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老师,白条在企业所得税汇算清缴时调增,填写在其它栏吗 ?第几栏次
刘艳红老师
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提问时间:05/25 20:08
#税务#
您好,是的,第30行其他这里
阅读 7
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下列关于委托加工收回的消费品消费税政策表述中存在涉税风险有() A 委托加工的应税消费品,由受托方 向机构所在地或者居住地的主管税务机关解缴消费税税款 B 委托加工收回后用于连续生产料酒 的特制白酒的消费税可以扣除已代扣代缴的消费税 C 化妆品厂用委托加工收回的高档化 妆品赠送给客户,将已经代收代缴的消费税计入营业外支出 D委托地板厂加工的实木地板,委托方收回后用于连续加工生产高档实木地板后销售的可扣除已代扣代缴的消费税 E 委托加工的应税消费品,按照组成计税价格计算纳税
李老师
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提问时间:05/25 19:50
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 答案选BC。 选项A,委托加工的应税消费品,由受托方向机构所在地或者居住地的主管税务机关解缴消费税税款,这是符合消费税征收管理规定的,不存在涉税风险。 选项B,料酒不属于可以扣除已纳消费税的应税消费品范围,委托加工收回后用于连续生产料酒的特制白酒,不能扣除已代扣代缴的消费税,所以该表述存在涉税风险。 选项C,化妆品厂用委托加工收回的高档化妆品赠送给客户,应视同销售缴纳消费税,且已代收代缴的消费税不能计入营业外支出,应按规定进行抵扣等处理,该表述存在涉税风险。 选项D,以委托加工收回的已税实木地板为原料生产的实木地板,委托方收回后用于连续加工生产高档实木地板后销售的可扣除已代扣代缴的消费税,符合规定,不存在涉税风险。 选项E,委托加工的应税消费品,按照组成计税价格计算纳税,这是消费税计算的正常规定,不存在涉税风险。 祝您学习愉快!
阅读 76
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老师:我司2025年有电费未取得发票,需要再汇算清缴调增,在电子税务局表格里面需要填到哪一行呀?谢谢
董孝彬老师
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提问时间:05/25 19:49
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 27
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老师,你好,请问一般电商成本占收入最多是多少80吗,还是90
郭老师
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提问时间:05/25 19:40
#税务#
你好,什么行业的是商业吗?
阅读 14
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老师,您好,公司有两个户头,可以一个户头给另一个户头开票吗
刘艳红老师
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提问时间:05/25 19:36
#税务#
您好,要是实际的业务才可以
阅读 8
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老师,请问下公司残保金是什么时候申报,申报这个对人数有什么限制吗\'
刘艳红老师
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提问时间:05/25 19:35
#税务#
您好,是6月开始申报,如果公司申报个税的人数少于30人,是免残保金的
阅读 35
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老师请问下总公司要股权变更,我们提交资料是要合并报表还是总公司的单独报表?
朴老师
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提问时间:05/25 19:28
#税务#
一般只交总公司(母公司)的单独报表(单体报表),不用合并报表
阅读 8
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老师我想问一下收到的押金抵扣之后的租金,当时是要确认收入还是之后确认收入
秦老师
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提问时间:05/25 19:13
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收到的押金抵扣租金后,收入确认时间要依据具体情况判断。 如果是经营租赁,按照权责发生制原则,企业应在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益,而不是依据实际收到租金(包括押金抵扣)的时间来简单确认收入。比如甲公司将设备出租给乙公司,租赁期三年,每年租金12万元,合同约定每年年末支付租金,若中途用押金抵扣租金,甲公司仍应在每年年末确认12万元的租金收入。若其他方法更为系统合理,也可采用其他方法,如租赁资产使用不均匀且租金收取与资产使用情况相关,可按资产实际使用情况确认租金收入。 如果租金提前一次性支付,收到租金时应作为预收账款处理,然后在租赁期内分期确认为收入。若用押金抵扣租金属于这种提前支付情况,也按此方法分期确认收入。 从企业所得税角度,租金收入按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。若交易合同或协议规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付,出租人可在租赁期内分期均匀计入相关年度收入。 祝您学习愉快!
阅读 72
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老师,你好,请问电商没成本的账怎么做啊,收入怎么做,都没走对公,是借现金,贷收入和营业外收入吗成本,做暂估,借主营成本,贷什么啊,现金还是应付暂估,还是其他应付款老板
郭老师
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提问时间:05/25 19:12
#税务#
收入借其他货币资金 贷主营业务收入 ,应交税费, 提现到个人卡里的借其他应收款个人 销售费用服务费 贷其他货币资金 这个成本是上产品吗?买厂里也是个人账户支付的话借库存商品 贷其他应收款 借主营业务成本 贷库存商品 没有发票,汇算这个成本需要调整。
阅读 10
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公司是做跨境电商的,模式按赛维,店铺公司以运营外包服务把利润从相关做回来深圳,现在税务退税了风险,说25年Q3 Q4申报和平台取得的收入不一致,公司选择了核定征收, 我还要去调整25年Q3 Q4的账吗
朴老师
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提问时间:05/25 19:07
#税务#
1.增值税需更正25年三四季度申报,同步调整对应账务,抹平申报与平台收入差额 2.企业所得税核定征收无需改动原有账务核算,按补齐后的真实收入重新计税补缴即可 3.外包归集利润的架构留存完整业务佐证资料,降低后续核查风险
阅读 11
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坏账核销时已经扣除,核销收回是不是需要做纳税调增?
小朵老师
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提问时间:05/25 19:01
#税务#
同学,你好 根据 财税〔2009〕57 号第十一条: 企业在计算应纳税所得额时已经扣除的资产损失,以后年度全部或部分收回时,收回部分应计入收回当期的应纳税所得额。已扣除的,收回时要计入应税收入;但不一定需要额外纳税调增,取决于会计处理是否已计入当期利润。
阅读 29
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汇算清缴,主营业务收入可以调吗?还是我得调整之前的增值税报表和利润表?
刘艳红老师
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提问时间:05/25 19:00
#税务#
您好,可以的,你们这个是无票收入吧
阅读 9
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企业与员工签订私车公用租赁协议,租金如何确定比较合理?另外,需要缴纳什么税?
刘艳红老师
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提问时间:05/25 18:57
#税务#
您好,如果每月低于800元以下,每个月都开票,就不会产生税费,超过的话就会产生税费
阅读 8
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你好,请问分公司要独立核算独立申报需要做什么申请备案呢?
郭老师
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提问时间:05/25 18:55
#税务#
自己做申报,不需要备案的
阅读 6
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如果公司与公司之间有借款,合同是每笔做还是可以做个拆借合同每笔按月结算,税务方面有什么说法嘛?
刘艳红老师
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提问时间:05/25 18:53
#税务#
您好,两种都可以的 每笔借款单独签订书面合同,明确金额、期限、利率等条款,可避免因约定不明引发纠纷。若未签订书面合同,出借方可能因举证不足面临败诉风险
阅读 9
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视同独立销售纳税人不就地缴纳分摊企业所得税,请问这一句是指分公司企税汇总到总公司申报吗?
郭老师
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提问时间:05/25 18:53
#税务#
是这个意思 但是你这个在哪里看的, 有这个规定依据《国家税务总局公告2012年第57号》第二十四条规定,应视同独立纳税人就地计算缴纳企业所得税,不参与总机构的汇总分摊
阅读 15
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公司的股东转让股权,一个法人股东,一个个人股东,转让给个人股东,会产生哪些税费?
刘艳红老师
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提问时间:05/25 18:48
#税务#
您好,公司股东转让产生企税,个人股东转让产生个税,两个都有印花税
阅读 38
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请问,如果在汇缴之前发放,那是不是 应付职工薪酬-工资账载/实际 /税收都一样啊
刘艳红老师
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提问时间:05/25 18:45
#税务#
您好,是的,如果没有差异,都是一样的
阅读 9
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当年计提债权投资减值,当年确认实际发生的债权投资减值,应填写哪一个表格?哪一行哪一列?
Fenny老师
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提问时间:05/25 18:18
#税务#
你好,同学这里有没有实际发生损失的证明。这个是要专项申报的,同学需要问一下税务局怎么准备专项申报资料。 计提的减值(会计确认但税法不认可):填 《A105000 纳税调整项目明细表》第33行“资产减值准备金”(账载金额为正数,税收金额为0,调增); 实际发生的损失(如债务人破产、已核销等,符合税前扣除条件):填 《A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,按具体损失类型对应行次(如“债权性投资损失”等),并附专项申报资料 真实发生损失的就填下面这个表。 第 16 行“八、债权性投资损失”:填报纳税人当年发生的债权性投资损失的账载金额、资产损失准备金核销金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额及纳税调整金额。
阅读 43
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个体户没开通税务,大公司叫个体户开收据加工费十几万,这样个体户有风险吗?
Fenny老师
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提问时间:05/25 18:13
#税务#
你好,需要开通税务的,要依法纳税。
阅读 11
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公司会计说,汇算清缴不要调增,调增会有风险,请问是这样吗?
Fenny老师
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提问时间:05/25 18:13
#税务#
你好,不能扣除的成本费用就要调增。调增成本费用交的税就多了,没有什么风险啊。
阅读 17
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老师好,我在申报工会经费过程中,发现这样的问题,您看怎么解决?我是做兼职的,我已经计算好了2025年应申报的工会经费,但刚才进电子税务局发现,之前的会计2025年申报的是2023年的工会经费,所以系统默认起始时间是从2024年1月1日开始,出纳没查到申报2024年的记录,我账面上也没查到申报2024年工会经费的记录,这种问题要怎么处理呢?
朴老师
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提问时间:05/25 18:10
#税务#
1. 作废更正错报的 2023 年经费申报 2. 前往办税大厅重置所属期,补报 2024 年欠费,产生滞纳金据实缴纳 3. 补报完成后正常申报 2025 年工会经费 4. 账面补提对应经费与滞纳金账务
阅读 52
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老师,我想问下我们是小规模纳税人,跟房东签房租合同,本来4900的房租是不加税点的,加税点是5200。但是用5200开票的话税点就是400了,房东就会说税点多了100了,房东不愿意承担税点,那我们实际上承担了300的税点,这样的话我们应该怎么出这笔房租,开票开多少,开票的税目是房产税,印花税,土地使用税和个人所得税。可以开票开4900或者5200都行是吗?出款是可以一起也可以分开是吗
朴老师
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提问时间:05/25 17:58
#税务#
对的 都可以的 你们协商选一种
阅读 41
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一般纳税人出售使用过的车辆开具2%的普票,影响后续做生意开具13%的混凝土专票吗?
东老师
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提问时间:05/25 17:54
#税务#
你好,这个是两回事儿,并不影响的
阅读 21
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老师,我问下报关单用途确认是我,对应的报关单怎么匹配我手里的报关单呀,是核对金额还是日期呀,我怕我没申报收入,想核对下
朴老师
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提问时间:05/25 17:46
#税务#
核心核对要点,双向匹配查漏未入账单据 核心核对字段 报关单号、出口日期、FOB 美元金额、对应合同订单号 匹配步骤 系统导出待确认清单,逐单对照纸质报关单 单号一致为同一票货,金额日期交叉核验防错配 收入自查 核对匹配完成后,查看对应单据是否已做账确认外销收入 漏单及时补入账核算
阅读 33
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所得税年报A105050中的账载金额,实际发生额,税收金额的分别怎么确认填写
Fenny老师
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提问时间:05/25 17:34
#税务#
你好 账载金额:填应付职工薪酬计提的金额。 实际发生额:填汇算清缴前已经实际支付和发放的金额。 税收金额:在汇算前发放和申报了个税的工资金额。
阅读 22
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老师,我想问下我们是小规模纳税人,跟房东签房租合同,本来4900的房租是不加税点的,加税点是5200。但是用5200开票的话税点就是400了,房东就会说税点多了100了,房东不愿意承担税点,那我们实际上承担了300的税点,这样的话我们应该怎么出这笔房租,开票开多少
朴老师
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提问时间:05/25 17:32
#税务#
不含税房租 4900,含税价 5200,税额 400 价差 300,差额 100 为多出税负 开票金额按5200 元开具入账 账务处理:房租费用列支 4900,多出 100 元税费计入营业外支出
阅读 31
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销售费用-佣金汇算清缴需要进行调增吗
小赵老师
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提问时间:05/25 17:29
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 销售费用-佣金汇算清缴并非必然调增,其他企业按与合法中介签订协议确认收入金额的5%计算扣除限额,保险企业有特殊比例(财产险15%、人身险10%,最新政策可至18%且超限额可结转),支付对象需为独立中介机构或个人(不含本企业雇员),且有合法凭证,超过限额部分、不符合条件的佣金支出需纳税调增,留存合同、付款凭证、发票等资料备查。 祝您学习愉快!
阅读 68
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老师,我想问下我们是小规模纳税人,跟房东签房租合同,本来4900的房租是不加税点的,加税点是5200。但是用5200开票的话税点就是400了,房东就会说税点多了100了,那我们实际上承担了300的税点,这样的话我们应该怎么出这笔房租,开票开多少
朴老师
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提问时间:05/25 17:26
#税务#
基础房租 4900,约定含税开票价 5200 实际税费按 5200 计税,税费 416 元 差额拆解:名义税差 300 元,实际多承担 16 元 入账与开票方案 开票金额直接开5200 元,按票面金额做账 借:管理费用 - 房租 5200 贷:银行存款 5200 费用口径 账面全额列支 5200,无需拆分不含税和税点,票据金额据实入账即可。
阅读 39
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公司去年出口业务因为成交方式是exw,今年办理出口退税没有办下来,收入在去年已经按照免税申报,进项发票也已经按照出口退税勾选,现在需要把收入视同内销13%的税率,然后抵扣进项税额缴纳增值税吗,如果不是需要怎么操作
朴老师
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提问时间:05/25 17:23
#税务#
是的,要视同内销按 13% 算销项,进项要从 “退税勾选” 改成 “抵扣勾选”,然后正常抵扣、补增值税。但要走正规流程,不能直接在申报表上硬改。
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