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员工拿打车的发票报销上下班的交通费需要缴纳个人所得税吗
小锁老师 | 提问时间：08/18 15:33

#税务#

您好，这个的话是不需要的

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账上有货币资金1.6，应收1.3万，其他应付4万多，未分配利润-1万多。资产3万，以前年度有待弥补的亏损，是否可以注销
暖暖老师 | 提问时间：08/18 15:19

#税务#

你好，可以注销的，这里

阅读 64

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老师出口退税企业有退税政策时可以接收别人开的专票吗
小锁老师 | 提问时间：08/18 15:15

#税务#

您好，这个是能的，没问题

阅读 9

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个人所得税经营的优惠政策和税率是多少
朴老师 | 提问时间：08/18 15:14

#税务#

经营所得个税五级累进税率（查账征收） 3 万以内：5%，速算扣除 0 3‑9 万：10%，速算扣除 1500 9‑30 万：20%，速算扣除 10500 30‑50 万：30%，速算扣除 40500 50 万以上：35%，速算扣除 65500 应纳税所得额 = 收入‑成本费用损失，个体户老板可扣 6 万减除费用、社保、专项附加扣除。优惠（至 2027‑12‑31）只针对个体工商户：年应纳税所得额**200 万以内部分，减半征收个税**，查账、核定均可。个人独资、合伙企业不享受该减半

阅读 10

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老师，领导出差，发票开错单位了，他开成原来他是法人的单位，现在要更换，有没有什么税务风险
朴老师 | 提问时间：08/18 15:07

#税务#

同学你好这个没有的哦

阅读 11

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出租机打通用发票，通用发票显示使用期限到2024年12月31日。实际费用时间为2026年7月14.现在2026年8月18让出租车重新打一张通用发票，显示时间会是2026.8.18.可以用吗，这种发票
朴老师 | 提问时间：08/18 14:59

#税务#

同学你好这个不可以用

阅读 3

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个体工商户注销在电子税务局注销怎么注销？
郭老师 | 提问时间：08/18 14:48

#税务#

我要办税】—【综合信息报告】/【状态信息报告】—【清税申报(税务注销办理)

阅读 8

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老师，我单位从小规模纳税人变成一般纳税人了。是经营房屋租赁的业务，这个物业服务费的开发票的税率是多少呢？租赁单位使用的水电费的开发票税率是多少？？
暖暖老师 | 提问时间：08/18 14:40

#税务#

你好，一般纳税人是5%房屋租赁，电费是13%，水费都是3%简易计税的

阅读 18

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航空运输电子客票行程单可以税前扣除吗
暖暖老师 | 提问时间：08/18 14:36

#税务#

你好，航空运输电子客票行程单可以税前扣除的

阅读 71

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你好老师，土地分摊分摊多少年啊？
暖暖老师 | 提问时间：08/18 14:26

#税务#

你好，土地属于不动产，按照不低于20年摊销

阅读 12

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家政公司的收入是平台接单收款，次日到公司公户，这个月底最后一天的就次月才能收到，做账的时候，这个钱当月没收到的做到应收账款是吗，次月账里再把应收冲了，是这样操作吗，银行的话这样也就对上了
暖暖老师 | 提问时间：08/18 14:24

#税务#

你好，是做应收账款，收到款再冲减的

阅读 104

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请问老师，残保金可以少交点吗
莫老师 | 提问时间：08/18 14:03

#税务#

您好，不能，这个都是按实际的来的

阅读 64

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你好老师，就是公司转让土地和房产，企业所得税是怎么算的？超过小微企业标准，应该咋整？有什么筹划空间吗
朴老师 | 提问时间：08/18 13:57

#税务#

1、计算：转让所得=转让收入‑房产土地净值‑各项税费，并入当年利润，超过小微标准直接按25%交企税 2、合规空间： ①用好以前年度可弥补亏损抵减所得 ②不动产作价对外投资，增值可分5年均匀递延确认所得 ③符合重组条件可适用特殊性税务处理，所得递延（条件严格） ④分期收款，按合同约定时间确认收入，平滑年度利润不能低价转让、恶意拆分公司强行保住小微，存在稽查风险。

阅读 2

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员工制家政服务公司是免增值税的，但是忙不过来的时候找临时工了，还能享受免增值税吗，找临时工的话要怎么做才能享受免增值税
郭老师 | 提问时间：08/18 13:50

#税务#

不可以免税范围仅限“员工制家政服务员”提供的服务收入：必须同时满足（1）签≥6 个月劳动合同/协议且实际上岗；（2）企业按月足额缴纳社保（或符合视同缴纳情形）；（3）通过银行支付不低于当地最低工资的报酬。

阅读 102

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老师，库存有点大，想多交点税，怎么推算把以前的老库存结转掉，收入假如20万，固定工资成本是3万，我应该交多少税，可以多结转以前库存，就是出库比入库大
暖暖老师 | 提问时间：08/18 13:49

#税务#

你好多做收入才可以消化库存商品

阅读 80

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车辆购置税可以对公转账吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/18 13:05

#税务#

你好，车辆购置税可以对公转账的

阅读 21

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老师，发票提额，需要什么资料
暖暖老师 | 提问时间：08/18 13:05

#税务#

你好我们这里的要求

阅读 113

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猎头公司帮忙招的人缴纳社保，然后一整年的工资支付给猎头公司，请问这个账务怎么处理合规，个税申报怎么处理？
朴老师 | 提问时间：08/18 12:56

#税务#

1、员工和你司签合同：你司按工资薪金申报个税；猎头仅收招聘服务费开6%发票，工资社保属于代收代付，不开票。分录计提工资走应付职工薪酬，服务费入管理费。 2、属于劳务派遣（对方要有派遣资质）：由人力公司申报个税，全额开具派遣发票，你方不计提本单位职工薪酬。普通猎头无派遣资质，不可直接承接代发工资代缴社保做派遣。

阅读 5

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100万的劳务费，对方要求3%票面，我们是小规模纳税人，开票的时候我选放弃优惠政策可以吗，全部下来需要缴纳多少税
朴老师 | 提问时间：08/18 12:19

#税务#

1、小规模可以单笔放弃 1% 优惠，开 3%，不用全部业务放弃。 2、100 万含税劳务费：增值税：29126.21 元；附加税 (市区减半)：1747.57 元；印花税≈145.63 元；三项合计≈31019.41 元。 3、不含企业所得税，所得税按利润计算。 4、直接开票选 3%，无需备案。

阅读 9

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研发费用和研发支出的区别，以及分类
朴老师 | 提问时间：08/18 12:12

#税务#

1、研发支出：成本类会计科目，分两个二级： ①费用化支出：不满足资本化，期末结转到管理费用‑研发费用 ②资本化支出：符合条件，完工转入无形资产，可留有余额 2、研发费用：报表 / 税法项目，无余额，是当期费用化的研发开支；汇算加计扣除为税法口径，和账面会有差异。 3、8 大类归集：人员人工、直接投入、折旧、无形资产摊销、新产品设计费、其他相关费用等。 4、流程：发生支出先记研发支出，期末费用化部分转出；资本化挂账，完工转无形资产。不要发生时直接记管理费用。

阅读 1

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如果合同中含人工、设备、出具报告的话属于什么税率范围？
范老师 | 提问时间：08/18 12:06

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：属于混合销售或兼营行为，需要区分情况确定税率，不能一概而论。如果这项业务被认定为一项综合性的技术服务或建筑服务，且人工、设备、报告出具是同一项业务的组成部分，通常按主业务适用税率，比如建筑服务适用9%，或技术服务适用6%。如果合同能明确区分设备销售、人工服务和报告出具，并分别核算，则设备销售适用13%，建筑服务或安装服务适用9%，技术服务或咨询服务适用6%。关键看合同是否构成一项不可分割的应税交易，以及是否分别列明价款。若无法拆分，通常从主适用税率；若能拆分并单独履约，则分别适用各自税率。祝您学习愉快！

阅读 54

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出口报关货物运输发票哪些是必须开专票的
暖暖老师 | 提问时间：08/18 11:57

#税务#

各出口企业：近期抽查单证等出口退税资料时发现部分企业一是未按成交方式取得单证规定的材料。二是对港杂、报关、国内运输等国内段发生的业务仍取得免税发票，此类发票属于不合规凭证，现再次明确相关政策及口径，请自查整改。一、出口企业承付运费的国内运输费用（除EXW外均需取得）。开票内容要求：货物运输服务。税率：一般纳税人适用9%税率，小规模纳税人适用1%或3%征收率。按照运费发票要求填写起运地、到达地、运输工具种类及牌号、运输货物名称等信息。若内容较多，可另附清单。二、代理报关费（均需取得）。根据现行税收政策，代理报关服务属于“经纪代理服务”，不属于国际货物运输代理服务的免税范围。发票开具：代理报关费不属于国际货物运输代理服务的免税范围，需按规定缴纳增值税（一般纳税人税率为6%，小规模纳税人征收率为1%）。注意：存在货代与实际报关行不一致的情形，例如委托报关协议中报关行与取得的报关费发票不一致，应由货代提供说明。三、港杂费（单证规定中没有要求取得港杂费发票，要求cif及c&f取得国际货代发票，但部分企业实际发生的港杂费取得的发票却为免税的国际货代发票）根据财政部税务总局关于增值税征税具体范围有关事项的公告（财政部税务总局公告2026年第9号）中相关政策规定，港口码头服务、装卸搬运服务、仓储服务等属于物流辅助服务，代理报关与货物运输代理均属于商务辅助服务，国内运输服务属于交通运输服务，因此，代理报关、物流辅助、国内运输等不能适用国际货代免税政策，均应取得带税率的相应发票。上述政策均为财税2016 36号延续性政策，未发生变化，请各企业认真学习，严格按照政策取得合法合规凭证！另外，请各单位切勿未经认真学习即咨询同样问题！@所有人这是我们税务局前几天发的你看看

阅读 122

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不同成交方式出口发票金额怎么开，怎么折算FOB价
董孝彬老师 | 提问时间：08/18 11:55

#税务#

您好，出口发票开具：FOB成交直接开具FOB折算后的人民币金额；CIF、CFR成交，既可以直接开具FOB折算人民币，也可按合同CIF/CFR总价开票，备注栏必须注明FOB外币金额及折算人民币、国际运费、保费。退税、增值税计税销售额、账面会计收入统一按FOB口径确认，CIF扣减国际运费、保费，CFR扣减国际运费，多品种出口按货值占比分摊运保费，政策依据财税〔2012〕39号第四条、增值税法实施条例第十七条，汇率选用出口当日或者当月1日人民币中间价，选定后12个月不得变更。 CIF成交模式下账务处理，借：应收账款—外商（CIF总价×选定汇率），贷：主营业务收入—出口收入（FOB×选定汇率），贷：其他应付款—代付国际运费（运费×选定汇率），贷：其他应付款—代付国际保费（保费×选定汇率）；CFR成交剔除保费，借：应收账款—外商（CFR总价×选定汇率），贷：主营业务收入—出口收入（FOB×选定汇率），贷：其他应付款—代付国际运费（运费×选定汇率）。

阅读 79

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已申报的25年的财务报表怎么在电子税务局查询
暖暖老师 | 提问时间：08/18 11:51

#税务#

你好，我要查询-一户式查询-输入要查询报表的所属期-查询就可以吧

阅读 8

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项目费用需要报关吗？
郭老师 | 提问时间：08/18 11:50

#税务#

没有随货物品不需要报关

阅读 79

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车辆租赁费一个月700，每个月开发票应该不涉及个税，但是因为我4-7月没有开，想8月份把前面几个月的补出来是不是就涉及到个税了
莫老师 | 提问时间：08/18 11:48

#税务#

您好，是的，一起开就会产生个税

阅读 7

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：08/18 11:35

#税务#

同学你好。我给你解答

阅读 175

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现在我遇到了一个问题，想请教一下您。我用A公司B公司这样说吧（A公司、B公司、D公司都是国有企业，C公司是私营企业）。A公司欠B公司的100万，B公司欠C公司的100万。现在B公司对A公司的债权转给了C公司。B公司退出了。这样就是A公司欠C公司100万了。A公司给C公司用现金还了20万元，剩余的80万要用D公司开发的房地产抵账。购房合同是C公司和D公司签。最后A公司和D公司签一个80万的借款合同，欠D公司80万元。请问这中间都哪些环节涉税，另外债权转让涉税不。
郭老师 | 提问时间：08/18 11:34

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。先债权转让本身一般不涉及增值税，但可能涉及企业所得税和印花税；以房抵债环节涉及增值税、土地增值税、企业所得税、契税和印花税。下面按环节拆开说。 1.债权转让环节（B公司把对A公司的100万债权转让给C公司）债权转让不属于增值税应税行为，不缴增值税。B公司转让债权，如果转让价格高于其取得债权的成本，差额部分需并入应纳税所得额缴纳企业所得税；如果平价或折价转让，没有所得就不涉及企业所得税。债权转让协议属于产权转移书据，双方需按合同金额缴纳印花税，税率万分之五。 2.A公司现金还款20万元环节 A公司偿还20万元现金，属于债务清偿，不涉及额外税种。C公司收到还款，也不涉及增值税和企业所得税，因为这是收回债权本金。 3.以房抵债环节（A公司用D公司的房产抵偿剩余80万元债务）这个环节是核心涉税点，分几方看： A公司：用房产抵债，相当于以房产抵偿债务，属于转让不动产行为。A公司需缴纳增值税（按销售不动产，一般纳税人税率9%，简易计税5%）、土地增值税（按增值额适用30%—60%超率累进税率）、企业所得税（房产公允价值与账面成本的差额计入应纳税所得额）、印花税（产权转移书据，万分之五）。 D公司：D公司是房产的产权人，把房子卖给C公司，D公司同样需缴纳增值税、土地增值税、企业所得税和印花税。但这里要特别注意，A公司和D公司之间签了80万元借款合同，说明D公司替A公司承担了这笔债务，实质上是D公司先替A公司向C公司交付房产，A公司再欠D公司80万元。所以D公司卖房给C公司，D公司是纳税义务人。 C公司：C公司是购房方，需缴纳契税（税率3%—5%，具体看当地规定，按80万元计算）和印花税（产权转移书据，万分之五）。C公司取得房产后，后续持有或出售时还会涉及房产税、城镇土地使用税等，但那是后续持有环节的事。 4.A公司与D公司签订80万元借款合同环节 A公司向D公司借款80万元，属于借款行为。借款合同不缴纳印花税（银行借款合同除外，企业间借款合同不属于印花税征税范围）。A公司以后向D公司还本付息时，利息支出可在企业所得税前扣除，但需取得合规发票。总结一下：债权转让环节B公司可能涉及企业所得税，双方涉及印花税；以房抵债环节A公司和D公司涉及增值税、土地增值税、企业所得税、印花税，C公司涉及契税和印花税；借款环节本身不涉及主要税种。需要提醒的是，整个安排中A公司用D公司的房产抵债，但购房合同是C公司和D公司签，A公司再欠D公司80万元，这个链条实质上是D公司替A公司向C公司交付了房产，A公司对D公司形成新的债务。这种操作在税务上会被认定为D公司向C公司销售房产，同时D公司对A公司形成一笔应收债权，A公司对D公司形成一笔应付债务，各环节的纳税义务按上述分析处理。建议操作前与当地税务机关沟通确认，确保各环节税务处理合规。祝您学习愉快！

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：08/18 11:33

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 92

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老师，我们公司现在报关单的收货人，提单收货人不一致，税局那边说单证不全不可以退税，这个怎么弄，我们这个客户他是指定清关行收货的
花花Summer老师 | 提问时间：08/18 11:32

#税务#

同学你好，问题正在解答中，请稍等~

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