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融资租赁，融资售后回租分别按照什么提交那些税，税率？
王超老师 | 提问时间：08/17 14:18

#税务#

融资性售后回租服务属于贷款服务，应按照金融服务缴纳增值税。是按照6%的

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您当前存在增值税、消费税申报比对不符或逾期未申报的记录，已暂停赋额且不可开具增值税发票老师你好，所属期11月份的增值税今天申报之后，想开具发票的，点开界面后，出现这个提醒了，我也核对过申报数据了，均无误，在申报时候并没有显示比对未通过，那现在我该怎么办呢。
朴老师 | 提问时间：12/07 15:11

#税务#

出现“增值税、消费税申报比对不符或逾期未申报的记录，已暂停赋额且不可开具增值税发票”的提示，通常意味着税务系统在进行申报数据比对时发现了不一致或逾期未申报的情况。尽管您在申报时并没有收到比对未通过的通知，但可能是由于数据传输、系统更新或其他原因导致的比对不符。针对这个问题，您可以尝试以下步骤来解决： 1.核实申报数据：再次仔细核对您的申报数据，确保所有信息准确无误。特别注意数值、计算公式和税率等是否正确。 2.联系税务部门：如果确认申报数据无误，建议尽快联系当地税务机关，了解具体的问题所在。提供您的申报记录和相关证明文件，以便税务人员能够迅速定位问题。 3.补正申报或提交说明：根据税务部门的要求，可能需要对申报数据进行补正或提交相关说明。确保按照税务部门提供的指引进行操作。 4.等待处理：在提交补正或说明后，需要等待税务部门处理。这个过程可能需要一定时间，请保持与税务部门的沟通，以便及时了解进展。 5.恢复赋额和开具发票：一旦问题得到解决，税务部门会恢复您的赋额，您就可以正常开具增值税发票了。

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普通公司（不是房地产公司）开具租金发票，税率是多少？企业是一般纳税人。公司出租店铺。
宋生老师 | 提问时间：06/07 13:59

#税务#

你好！这个是9%，可以申请5%

阅读 13977

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老李在县城注册了-家有限责任公司，制造并出售课桌椅，属小型微利企业。请你根据以下信息预测这家企业的年净利润。含税销售收入为35000元/月。材料成本为10000元/月。人工成本:员工3人，月工资3250元1人;经理薪金为3500元1月。其他经营成本为4500元/月。
小默老师 | 提问时间：06/10 17:50

#税务#

你好同学应纳税所得额等于(35000-10000-3250✕3-3500-4500）✕12=87000

阅读 13949

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老师，我的公司不营业的，申报工会经费的工资薪金填写零不能申报，那应该怎么填写
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:37

#税务#

您好，为什么我的可以呀，我每次都是0申报的

阅读 13946

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老师，新版电子税务局新公司做财务制度备案做错了，怎么修改？
宋生老师 | 提问时间：06/07 11:45

#税务#

你好，新版的这个你要问一下当地的12366。现在没有标准的操作指引出来。

阅读 13945

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个体户定期定额是什么意思呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:58

#税务#

您好，就是核定征收的意思，在税务局核定的范围内免税

阅读 13940

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购买方没有提供税号，只有名称，说他们没有税号，就是不要税号，也提供了别家给他们的发票，是可以没有税号开票的，发票上税号是空的那里是没有填写的，提供的是今年4月的发票，个人类型的话，发票会有（个人），可是他们提供的发票也没有这个（个人）啊，去查验平台查这个票，一直提示网络异常，也没查到，我们企查查上也查不到这个企业，开票时填写名称时系统也没有识别到有这个名称，想问下，客户那个没有税号也能开票的，是怎么开出来的呀？这个票我们能不能开
宋生老师 | 提问时间：06/06 19:21

#税务#

你好！普通发票能开得出，但是这样不规范

阅读 13940

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清洗设备税目分类编码？？？？
宋生老师 | 提问时间：06/07 09:47

#税务#

您好！你选择这个就好了

阅读 13934

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老师，物业公司出入证的工本费开票开什么合适，现代服务*工本费可以吗
文文老师 | 提问时间：06/07 15:23

#税务#

现代服务*工本费可以

阅读 13931

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老师，我们公司是卖稻谷的，但是他是跟农民买稻谷然后销售，这属于自产自销吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 12:25

#税务#

您好，这个不是自产自销的，是买来销售的

阅读 13925

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出口未退税证明怎么开具，所属期、申报批次、编号、这几项怎么填，我们是之前的报关单，需要修改报关单，境外收货人写错了
朴老师 | 提问时间：06/05 09:32

#税务#

一、出口未退税证明的开具 1.了解相关法规和政策：根据《中华人民共和国进出口关税条例》和《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定，出口货物在一定条件下可以申请退税。但对于未退税的货物，需要了解具体的法规和政策要求，以确定是否符合开具未退税证明的条件。 2.确定申请资格和条件：通常情况下，出口企业或其他相关单位在出口货物后，如因各种原因未能及时办理退税手续，可能需要申请开具未退税证明。具体申请资格和条件可能因地区和政策而异，建议咨询当地税务部门或专业律师以获取准确信息。 3.准备申请材料：申请开具未退税证明需要准备以下材料：出口货物报关单、出口发票、相关合同或协议等。此外，还可能需要提供税务部门要求的其他证明文件或资料。 4.提交申请并等待审核：将准备好的申请材料提交给当地税务部门，并填写相关申请表格。税务部门将对申请材料进行审核，核实出口货物的未退税情况。 5.税务部门出具未退税证明：如果审核通过，税务部门将出具出口货物未退税证明，证明该批货物未办理退税手续。该证明通常包括出口货物的相关信息、未退税金额等内容。二、填写要点 1.所属期：所属期应填写出口货物未退税所对应的日期范围，例如填写为“XXXX年XX月至XXXX年XX月”。 2.申报批次：申报批次通常是根据税务部门的要求或内部规定来填写的，它可能是一个序列号或批次号，用于标识该次申报的特定批次。具体如何填写应咨询当地税务部门。 3.编号：编号是税务部门或系统为该证明文件自动生成的唯一识别码，不需要申请人填写。在提交申请并经过审核后，税务部门会出具具有唯一编号的未退税证明。三、修改报关单关于修改报关单，由于报关单一旦提交后通常不能直接修改，如果发现报关单上有错误（如境外收货人信息错误），可以采取以下措施： 1.联系报关行：如果委托了专业的报关行办理报关手续，可以立即联系他们并说明错误的情况。他们可以指导如何进行更正，并向海关提交有关更正的申请。 2.联系海关：可以直接联系当地海关的相关部门，向他们说明错误的情况，并提供正确的信息。海关可能会要求提供相关的文件或证明来支持更正请求。

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年报公示里，社保那一块该怎么填呢
家权老师 | 提问时间：06/07 17:10

#税务#

工商年报的单位社保缴费基数怎么填，具体填写方法如下： (1)参保各险种人数，应为当年12月社会保险费申报表中各险种人数； (2)单位缴费基数，应为当年1-12月社会保险费申报表中缴费基数累计金额； (3)本期实际缴费金额，应为单位申报缴纳的当年1-12月社会保险费金额合计(不包含补缴金额和滞纳金金额)； (4)单位累计欠费金额，应为单位已经成功申报的应缴未缴的社会保险费(只填本金不包含滞纳金)。 1.参保险种类型:指报告期末本单位参加险种类型; 2.单位参保人数:指报告期末参加社会保险职工人数(不含离退休人数); 3.单位缴费基数:指报告期内单位缴纳养老保险的缴费基数总和; 4. 本期实际缴费金额:指报告期内单位实际缴纳的社会保险费总和; 5.单位累计欠缴金额:指报告期末单位累计欠缴各项社会保险费金额(本

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开劳务费发票得税目是什么，是建筑服务*劳务，还是直接开劳务
郭老师 | 提问时间：06/07 13:48

#税务#

你好，是建筑工程上的劳务吗？如果是的话就是建筑服务。

阅读 13918

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如果公司股东转让股份给内部股东，转让后利润还在，分红的时候股东要再次交税？
朴老师 | 提问时间：06/07 09:03

#税务#

1.个人所得税：如果转让方是个人股东，根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施细则，个人股东转让股权应当按照“财产转让所得”项目征收个人所得税。个人所得税的税率通常为20%，按照转让成交价减去当初出资价和费用后的余额计算。 2.印花税：根据《中华人民共和国印花税暂行条例》，企业股权转让所立的书据，双方需要按照产权转移就股权转让书据计贴印花税。印花税的适用税率为书据所载金额的5‰。

阅读 13902

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代开的发票能不能查到？电子税务局里面？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 10:55

#税务#

您好，是你们取得的代开发票吗

阅读 13900

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老师，我们租农户的土地租金需不需要农户去开发票？我们是苗木公司
宋生老师 | 提问时间：06/07 11:39

#税务#

你好是的，要开发票才能税前扣除。

阅读 13898

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请问购买和出售旧厂房分别需要缴纳哪些税？
邹老师 | 提问时间：05/22 08:40

#税务#

你好购买，需要缴纳契税，印花税出售，需要缴纳增值税，附加税，印花税，所得税，可能还有土地增值税

阅读 13897

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老师好，开饮料店，对方购买饮料，咖啡，开票名称是饮料咖啡，如果开的是专票，这张专票，也不可以抵扣吧？或者抵扣了也要做进项转出，对吗？
甜椒老师 | 提问时间：06/06 10:39

#税务#

您好！是的，如果是餐饮票进项税是不能抵扣的，因为这个属于最终的消费过程，进项税不能抵扣的哈！

阅读 13885

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老师：您好！个人独资企业每月申报的个税——工资薪金，以往每个月都是申报成功的，但今天申报9月份时，填写“工资薪金收入”时突然就复制不了上个月的数据；而且导入标准模板时，会显示“纳税人为当前单位的投资人，不得在本单位申报正常工资薪金”；这是为什么？之前每个月都是能申报的，而且都能复制上个月数据的？这种情况给怎么填写“工资薪金”？
商央老师 | 提问时间：10/04 22:23

#税务#

您好，这个提示是对的，确实个独的投资人不得在本单位申报正常工资薪金。即使他的工资现在申报成功了，也不能在计算经营所得时税前扣除。

阅读 13885

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注销公司应收账款和固定资产还有余额要怎么处理
王壹新老师 | 提问时间：06/07 09:32

#税务#

同学您好，应收账款的处理方法，正常是需要催收回来哈，但若预计对该债务无法收回时,计提坏账准备: 借:资产减值损失贷:坏账准备 ②实际发生损失,确认无法收回时: 借:坏账准备贷:应收账款

阅读 13884

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汇算清缴23年的从业人数错误，已过了申报期，有影响吗？改的话怎么改
东老师 | 提问时间：06/07 10:02

#税务#

你好，这个是需要去税务局修改的。

阅读 13882

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④社保缴费有变！单位需承诺，员工需签字确认。申报口径以职工本人2023年度的月平均工资作为申报2024缴费年度社保费缴费工资的依据；2024年新入职人员，以起薪月工资作为申报2024缴费年度的缴费工资；老师，这个公告要实际操作吗，还是可以先不管
东老师 | 提问时间：06/07 08:51

#税务#

你好，这个就是一个提示而已。

阅读 13881

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公司转让了一个专利给另外一个企业，收了8000元，请问发票应该怎么开？
小菲老师 | 提问时间：06/07 15:51

#税务#

同学，你好无形资产*专利转让

阅读 13879

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您好老师，纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。计算公式如下：当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额请问这条规定目前还适用吗？
微微老师 | 提问时间：06/07 10:12

#税务#

您好，现在没这个政策了喔。

阅读 13879

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异地项目，当月填预交表，当月开票可以吗
家权老师 | 提问时间：06/07 08:39

#税务#

当月开票可以的哈

阅读 13877

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老师，您好！请问个人所得税申报只报名字，没有工资，金额为零，可以吗？（因为我们是社区居委会成立的新公司，股东是居委会两委成员，由居委会的人管理，规定都不得领工资。）
郭老师 | 提问时间：06/07 09:18

#税务#

可以的，可以这么做的。

阅读 13876

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外贸企业出口业务，是首批退税，现在做视同内销处理，那销项税额就是报关单上边的FOB价人民币金额*0.13，进项税额可以抵扣是吧？
高辉老师 | 提问时间：06/07 10:59

#税务#

你好，按照内销，进项税可以抵扣的

阅读 13876

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增值税一般纳税人申报表，所属期2023年3月份，应纳税额和应补（退）税额都是10万元，4月份申报3月份增值税后，没有缴纳该税款。那5月份申报4月份增值税时，30栏“本期缴纳上期应纳税额”填哪个数？
邹刚得老师 | 提问时间：09/04 19:24

#税务#

你好，4月份申报3月份增值税后，没有缴纳该税款（10万元），那5月份申报4月份增值税时，30栏“本期缴纳上期应纳税额”是填写0

阅读 13873

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出口退税业务明年再退税，货是今年出的，发票可以明年再开票入账吗
刘宝志老师 | 提问时间：11/01 08:44

#税务#

不可以必须在今年入账。

阅读 13865

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