途和受益对象。所以不能一概而论地将购买窗帘和拖布等物品都计入物业管理费，要依据实际情况判断。祝您学习愉快！

阅读 80

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你好，问下个体工商户工商年报23年24年填报数据填错，把万元看成元填写，这种情况怎么办
郭老师 | 提问时间：05/26 19:26

#税务#

你去看一下查询，里面能修改吧，大部分是可以修改的

阅读 27

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企业是一般纳税人，想通过低价卖料给关联的小微企业达到避税的目的。贸易内小微企业是怎么界定的？
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 19:25

#实务#

您好，这种不可取的，现在金税四期很强大，查到就要按市场价来的

阅读 3

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购买窗帘事业单位走什么费用啊，事业单位？购买拖布等走什么费用？
欧阳老师 | 提问时间：05/26 19:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：购买窗帘和拖布等物品，通常属于事业单位日常办公所需的物资，其费用应计入“业务活动费用”科目。会计分录如下：借：业务活动费用贷：银行存款这里将费用计入“业务活动费用”，是因为这些物品的购置是事业单位为实现其业务目标而开展的日常活动所发生的支出。祝您学习愉快！

阅读 75

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你好老师，自有车辆购买保险时的车船税放到那个科目比较合适
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 19:21

#实务#

您好，计入管理费用*财产险

阅读 22

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快账，然后建账的时候建3月份的账，然后期初余额写2月份的期末余额，但是试算平衡也平衡了，但是数据借方贷方余额合计跟2月份的试算平衡表期末余额的合计需要一样吗？
郭老师 | 提问时间：05/26 19:20

#财务软件#

这个可以不一致的，因为有可能有负数的

阅读 3

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老师，你好，请问25年初固定资产4000万，25年3月卖了3980万，25年计提折旧25万，请问25年汇算清缴中资产及折旧明细表中资产原值是填20万吗？本年折旧是填25万吗？累计折旧是不是只要填未出售资产的
郭老师 | 提问时间：05/26 19:17

#税务#

原值填写40,000,000折旧填写250,000 累计折旧填写所有的资产的处置的➕未处置的

阅读 20

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老师，您好，建筑公司要付工人工资，他们开不到劳务票，就注册了个体户开材料票给公司，合理吗？
郭老师 | 提问时间：05/26 19:13

#建筑#

个体户经营范围里面选的建筑劳务的吗？我们这边选不了工商局不允许

阅读 7

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老师，请问一下我们是一般纳税人保安公司，从2026年一月后变为了一般计税，那我收到的专票可以抵扣进项吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 19:09

#实务#

您好，变成一般人后收到的是可以的

阅读 24

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老师，填写允许加计扣除的研发费用合计，乘以100%，注意必须是实际发生的研发费用，不用把主营业务成本混进去，符合加计扣除范围才能填这个是什么意思呀，原材料，工资，社保，租赁费，办公费，会议费，差旅费，修理费，咨询费都可以计入研发加计扣除吗
妮老师 | 提问时间：05/26 19:06

#实务#

你好，硏发费用加计扣除是硏发活动中材料费，工资社保，会议费，差旅费和新产品设计费等才能加计扣除

阅读 36

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怎么做这道题
张老师 | 提问时间：05/26 19:05

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您这是哪里的题目呢，对于贴出的原题，请您说明下对答案的具体疑问，然后针对您的具体问题给您详细解答祝您学习愉快！

阅读 72

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公司就一个法人股东入股可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 19:04

#实务#

您好，可以的，这个是一人有限公司

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我们25年5月入职了一个残疾人，那我们在申报残保金的时候是怎么计算？有没有享受什么优惠？那如果他从二五年5月开始并未缴纳基本医疗保险（因为他自己交了农村医保，所以职工医保交不进去），是否还能够享受？
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 19:01

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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打印凭证用B5纸怎么打出来都是竖着的
郭老师 | 提问时间：05/26 18:58

#实务#

你看一下你有打印设置吗？找到打印，后面他不是有个往下倒三角，你点开后面，然后他有个打印设置在这里面可以选横向纵向

阅读 2

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往年收入已计入其他应收款科目，但是未申报现在补申报做账，会计科目怎么处理？
杨老师 | 提问时间：05/26 18:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一、账务处理（一般企业，执行企业会计准则）调整挂账的往年收入借：其他应收款贷：以前年度损益调整（主营业务收入/其他业务收入）计提对应增值税及附加税费借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交增值税（销项税额）应交税费—城市维护建设税应交税费—教育费附加应交税费—地方教育附加补提往年企业所得税借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交企业所得税将以前年度损益调整余额结转至留存收益借：以前年度损益调整贷：利润分配—未分配利润若有计提盈余公积，同步补提：借：利润分配—未分配利润贷：盈余公积二、执行小企业会计准则直接当期入账：借：其他应收款贷：主营业务收入/其他业务收入应交税费—各项税费三、缴税分录（通用）借：应交税费（各明细科目）营业外支出—税收滞纳金/罚款贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 71

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初级实操课直播在哪里
郭老师 | 提问时间：05/26 18:53

#初级职称#

你好，个人中心里面有一个学习中心

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投资人价外支付的基金管理费，如果不是直接支付给管理人，是先划入基金账户再支付给管理人，而不是直接从基金资产中支付，可以吗？
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 18:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 1

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老师，为什么研发费用加计扣除优惠明细表我后边的勾选不了呀
郭老师 | 提问时间：05/26 18:48

#实务#

基础表里面你是不是没有勾选224的研发支出辅助样式

阅读 31

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小规模季报未满30万不交增值税我做的营业外收入汇算清缴的时候是不是填企业收入明细表的第20行政府补助利得还有一笔进货商品有瑕疵双方协商免除货款38000 这笔我应该填19行债务重组利得
郭老师 | 提问时间：05/26 18:35

#实务#

你好对的是的，是这么做的

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待摊费用应该计入资产类科目还是费用类科目？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:05

#会计实务#

待摊费用应该计入资产类科目。待摊费用是指企业为获取未来一定期间内的经济利益而发生的费用，这些费用在未来一段时间内逐渐消耗或转化为费用，具有一定的期限性。根据会计准则，待摊费用应该在发生时计入资产类科目，即待摊费用科目。在未来的每个会计期间内，根据实际消耗或转化为费用的情况，将相应的金额转入费用类科目，以反映费用的实际发生情况。

阅读 910

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分公司的企业所得税税率是如何确定的？
周老师 | 提问时间：04/28 20:09

#会计实务#

分公司的企业所得税税率是根据所在国家或地区的税法规定来确定的。一般来说，税法规定了不同利润水平对应的企业所得税税率档次。在某些国家或地区，企业所得税税率可能是固定的，不论利润水平如何，都适用同一税率。而在其他国家或地区，企业所得税税率可能是根据利润水平进行分档计算，不同利润水平适用不同的税率。具体的税率确定方式因国家或地区而异，一般会计师或税务专业人士需要参考当地的税法规定，结合分公司的利润水平进行计算。此外，不同国家或地区还可能存在税收优惠政策，如对特定行业、地区或项目的税收优惠，会计师也需要考虑这些因素来确定最终的企业所得税税率。

阅读 1863

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会计凭证中的附单据是什么意思？
秦老师 | 提问时间：04/28 20:08

#会计实务#

会计凭证中的附单据是指与该凭证相关的原始单据或支持文件。在会计实务中，凭证是记录和证明企业经济业务的重要工具，而附单据则是为了提供更详细的信息和支持凭证中所记录的经济业务。附单据可以是各种类型的文件，例如发票、收据、合同、银行对账单等。它们通常包含了与凭证相关的具体交易细节，如金额、日期、交易对象等。附单据的存在可以确保凭证的真实性和准确性，同时也为日后的审计和核对提供了依据。在编制会计凭证时，会计人员应该根据实际情况选择合适的附单据，并将其与凭证一同存档。这样可以方便日后的查证和审计工作，也有助于提高会计信息的可靠性和可审查性。

阅读 1709

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大数据的速度特征如何改变了会计信息的及时性要求？
李老师 | 提问时间：04/28 18:59

#会计实务#

大数据的速度特征对会计信息的及时性要求产生了显著的影响。传统的会计信息处理方式通常是通过手工录入和处理数据，这种方式存在着较大的延迟和风险。而大数据技术的应用使得会计信息的处理速度大大加快，从而提高了会计信息的及时性。首先，大数据技术能够实现实时数据的采集和处理。传统的会计信息处理方式通常是周期性地进行，例如每月或每季度进行一次汇总和报告。而大数据技术可以实时地采集和处理数据，使得会计信息能够随时更新，及时反映企业的财务状况和经营情况。其次，大数据技术可以实现大规模数据的快速分析和挖掘。传统的会计信息处理方式通常只能对少量的数据进行分析和挖掘，而大数据技术可以处理和分析海量的数据，从中挖掘出有价值的信息。这使得会计信息能够更加全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况，提高了会计信息的及时性和可靠性。另外，大数据技术还可以实现数据的实时监控和预警。通过对大数据的实时监控和分析，可以及时发现异常情况和风险，提前采取相应的措施进行调整和管理。这使得会计信息能够更加及时地反映企业的风险和问题，有助于及时采取措施进行风险管理和问题解决。综上所述，大数据的速度特征通过实时数据处理、大规模数据分析和实时监控等方式，改变了会计信息的及时性要求，使得会计信息能够更加及时、全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况。这对于企业的决策和管理具有重要意义。

阅读 1108

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在酒店房产折旧计算中，如何确定资产的使用寿命？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 18:44

#会计实务#

确定酒店房产的使用寿命是会计实务中一个重要的问题，以下是一些常用的确定资产使用寿命的方法： 1. 专家评估法：请专业的评估师对酒店房产进行评估，根据其物理状况、技术性能、经济可行性等方面的考虑，以确定其预计使用寿命。 2. 经验法：根据酒店行业的经验和相关统计数据，确定酒店房产的平均使用寿命。这种方法常用于无法进行具体评估的情况下。 3. 技术指标法：根据酒店房产的技术参数和制造商提供的信息，结合行业标准，推算出其预计使用寿命。 4. 管理层估计法：根据酒店管理层的经验和判断，结合市场环境、经济状况等因素，估计出酒店房产的使用寿命。无论采用何种方法，确定资产使用寿命时需要考虑以下因素： - 物理状况：酒店房产的建筑质量、维护情况等对其使用寿命有直接影响。 - 经济可行性：考虑到酒店行业的发展和市场竞争，确定资产使用寿命时需要综合考虑其经济可行性。 - 技术性能：酒店房产的技术性能和先进程度也是确定使用寿命的重要因素。 - 行业标准和规范：参考行业标准和规范，对于确定酒店房产使用寿命具有一定的指导作用。需要注意的是，确定资产使用寿命是一个估计性的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在进行折旧计算时，应根据实际情况进行调整和修订。

阅读 1002

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购置税是根据车辆价格的百分之多少来计算的？
李老师 | 提问时间：04/28 18:08

#会计实务#

购置税是根据车辆的销售价格来计算的，具体计算方法因国家和地区的不同而有所差异。一般情况下，购置税的计算公式为：购置税 = 车辆销售价格 × 购置税税率。购置税税率也因国家和地区而有所不同，一般在5%至45%之间。在中国大陆，购置税税率根据车辆排量和类型来确定，小型乘用车的税率为10%，其他车辆根据排量和类型有不同的税率。需要注意的是，购置税是一种消费税，由购车人支付。购车人在购车时需要向销售商支付购置税，销售商再将购置税上缴给税务部门。购置税的计算和缴纳通常由销售商代办，购车人只需支付相应的金额即可。

阅读 896

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如何根据年利率和本金计算每个月的利息收入？
王一老师 | 提问时间：04/28 17:42

#会计实务#

要根据年利率和本金计算每个月的利息收入，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，确定年利率和本金的数值。年利率通常以百分比表示，例如5%表示为0.05。本金是指投资或贷款的初始金额。 2. 将年利率除以12，得到每个月的利率。例如，如果年利率为5%，则每个月的利率为0.05/12=0.0042。 3. 将本金乘以每个月的利率，得到每个月的利息收入。例如，如果本金为1000美元，每个月的利率为0.0042，则每个月的利息收入为1000 * 0.0042 = 4.20美元。请注意，这个计算方法假设每个月的利息收入是固定的，不考虑复利的情况。如果需要考虑复利，可以使用复利公式进行计算。

阅读 1999

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大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等环节。
王一老师 | 提问时间：04/28 17:18

#会计实务#

是的，大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括以下环节： 1. 数据探索：在这个环节中，会计师需要对大数据集进行初步的数据清洗和预处理工作，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等。此外，还需要对数据进行可视化分析，以了解数据的分布、关联性和趋势等。 2. 数据挖掘：在数据探索的基础上，会计师可以运用各种数据挖掘技术，如聚类分析、分类分析、关联规则挖掘等，来发现数据中的模式、规律和隐藏信息。这些挖掘结果可以帮助会计师更好地理解数据，为后续的模型建立提供依据。 3. 模型建立：在数据挖掘的基础上，会计师可以选择适当的统计模型或机器学习算法，来建立预测模型或分类模型。建立模型时，需要考虑模型的准确性、可解释性和可靠性等因素，并进行模型参数的调整和优化。 4. 模型评估：在模型建立完成后，会计师需要对模型进行评估，以确定模型的性能和预测能力。评估指标可以包括准确率、精确率、召回率、F1值等。如果模型表现不佳，会计师需要重新调整模型参数或选择其他模型进行建立。综上所述，数据分析和建模阶段是大数据处理的重要环节，通过数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等步骤，会计师可以从大数据中提取有价值的信息，并为决策提供支持。

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汽车购置费如何计算？
李老师 | 提问时间：04/28 17:13

#会计实务#

汽车购置费是指购买一辆汽车所发生的费用，包括购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等。具体计算汽车购置费的方法如下： 1. 购车款：购车款是指购买汽车的实际成交价格，包括车辆本身的价格以及其他附加费用（如装饰费、运输费等）。购车款应当按照购车合同或发票上的金额进行确认。 2. 购置税：购置税是指购买新车时需要缴纳的一种税费，计算方法是根据车辆的排量和购车款的比例进行计算。购置税的计算公式为：购置税 = 购车款 × 购置税率。 3. 保险费：保险费是指购买汽车保险所支付的费用，包括交强险和商业险。保险费的计算根据不同的保险公司和车辆情况而有所不同，一般是根据车辆的价值、使用性质、驾驶人员情况等因素进行计算。 4. 上牌费：上牌费是指将车辆的车牌号码登记到车辆管理部门并领取行驶证所支付的费用。上牌费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 5. 车辆年检费：车辆年检费是指每年对车辆进行强制性安全技术检验所支付的费用。车辆年检费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 6. 技术改造费：技术改造费是指对车辆进行技术改造所支付的费用，例如安装GPS导航、安装车载音响等。技术改造费的计算根据具体的改造项目和费用进行确认。总的来说，计算汽车购置费需要考虑购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等多个因素，具体计算方法需要根据实际情况进行确认。

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