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建筑行业（电力）毛利率的行业平均水平大概在多少？
易老师 | 提问时间：04/16 23:31

#实务#

您好!30%左右。每个企业不同

阅读 25284

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你好老师，我们公司租别人的场地，对方给我们开增值税税率是多少，缴纳房产税税率是多少，都涉及到什么税费啊？
邹刚得老师 | 提问时间：04/14 15:41

#实务#

你好，是站在出租方的角度？

阅读 25272

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老师咨询下，预付购置固定资产款项需要调整到其他非流动资产吗？适用的是什么准则
易老师 | 提问时间：04/14 22:06

#实务#

同学您好，预付的那些设备款，工程款就会调整至其他非流动资产

阅读 25267

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融资租赁业务，出租方的增值税如何处理。比如：A和B公司均为一般纳税，20*9年2月15日，A公司将一台113万的打印机租给B公司，租赁时间为6年，到期后打印机归B公司，租金为一个季度支付一次，一个季度租金为6.78万。A、B公司约定半年开一次票。请问20*9年A公司如何账务处理
唐维文 | 提问时间：04/17 13:40

#实务#

请问这个租金是怎么支付的呢

阅读 25241

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我们是一个以历史为基础的展览馆，门票为主营业务收入。给客人开票，该开什么类目呢？
邹刚得老师 | 提问时间：04/17 18:34

#实务#

你好，根据你的描述，给客人开票，发票的内容就是：展览服务

阅读 25236

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老师，想请教下，公司签订了一份农业用地承包合同，期限50年，款项于签订时候一次性付清，财务账面上是是计入长期待摊费用还是使用权资产？查询了土地承包与租赁不一致，如土地作为租赁考虑，那50年期限是否违背租赁最高20年上限的规定呢？
郭老师 | 提问时间：04/23 16:00

#实务#

你好，长期待摊费用就可以的。

阅读 25235

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东方公司准备购入一台设备以扩大生产能力。现有甲、乙两个方案可供选择。甲方案需投资 200 000 元，使用寿命5年，采用直线法折旧，5年后无残值，5年中每年销售收入为 150 000 元，每年付现成本为 50 000 元。乙方案需投资300 000 元，采用直线法折旧，使用寿命也是5年，5 年后有残值收入 10 000 元，5 年中每年销售收入为 170 000 元，付现成本第一年为 50 000 元，以后逐年增加修理费2 000 元，另需垫支营运资金 30 000 元。假设所得税税率为 25%，资金成本为 12%。要求: (1)计算两个方案的投资回收期; (2)计算两个方案的净现值: (3)计算两个方案的净现值率 (4)计算两个方案的现值指数 (5)计算两个方案的内含报酬率 (6)试判断应该选择哪一个方案
丽媛老师 | 提问时间：04/14 21:29

#实务#

你好，同学正在解答中请稍后

阅读 25233

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申报了所得税汇算清缴，为什么1季度所得税弥补以前亏损那里带不出数据，是需要间隔多长时间吗，还是怎么回事？
邹老师 | 提问时间：04/01 20:34

#实务#

你好，说明你当地季度预缴申报的时候，根本不能弥补之前年度的亏损。

阅读 25232

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22年12月将未开票收入确认收入并且已经报税。23年1月、3月分别又开票给对方，那23年的分录怎么做比较合适。22年12月分录如图。
东老师 | 提问时间：04/12 09:36

#实务#

就是把你12月份的会计分录做负数，然后再按照发票做正数

阅读 25199

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老师，不小心把税盘的远程注销点了，现在是已注销状态开不了票，怎么可以恢复到可以开票的状态呢
王超老师 | 提问时间：11/24 22:11

#实务#

可以尝试以下方法恢复到可以开票的状态： 1.联系税务机关或服务提供商：如果已经联系了税务机关或服务提供商，可以向他们咨询如何恢复远程注销的税盘，并按照他们的指导进行操作。 2.重新安装税盘驱动程序：可以尝试重新安装税盘驱动程序，以便重新启用税盘。可以通过官方网站或服务提供商的网站下载最新的驱动程序，并按照安装说明进行操作。 3.升级或降级税控软件版本：如果税控软件版本过低，可能会导致无法正常开票。可以尝试升级或降级税控软件版本，以便恢复远程注销的税盘。可以通过官方网站或服务提供商的网站下载最新的软件版本，并按照安装说明进行操作。 4.重新注册税盘：如果以上方法均无法解决问题，可以尝试重新注册税盘。需要先注销现有的税盘信息，并重新注册一个新的税盘。具体操作方法可以咨询税务机关或服务提供商。

阅读 25100

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小规模纳税人季度收入59万，超了30万，要交多少增值税，是按59万交，还是按超出29万来交？
朴老师 | 提问时间：09/24 18:41

#实务#

要按 59 万全额计算缴纳增值税，不是按超出的 29 万计算。具体如下：政策依据：根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》，2023 年 1 月 1 日 - 2027 年 12 月 31 日，小规模纳税人季度销售额≤30 万元免征增值税，超过 30 万元则需全额纳税。计算方式：2025 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，适用 3% 征收率的应税销售收入减按 1% 征收率征收增值税。若季度收入 59 万为含税销售额，需先价税分离计算不含税销售额，再乘以 1% 征收率算税额，公式为：增值税 = 含税销售额 ÷(1+1%)×1%。代入数据可得，增值税 = 590000÷(1+1%)×1%≈5841.58 元。

阅读 25089

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老师科技型企业研发费用按100%加计扣除意思是实际发生5万，可以可以扣除10万的意思吗？
东老师 | 提问时间：04/17 07:42

#实务#

你好，没错，就是你说的这个意思。

阅读 25083

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这几个小题需要怎么回答
杨家续老师 | 提问时间：04/15 22:07

#实务#

您好！ 1. 税务登记的期限是自领取营业执照之日起三十日内向税务机关申报办理税务登记 2.为住所、经营地点变动，而且涉及改变税务登记机关。则并不是办理变更手续，而应该将原来的办理注销，而在新的经营地点办理登记。 3.应纳税所得额=500000-10000+20000+10000=520000 4.虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的；虚开普通发票100份或者金额40万元以上的；私自印制、伪造、变造发票，非法制造发票防伪专用品，伪造发票监制章的；具有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开发票等行为，经税务机关检查确认走逃（失联）的；其他违法情节严重、有较大社会影响的。

阅读 25074

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老师，请问一下工资薪金里面的考勤扣款应该如何进行账务处理。
易老师 | 提问时间：04/14 14:22

#实务#

同学您好，在应发工资前的项目，这种情况 ,不需要进行单独的账务处理的

阅读 25065

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老师，小规模纳税人收到由个人支付的赔偿款需要缴纳增值税吗？如果需要缴纳税率是多少？
家权老师 | 提问时间：04/17 09:57

#实务#

关键是支付的什么赔偿款？

阅读 24983

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三旧改造改变用途补缴土地出让金文件里面的“代征道路面积”是什么意思？
sun老师 | 提问时间：04/14 16:42

#实务#

应该是开发商代征开发小区以外的道路。其实质就是道路的整体部分，如路面、路边沟、路旁绿化带。这里的代征，指的是开发商帮政府代为征用作为道路使用的土地面积，这个费用现在有开发商代为支付，以后相关部门会根据实际情况与开发商进行费用结算，而道路的产权，则是属于政府的。

阅读 24981

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老师，您好，请问这道题怎么做呀？辛苦您看一下哦，题目没有给出月利率是多少，怎么算比较好？
廖君老师 | 提问时间：04/14 22:22

#实务#

您好，月利率就用月息0.5%嘛 A*(P/A,0.5%,120)=240000 考试题中会有系数给出的

阅读 24976

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是不是办理退休时，社保处要提供单位的发工资流水，否则办不了退休！到底有没有这个规定？
小天老师 | 提问时间：07/17 08:05

#实务#

您好，当地可以有这个规定的，因为防**社保的情况办理退休所需要的证明材料因个人情况而异，一般需要提供的资料有：本人和家庭成员的身份证明、户口簿、存折、职工养老保险缴费证明材料、居住证明材料、你的退休凭证和原单位的养老保险结算单、体检报告等。如果是在工作10年以上，可以依据工作经历提供的劳动证也可以通过；实际办理时，最好准备好自己有关的资料，有些特殊情况可能会需要提供工资流水证明材料，

阅读 24968

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经营资产报酬率可以反映企业管理曾利用经营资产在经营活动中创造价值的能力，是对企业经营活动获利能力的考查。A正确 B错误
薇老师 | 提问时间：04/15 23:52

#实务#

你好，经营资产报酬率可以反映企业管理曾利用经营资产在经营活动中创造价值的能力，是对企业经营活动获利能力的考查。A正确

阅读 24948

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请完成这五小题，写出对应计算过程
bamboo老师 | 提问时间：04/16 21:45

#实务#

您好 (-6+10)/(200+300)=0.008 借：生产成本 300*(1+0.008)=302.4 借：制造费用 17*(1+0.008)=17.136 借：管理费用3*(1+0.008)=3.024 贷：原材料 300+17+3=320 贷：材料成本差异 2.56 (300+17+3)*0.008=2.56 300+17+3-2.56=317.44 (200+300-300-17-3)*(1+0.008)=181.44

阅读 24945

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老师，公司账上的应付账款和其他应付款这些，本应通过公司账户去付款，但是公司因为某种原因最后用的法人私人账户的钱去还的这些款项，这个公司账该如何处理
家权老师 | 提问时间：04/18 08:41

#实务#

借：应付账款贷：其他应付款-法人

阅读 24926

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待摊费用应该计入资产类科目还是费用类科目？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:05

#会计实务#

待摊费用应该计入资产类科目。待摊费用是指企业为获取未来一定期间内的经济利益而发生的费用，这些费用在未来一段时间内逐渐消耗或转化为费用，具有一定的期限性。根据会计准则，待摊费用应该在发生时计入资产类科目，即待摊费用科目。在未来的每个会计期间内，根据实际消耗或转化为费用的情况，将相应的金额转入费用类科目，以反映费用的实际发生情况。

阅读 844

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分公司的企业所得税税率是如何确定的？
周老师 | 提问时间：04/28 20:09

#会计实务#

分公司的企业所得税税率是根据所在国家或地区的税法规定来确定的。一般来说，税法规定了不同利润水平对应的企业所得税税率档次。在某些国家或地区，企业所得税税率可能是固定的，不论利润水平如何，都适用同一税率。而在其他国家或地区，企业所得税税率可能是根据利润水平进行分档计算，不同利润水平适用不同的税率。具体的税率确定方式因国家或地区而异，一般会计师或税务专业人士需要参考当地的税法规定，结合分公司的利润水平进行计算。此外，不同国家或地区还可能存在税收优惠政策，如对特定行业、地区或项目的税收优惠，会计师也需要考虑这些因素来确定最终的企业所得税税率。

阅读 1739

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会计凭证中的附单据是什么意思？
秦老师 | 提问时间：04/28 20:08

#会计实务#

会计凭证中的附单据是指与该凭证相关的原始单据或支持文件。在会计实务中，凭证是记录和证明企业经济业务的重要工具，而附单据则是为了提供更详细的信息和支持凭证中所记录的经济业务。附单据可以是各种类型的文件，例如发票、收据、合同、银行对账单等。它们通常包含了与凭证相关的具体交易细节，如金额、日期、交易对象等。附单据的存在可以确保凭证的真实性和准确性，同时也为日后的审计和核对提供了依据。在编制会计凭证时，会计人员应该根据实际情况选择合适的附单据，并将其与凭证一同存档。这样可以方便日后的查证和审计工作，也有助于提高会计信息的可靠性和可审查性。

阅读 1588

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大数据的速度特征如何改变了会计信息的及时性要求？
李老师 | 提问时间：04/28 18:59

#会计实务#

大数据的速度特征对会计信息的及时性要求产生了显著的影响。传统的会计信息处理方式通常是通过手工录入和处理数据，这种方式存在着较大的延迟和风险。而大数据技术的应用使得会计信息的处理速度大大加快，从而提高了会计信息的及时性。首先，大数据技术能够实现实时数据的采集和处理。传统的会计信息处理方式通常是周期性地进行，例如每月或每季度进行一次汇总和报告。而大数据技术可以实时地采集和处理数据，使得会计信息能够随时更新，及时反映企业的财务状况和经营情况。其次，大数据技术可以实现大规模数据的快速分析和挖掘。传统的会计信息处理方式通常只能对少量的数据进行分析和挖掘，而大数据技术可以处理和分析海量的数据，从中挖掘出有价值的信息。这使得会计信息能够更加全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况，提高了会计信息的及时性和可靠性。另外，大数据技术还可以实现数据的实时监控和预警。通过对大数据的实时监控和分析，可以及时发现异常情况和风险，提前采取相应的措施进行调整和管理。这使得会计信息能够更加及时地反映企业的风险和问题，有助于及时采取措施进行风险管理和问题解决。综上所述，大数据的速度特征通过实时数据处理、大规模数据分析和实时监控等方式，改变了会计信息的及时性要求，使得会计信息能够更加及时、全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况。这对于企业的决策和管理具有重要意义。

阅读 1027

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在酒店房产折旧计算中，如何确定资产的使用寿命？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 18:44

#会计实务#

确定酒店房产的使用寿命是会计实务中一个重要的问题，以下是一些常用的确定资产使用寿命的方法： 1. 专家评估法：请专业的评估师对酒店房产进行评估，根据其物理状况、技术性能、经济可行性等方面的考虑，以确定其预计使用寿命。 2. 经验法：根据酒店行业的经验和相关统计数据，确定酒店房产的平均使用寿命。这种方法常用于无法进行具体评估的情况下。 3. 技术指标法：根据酒店房产的技术参数和制造商提供的信息，结合行业标准，推算出其预计使用寿命。 4. 管理层估计法：根据酒店管理层的经验和判断，结合市场环境、经济状况等因素，估计出酒店房产的使用寿命。无论采用何种方法，确定资产使用寿命时需要考虑以下因素： - 物理状况：酒店房产的建筑质量、维护情况等对其使用寿命有直接影响。 - 经济可行性：考虑到酒店行业的发展和市场竞争，确定资产使用寿命时需要综合考虑其经济可行性。 - 技术性能：酒店房产的技术性能和先进程度也是确定使用寿命的重要因素。 - 行业标准和规范：参考行业标准和规范，对于确定酒店房产使用寿命具有一定的指导作用。需要注意的是，确定资产使用寿命是一个估计性的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在进行折旧计算时，应根据实际情况进行调整和修订。

阅读 923

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购置税是根据车辆价格的百分之多少来计算的？
李老师 | 提问时间：04/28 18:08

#会计实务#

购置税是根据车辆的销售价格来计算的，具体计算方法因国家和地区的不同而有所差异。一般情况下，购置税的计算公式为：购置税 = 车辆销售价格 × 购置税税率。购置税税率也因国家和地区而有所不同，一般在5%至45%之间。在中国大陆，购置税税率根据车辆排量和类型来确定，小型乘用车的税率为10%，其他车辆根据排量和类型有不同的税率。需要注意的是，购置税是一种消费税，由购车人支付。购车人在购车时需要向销售商支付购置税，销售商再将购置税上缴给税务部门。购置税的计算和缴纳通常由销售商代办，购车人只需支付相应的金额即可。

阅读 827

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如何根据年利率和本金计算每个月的利息收入？
王一老师 | 提问时间：04/28 17:42

#会计实务#

要根据年利率和本金计算每个月的利息收入，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，确定年利率和本金的数值。年利率通常以百分比表示，例如5%表示为0.05。本金是指投资或贷款的初始金额。 2. 将年利率除以12，得到每个月的利率。例如，如果年利率为5%，则每个月的利率为0.05/12=0.0042。 3. 将本金乘以每个月的利率，得到每个月的利息收入。例如，如果本金为1000美元，每个月的利率为0.0042，则每个月的利息收入为1000 * 0.0042 = 4.20美元。请注意，这个计算方法假设每个月的利息收入是固定的，不考虑复利的情况。如果需要考虑复利，可以使用复利公式进行计算。

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大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等环节。
王一老师 | 提问时间：04/28 17:18

#会计实务#

是的，大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括以下环节： 1. 数据探索：在这个环节中，会计师需要对大数据集进行初步的数据清洗和预处理工作，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等。此外，还需要对数据进行可视化分析，以了解数据的分布、关联性和趋势等。 2. 数据挖掘：在数据探索的基础上，会计师可以运用各种数据挖掘技术，如聚类分析、分类分析、关联规则挖掘等，来发现数据中的模式、规律和隐藏信息。这些挖掘结果可以帮助会计师更好地理解数据，为后续的模型建立提供依据。 3. 模型建立：在数据挖掘的基础上，会计师可以选择适当的统计模型或机器学习算法，来建立预测模型或分类模型。建立模型时，需要考虑模型的准确性、可解释性和可靠性等因素，并进行模型参数的调整和优化。 4. 模型评估：在模型建立完成后，会计师需要对模型进行评估，以确定模型的性能和预测能力。评估指标可以包括准确率、精确率、召回率、F1值等。如果模型表现不佳，会计师需要重新调整模型参数或选择其他模型进行建立。综上所述，数据分析和建模阶段是大数据处理的重要环节，通过数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等步骤，会计师可以从大数据中提取有价值的信息，并为决策提供支持。

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汽车购置费如何计算？
李老师 | 提问时间：04/28 17:13

#会计实务#

汽车购置费是指购买一辆汽车所发生的费用，包括购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等。具体计算汽车购置费的方法如下： 1. 购车款：购车款是指购买汽车的实际成交价格，包括车辆本身的价格以及其他附加费用（如装饰费、运输费等）。购车款应当按照购车合同或发票上的金额进行确认。 2. 购置税：购置税是指购买新车时需要缴纳的一种税费，计算方法是根据车辆的排量和购车款的比例进行计算。购置税的计算公式为：购置税 = 购车款 × 购置税率。 3. 保险费：保险费是指购买汽车保险所支付的费用，包括交强险和商业险。保险费的计算根据不同的保险公司和车辆情况而有所不同，一般是根据车辆的价值、使用性质、驾驶人员情况等因素进行计算。 4. 上牌费：上牌费是指将车辆的车牌号码登记到车辆管理部门并领取行驶证所支付的费用。上牌费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 5. 车辆年检费：车辆年检费是指每年对车辆进行强制性安全技术检验所支付的费用。车辆年检费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 6. 技术改造费：技术改造费是指对车辆进行技术改造所支付的费用，例如安装GPS导航、安装车载音响等。技术改造费的计算根据具体的改造项目和费用进行确认。总的来说，计算汽车购置费需要考虑购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等多个因素，具体计算方法需要根据实际情况进行确认。

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