财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

成本和费用这两个科目，到底有什么区别？就是哪个做多没事哪个要做合理？
家权老师 | 提问时间：01/24 09:58

#实务#

费用是指企业在生产经营活动中所发生的、用于获取收益的支出，如销售费用、管理费用等；而成本是指企业在生产经营活动中为生产产品或提供服务所发生的支出，如原材料成本、人工成本等。

阅读 20

收藏 0
税负率是什么？怎么计算税负率？怎么勾选进项？怎么倒推进项
小菲老师 | 提问时间：01/24 09:53

#实务#

同学，你好税负率是衡量企业税收负担的核心指标，反映实际缴纳的税款占收入或利润的比重。增值税税负率公式：增值税税负率 = (当期应纳增值税额 ÷ 当期应税销售收入) × 100% 关键点：分母是不含税的销售收入。应纳增值税额 = 销项税额 - 进项税额。企业所得税税负率公式：企业所得税税负率 = (当期应纳所得税额 ÷ 当期利润总额) × 100% 关键点：分母是利润总额（税前利润）。

阅读 56

收藏 0
老师，现金日记账的台账模版有吗？
家权老师 | 提问时间：01/24 09:51

#实务#

不需要自己设置，直接去文具店买来登记的

阅读 28

收藏 0
老师您好，我们与供应商签的100万合同，我们付款60万，对方开给我们30发票，请问供应商欠我们多少发票，是欠70万发票吧？
家权老师 | 提问时间：01/24 09:51

#实务#

你们付款60万，开了30万，还欠30万

阅读 23

收藏 0
应收账款托收承付结算方式操作过程是什么有什么手续要签什么协议怎么运转
小菲老师 | 提问时间：01/24 09:47

#实务#

同学，你好应收账款的托收承付结算，说白了就是买卖双方约定好，由银行来帮忙收款和付款的一种方式，特别适合异地交易，能有效保障你的权益。这是一种银行信用介入的结算方式，收款方发货后，委托银行向付款方收取款项，银行会根据合同监督整个过程。

阅读 31

收藏 0
如果员工投诉未缴纳公积金没有在规定时间内补缴会有什么后果呢？产生罚款吗？
家权老师 | 提问时间：01/24 09:39

#实务#

后期补交滞纳金更多的

阅读 30

收藏 0
无形资产原值733万，累计摊销153万，当月减少怎做会计分录？
小菲老师 | 提问时间：01/24 09:39

#实务#

同学，你好当月减少？？是减值了吗？

阅读 21

收藏 0
客户要红冲普票，问普票能不能直接红冲，说采购方不用抵扣，只是做成本费用吧，怎么回，需要区分当月和跨月吗
家权老师 | 提问时间：01/24 09:34

#实务#

普票也是可以红冲的，对方发起红字确认就行

阅读 22

收藏 0
你好26年1月出口用哪个汇率开票
家权老师 | 提问时间：01/24 09:33

#实务#

...

阅读 18

收藏 0
老师，请问在哪里可以查询到外贸企业出口的报关单是否已经做了出口退税申报了
家权老师 | 提问时间：01/24 09:27

#实务#

通过电子税务局查询申报状态这是最常用和权威的方式。请登录国家税务总局的电子税务局，按照以下路径操作：进入【我要查询】模块。选择【出口退税相关信息查询】。点击【退税审核进度查询】。在查询界面，您可以根据报关单号、申报日期等信息进行筛选，系统会显示该报关单对应的退税申报记录及其当前审核进度（如“受理”、“审核中”、“核准”等）。如果查询不到记录，则通常表示尚未申报

阅读 35

收藏 0
老师好，自然人电子税务局交的个人经营所得税，完税凭证在电子税务局能打印不
家权老师 | 提问时间：01/24 09:26

#实务#

不能，只能在自然人电子税务局查询打印

阅读 21

收藏 0
老师，市场监督管理局的企业年报中填的各种交的增值税等信息在税务系统中哪个模块查询，是完税证明呢，还是一户式查询中的缴税信息查询，是选2025年的所属期还是缴税期
家权老师 | 提问时间：01/24 09:22

#实务#

一户式查询中的缴税信息查询，是选2025年的所属期交的税

阅读 33

收藏 0
老师，我公司是一个农用棚制作安装公司，请问一般情况下所用材料成本及人工成本应占的百分比例为多少最佳?是占用谁的百分比例？谢谢老师？
暖暖老师 | 提问时间：01/24 09:19

#实务#

你好，大概数据 1. 材料成本：60%—70%（核心占比，农用棚主材为钢管、薄膜、骨架配件等，占比最高） 2. 人工成本：15%—25%（含安装工、焊工等，工期短/批量制作占比偏低，零散小单占比偏高） 3. 剩余10%—20%：含运费、机械使用费、税费、利润、杂费

阅读 57

收藏 0
懂孝彬老师，现在刚出了报表，应该怎么快速核对报表准确性？银行这边就和资金对月结单对，应收应付这边就和对应模组还有台账核对，其他的什么固定资产存货还有各种负债等怎么核对
董孝彬老师 | 提问时间：01/24 09:18

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 60

收藏 0
老师，普票销售方能直接红冲吗，如果隔月的话，不需要跟客户确认吧，销售方直接出红字就行了是吧，专票的话如果作废是不是需要客户那边出红字销售方这边确认红字信息，如果已经抵扣了的呢
家权老师 | 提问时间：01/24 09:17

#实务#

跨月都是需要对方确认的。是纸质普票作废需要对方退回

阅读 18

收藏 0
老师，我25年12月份的账里，可以有26年1月份的发票么，正常进成本费用是么
小菲老师 | 提问时间：01/24 09:17

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 27

收藏 0
现账套是2024年10月，如何结转到当期？
暖暖老师 | 提问时间：01/24 09:14

#实务#

你好，1. 逐月完成2024年10月至2025年12月的凭证审核、记账、月末结账，一步不能跳 2. 每月结账前核对总账明细账、往来、库存、税金，确保账实相符 3. 年度终了完成2025年年结，结转本年利润、利润分配，再建2026年期初 4. 年结后启用2026年账套，录入期初余额，即可正常做当期凭证

阅读 16

收藏 0
老师，麻烦问一下，我们单位去年11月入了一个固定资产，充电桩，但是没有钱支付，以合同入账2,000,000，当时分录是借：固定资产贷：长期应付款，每月根据服务费抵这个长期应付款。现在这个固定资产要从我们的一分公司转入第二分公司这样怎么做账务处理？以后每月由二公司付服务费，冲抵长期应付款。
董孝彬老师 | 提问时间：01/24 09:14

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

收藏 0
老师，我们有个领导工资每月工资19000，按工资薪金缴纳的个税，2025年缴纳的个税比较多，现在我们财务领导让更正个税申报，把19000的工资分成工资和全年一次性奖金收入申报？如何更正个税申报表？
暖暖老师 | 提问时间：01/24 09:13

#实务#

你好回去更正把数字改小就可以啦

阅读 37

收藏 0
我们有个订单，对方付款是通过他们的关联的另外一个国家的财务负责人直接付款的。可以出口退税吗？单证备案需要附什么额外的资料？
董孝彬老师 | 提问时间：01/24 09:08

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

收藏 0
你好老师，我新进入一个酒店行业，携程上的业务，从携程收到的结算，为什么酒店要向携程开票，还要向客人开票，那不是开重吗，虽然购买方不一致，价钱一样啊，不明白
暖暖老师 | 提问时间：01/24 09:08

#实务#

1. 对客人开票：酒店给客人提供住宿服务，客人是服务接收方，酒店必须给客人开住宿发票（这是消费凭证，客人报销/维权用） 2. 对携程开票：携程帮酒店引流、代收代付，本质是酒店向携程支付服务费/佣金，开票是携程的收入凭证，酒店凭票入账抵扣成本 3. 价格一致是表象：携程结算给酒店的钱，已经扣掉了佣金，开票金额口径一致是行业惯例，实际酒店只按实际收到的款项确认收入，不重复计税

阅读 30

收藏 0
待摊费用应该计入资产类科目还是费用类科目？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:05

#会计实务#

待摊费用应该计入资产类科目。待摊费用是指企业为获取未来一定期间内的经济利益而发生的费用，这些费用在未来一段时间内逐渐消耗或转化为费用，具有一定的期限性。根据会计准则，待摊费用应该在发生时计入资产类科目，即待摊费用科目。在未来的每个会计期间内，根据实际消耗或转化为费用的情况，将相应的金额转入费用类科目，以反映费用的实际发生情况。

阅读 768

收藏 3
分公司的企业所得税税率是如何确定的？
周老师 | 提问时间：04/28 20:09

#会计实务#

分公司的企业所得税税率是根据所在国家或地区的税法规定来确定的。一般来说，税法规定了不同利润水平对应的企业所得税税率档次。在某些国家或地区，企业所得税税率可能是固定的，不论利润水平如何，都适用同一税率。而在其他国家或地区，企业所得税税率可能是根据利润水平进行分档计算，不同利润水平适用不同的税率。具体的税率确定方式因国家或地区而异，一般会计师或税务专业人士需要参考当地的税法规定，结合分公司的利润水平进行计算。此外，不同国家或地区还可能存在税收优惠政策，如对特定行业、地区或项目的税收优惠，会计师也需要考虑这些因素来确定最终的企业所得税税率。

阅读 1635

收藏 7
会计凭证中的附单据是什么意思？
秦老师 | 提问时间：04/28 20:08

#会计实务#

会计凭证中的附单据是指与该凭证相关的原始单据或支持文件。在会计实务中，凭证是记录和证明企业经济业务的重要工具，而附单据则是为了提供更详细的信息和支持凭证中所记录的经济业务。附单据可以是各种类型的文件，例如发票、收据、合同、银行对账单等。它们通常包含了与凭证相关的具体交易细节，如金额、日期、交易对象等。附单据的存在可以确保凭证的真实性和准确性，同时也为日后的审计和核对提供了依据。在编制会计凭证时，会计人员应该根据实际情况选择合适的附单据，并将其与凭证一同存档。这样可以方便日后的查证和审计工作，也有助于提高会计信息的可靠性和可审查性。

阅读 1491

收藏 0
大数据的速度特征如何改变了会计信息的及时性要求？
李老师 | 提问时间：04/28 18:59

#会计实务#

大数据的速度特征对会计信息的及时性要求产生了显著的影响。传统的会计信息处理方式通常是通过手工录入和处理数据，这种方式存在着较大的延迟和风险。而大数据技术的应用使得会计信息的处理速度大大加快，从而提高了会计信息的及时性。首先，大数据技术能够实现实时数据的采集和处理。传统的会计信息处理方式通常是周期性地进行，例如每月或每季度进行一次汇总和报告。而大数据技术可以实时地采集和处理数据，使得会计信息能够随时更新，及时反映企业的财务状况和经营情况。其次，大数据技术可以实现大规模数据的快速分析和挖掘。传统的会计信息处理方式通常只能对少量的数据进行分析和挖掘，而大数据技术可以处理和分析海量的数据，从中挖掘出有价值的信息。这使得会计信息能够更加全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况，提高了会计信息的及时性和可靠性。另外，大数据技术还可以实现数据的实时监控和预警。通过对大数据的实时监控和分析，可以及时发现异常情况和风险，提前采取相应的措施进行调整和管理。这使得会计信息能够更加及时地反映企业的风险和问题，有助于及时采取措施进行风险管理和问题解决。综上所述，大数据的速度特征通过实时数据处理、大规模数据分析和实时监控等方式，改变了会计信息的及时性要求，使得会计信息能够更加及时、全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况。这对于企业的决策和管理具有重要意义。

阅读 960

收藏 0
在酒店房产折旧计算中，如何确定资产的使用寿命？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 18:44

#会计实务#

确定酒店房产的使用寿命是会计实务中一个重要的问题，以下是一些常用的确定资产使用寿命的方法： 1. 专家评估法：请专业的评估师对酒店房产进行评估，根据其物理状况、技术性能、经济可行性等方面的考虑，以确定其预计使用寿命。 2. 经验法：根据酒店行业的经验和相关统计数据，确定酒店房产的平均使用寿命。这种方法常用于无法进行具体评估的情况下。 3. 技术指标法：根据酒店房产的技术参数和制造商提供的信息，结合行业标准，推算出其预计使用寿命。 4. 管理层估计法：根据酒店管理层的经验和判断，结合市场环境、经济状况等因素，估计出酒店房产的使用寿命。无论采用何种方法，确定资产使用寿命时需要考虑以下因素： - 物理状况：酒店房产的建筑质量、维护情况等对其使用寿命有直接影响。 - 经济可行性：考虑到酒店行业的发展和市场竞争，确定资产使用寿命时需要综合考虑其经济可行性。 - 技术性能：酒店房产的技术性能和先进程度也是确定使用寿命的重要因素。 - 行业标准和规范：参考行业标准和规范，对于确定酒店房产使用寿命具有一定的指导作用。需要注意的是，确定资产使用寿命是一个估计性的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在进行折旧计算时，应根据实际情况进行调整和修订。

阅读 878

收藏 0
购置税是根据车辆价格的百分之多少来计算的？
李老师 | 提问时间：04/28 18:08

#会计实务#

购置税是根据车辆的销售价格来计算的，具体计算方法因国家和地区的不同而有所差异。一般情况下，购置税的计算公式为：购置税 = 车辆销售价格 × 购置税税率。购置税税率也因国家和地区而有所不同，一般在5%至45%之间。在中国大陆，购置税税率根据车辆排量和类型来确定，小型乘用车的税率为10%，其他车辆根据排量和类型有不同的税率。需要注意的是，购置税是一种消费税，由购车人支付。购车人在购车时需要向销售商支付购置税，销售商再将购置税上缴给税务部门。购置税的计算和缴纳通常由销售商代办，购车人只需支付相应的金额即可。

阅读 744

收藏 3
如何根据年利率和本金计算每个月的利息收入？
王一老师 | 提问时间：04/28 17:42

#会计实务#

要根据年利率和本金计算每个月的利息收入，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，确定年利率和本金的数值。年利率通常以百分比表示，例如5%表示为0.05。本金是指投资或贷款的初始金额。 2. 将年利率除以12，得到每个月的利率。例如，如果年利率为5%，则每个月的利率为0.05/12=0.0042。 3. 将本金乘以每个月的利率，得到每个月的利息收入。例如，如果本金为1000美元，每个月的利率为0.0042，则每个月的利息收入为1000 * 0.0042 = 4.20美元。请注意，这个计算方法假设每个月的利息收入是固定的，不考虑复利的情况。如果需要考虑复利，可以使用复利公式进行计算。

阅读 1455

收藏 6
大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等环节。
王一老师 | 提问时间：04/28 17:18

#会计实务#

是的，大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括以下环节： 1. 数据探索：在这个环节中，会计师需要对大数据集进行初步的数据清洗和预处理工作，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等。此外，还需要对数据进行可视化分析，以了解数据的分布、关联性和趋势等。 2. 数据挖掘：在数据探索的基础上，会计师可以运用各种数据挖掘技术，如聚类分析、分类分析、关联规则挖掘等，来发现数据中的模式、规律和隐藏信息。这些挖掘结果可以帮助会计师更好地理解数据，为后续的模型建立提供依据。 3. 模型建立：在数据挖掘的基础上，会计师可以选择适当的统计模型或机器学习算法，来建立预测模型或分类模型。建立模型时，需要考虑模型的准确性、可解释性和可靠性等因素，并进行模型参数的调整和优化。 4. 模型评估：在模型建立完成后，会计师需要对模型进行评估，以确定模型的性能和预测能力。评估指标可以包括准确率、精确率、召回率、F1值等。如果模型表现不佳，会计师需要重新调整模型参数或选择其他模型进行建立。综上所述，数据分析和建模阶段是大数据处理的重要环节，通过数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等步骤，会计师可以从大数据中提取有价值的信息，并为决策提供支持。

阅读 939

收藏 4
汽车购置费如何计算？
李老师 | 提问时间：04/28 17:13

#会计实务#

汽车购置费是指购买一辆汽车所发生的费用，包括购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等。具体计算汽车购置费的方法如下： 1. 购车款：购车款是指购买汽车的实际成交价格，包括车辆本身的价格以及其他附加费用（如装饰费、运输费等）。购车款应当按照购车合同或发票上的金额进行确认。 2. 购置税：购置税是指购买新车时需要缴纳的一种税费，计算方法是根据车辆的排量和购车款的比例进行计算。购置税的计算公式为：购置税 = 购车款 × 购置税率。 3. 保险费：保险费是指购买汽车保险所支付的费用，包括交强险和商业险。保险费的计算根据不同的保险公司和车辆情况而有所不同，一般是根据车辆的价值、使用性质、驾驶人员情况等因素进行计算。 4. 上牌费：上牌费是指将车辆的车牌号码登记到车辆管理部门并领取行驶证所支付的费用。上牌费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 5. 车辆年检费：车辆年检费是指每年对车辆进行强制性安全技术检验所支付的费用。车辆年检费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 6. 技术改造费：技术改造费是指对车辆进行技术改造所支付的费用，例如安装GPS导航、安装车载音响等。技术改造费的计算根据具体的改造项目和费用进行确认。总的来说，计算汽车购置费需要考虑购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等多个因素，具体计算方法需要根据实际情况进行确认。

阅读 915

收藏 4

没有找到问题？直接来提问