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开的数量0.3，这张发票能收吗？有没有风险
郭老师 | 提问时间：08/21 16:09

#实务#

你好一项是多少的

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老师，我想了解一下公司自行开发软件销售增值税即征即退的操作，我看一些资料不知道对不对，举例：销售自行开发的软件，当月取得销售额200万元，可抵扣进项税额为10万元。当期软件产品销项税额 = 200万 × 13% = 26万元当期软件产品应纳增值税额 = 26万 - 10万 = 16万元那当月税务局应该退回的也就是即征即退税额 = 16万 - 200万 × 3% = 16万 - 6万 = 10万元对吗？这个税负率计算是16万/200万=8%超过了3%，这个8%跟退税计算没有关系对吧，只是验证是否超了税负率对吧？
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 16:08

#实务#

您好，你的计算是正确的，依据财税〔2011〕100号，自行开发软件产品即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额‑当期软件产品销售额×3%。本例销项税额200万×13%=26万元，应纳增值税26万‑10万=16万元，即征即退税额16万‑200万×3%=10万元；实际税负8%仅作为验算指标，不参与退税公式运算，企业实际承担税负为3%。申报需要先全额缴纳16万增值税，再提交即征即退申请办理退税；软件要单独核算、单独开票，软硬件兼营时共用进项按销售收入比例分摊，专属于软件的进项全部归软件产品，嵌入式软件要剔除硬件成本后确认软件销售额。收到即征即退退税款账务处理，执行企业会计准则：借：银行存款 100000 贷：其他收益 100000

阅读 89

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老师，你好，请问，委托加工合同，一般纳税人开票应该开什么大类
暖暖老师 | 提问时间：08/21 16:07

#实务#

你好，加工服务*加工费

阅读 4

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老师，财务可以去做生产统计吗
暖暖老师 | 提问时间：08/21 16:06

#实务#

你好，放炮的！财务做统计，大材小用啦

阅读 18

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老师，折价发行和溢价发行怎么区分
黄老师 | 提问时间：08/21 16:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。折价发行，就是债券的发行价格低于面值。比如面值1000元的债券，只卖900元。溢价发行，就是发行价格高于面值，比如面值1000元的债券，卖1100元。判断标准很简单：看票面利率和市场利率（也就是折现率）的关系。 1.票面利率高于市场利率时，债券会溢价发行。因为债券给的利息比市场平均水平高，投资者愿意多花钱买，发行方多付了利息，所以用溢价来补偿发行方。 2.票面利率低于市场利率时，债券会折价发行。因为债券给的利息比市场低，为了吸引投资者，只能降价卖，折价部分是对投资者未来少获利息的补偿。 3.票面利率等于市场利率时，债券平价发行，价格等于面值。简单记：利率高就溢价，利率低就折价。祝您学习愉快！

阅读 46

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老师，员工工资12000每个月，老板想给员工分两个抬头做工资，一边6000，这样损害了员工什么权益？除了社保公积金以外
暖暖老师 | 提问时间：08/21 16:03

#实务#

你好，只要最后不少发，只是社保和公积金基数低了，没别的

阅读 6

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老师，公司为了一个月试用期不交社保，让劳务公司发放，劳务公司可以不交社保吗？如果按照临时工，也要本人签字吧
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 16:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 10

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哪些能开9个点专票，只能是建筑单位吗
朴老师 | 提问时间：08/21 16:01

#实务#

不是只有建筑公司，一般纳税人发生对应业务就可开9%专票： 1、建筑、运输、不动产租赁、卖不动产、转让土地、邮政、基础电信；还有部分初级货物。 2、看实际业务，不看营业执照主营。 3、小规模开不出9%，只能1%/3%/5%。 4、建筑清包工、甲供可以选简易3%，不一定9%。

阅读 4

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老师，一般纳税人，13个点，可以开9个点的专票吗
暖暖老师 | 提问时间：08/21 15:58

#实务#

你好，不符合9%的货物不可以开具

阅读 3

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我们开了个档口卖轻食，收入进账了我们是不是需要附明细，做账时除了回单还需要附什么明细？可以打印小票
钟存老师 | 提问时间：08/21 15:54

#实务#

小票/出库单/银行回单

阅读 1

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老师请问一下资产负债表期末余额预收账款为负数的原因？谢谢
钟存老师 | 提问时间：08/21 15:52

#实务#

看科目余额表一般是借方发生额大于贷方发生额导致的可以把大于的部分重分类到应收账款

阅读 58

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咨询下，这种注销，就算结束了吗？还需要联系法人做什么认证吗？
钟存老师 | 提问时间：08/21 15:52

#实务#

税务的流程全部走完了不需要法人继续认证了

阅读 71

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老师您好，公司采购酒准备销售，采购时对方赠送了别的酒，这个发票怎么开，我们公司可以抵扣，赠品可以对外销售？
暖暖老师 | 提问时间：08/21 15:50

#实务#

你好，可以抵扣的，就按照赠品开具就可以啦

阅读 85

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只有收据可以做账吗？内账
朴老师 | 提问时间：08/21 15:48

#实务#

同学你好内账可以的哦

阅读 48

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老师，地址被列为异常的话，会影响我们银行账户吗？不能进行收款和付款
钟存老师 | 提问时间：08/21 15:47

#实务#

一般不会直接影响银行的

阅读 1

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老师请问下公司出口，多收与少收客户货款的账务怎么处理？
郭老师 | 提问时间：08/21 15:43

#实务#

多收借银行存款或者应收账款贷营业外收入少收借营业外支出贷应收账款

阅读 8

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资产负债率怎么调到40%
汪老师 | 提问时间：08/21 15:39

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：资产负债率调到40%，核心是调整负债和资产的比例，让负债总额占资产总额的40%。具体操作上，常见做法有两种： 1.增加负债：在资产不变的情况下，增加负债金额，使负债达到资产的40%。比如资产是100，目前负债是30，那就需要增加10的负债，让负债变成40，资产负债率就是40%。 2.减少资产：在负债不变的情况下，减少资产总额，使负债占资产的40%。比如负债是40，目前资产是120，那就需要减少20的资产，让资产变成100，资产负债率就是40%。实际操作中，具体用哪种方式，取决于你想调整的是哪类负债或资产，以及调整的目的是什么。比如是增加借款、发行债券，还是处置资产、减少存货等。祝您学习愉快！

阅读 54

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您好，老师法人往对公户转钱他有的时候备注货款有的时候备注备用金，怎么给他记账是做往来款吗
钟存老师 | 提问时间：08/21 15:39

#实务#

是的做到其他应付款

阅读 59

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老师，公司是高新技术企业，专利申请费能计入研发费用吗？建账时如何建立
郭老师 | 提问时间：08/21 15:39

#实务#

为保护本企业自主研发新技术/新产品/新工艺而发生的专利申请费、注册费、代理费，属于研发费用中的"其他相关费用" 研发支出资本化其他相关费用

阅读 8

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请问，个体户，支付兼职人员工资，如何入账？
钟存老师 | 提问时间：08/21 15:36

#实务#

按照考勤管理的，属于职工薪酬借：主营业务成本贷：应付职工薪酬-工资

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你好，老师。公司有一部分销售完的产品，中间因为质量问题，我们需要赔偿对方18000元这不分说是要冲减货款，那么我们怎么走账呢？做什么科目？
钟存老师 | 提问时间：08/21 15:33

#实务#

借：应收账款（复数）贷：主营业务收入（负数）应交税费-应交增值税-销项税（负数）

阅读 8

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待摊费用应该计入资产类科目还是费用类科目？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:05

#会计实务#

待摊费用应该计入资产类科目。待摊费用是指企业为获取未来一定期间内的经济利益而发生的费用，这些费用在未来一段时间内逐渐消耗或转化为费用，具有一定的期限性。根据会计准则，待摊费用应该在发生时计入资产类科目，即待摊费用科目。在未来的每个会计期间内，根据实际消耗或转化为费用的情况，将相应的金额转入费用类科目，以反映费用的实际发生情况。

阅读 973

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分公司的企业所得税税率是如何确定的？
周老师 | 提问时间：04/28 20:09

#会计实务#

分公司的企业所得税税率是根据所在国家或地区的税法规定来确定的。一般来说，税法规定了不同利润水平对应的企业所得税税率档次。在某些国家或地区，企业所得税税率可能是固定的，不论利润水平如何，都适用同一税率。而在其他国家或地区，企业所得税税率可能是根据利润水平进行分档计算，不同利润水平适用不同的税率。具体的税率确定方式因国家或地区而异，一般会计师或税务专业人士需要参考当地的税法规定，结合分公司的利润水平进行计算。此外，不同国家或地区还可能存在税收优惠政策，如对特定行业、地区或项目的税收优惠，会计师也需要考虑这些因素来确定最终的企业所得税税率。

阅读 1967

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会计凭证中的附单据是什么意思？
秦老师 | 提问时间：04/28 20:08

#会计实务#

会计凭证中的附单据是指与该凭证相关的原始单据或支持文件。在会计实务中，凭证是记录和证明企业经济业务的重要工具，而附单据则是为了提供更详细的信息和支持凭证中所记录的经济业务。附单据可以是各种类型的文件，例如发票、收据、合同、银行对账单等。它们通常包含了与凭证相关的具体交易细节，如金额、日期、交易对象等。附单据的存在可以确保凭证的真实性和准确性，同时也为日后的审计和核对提供了依据。在编制会计凭证时，会计人员应该根据实际情况选择合适的附单据，并将其与凭证一同存档。这样可以方便日后的查证和审计工作，也有助于提高会计信息的可靠性和可审查性。

阅读 1864

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大数据的速度特征如何改变了会计信息的及时性要求？
李老师 | 提问时间：04/28 18:59

#会计实务#

大数据的速度特征对会计信息的及时性要求产生了显著的影响。传统的会计信息处理方式通常是通过手工录入和处理数据，这种方式存在着较大的延迟和风险。而大数据技术的应用使得会计信息的处理速度大大加快，从而提高了会计信息的及时性。首先，大数据技术能够实现实时数据的采集和处理。传统的会计信息处理方式通常是周期性地进行，例如每月或每季度进行一次汇总和报告。而大数据技术可以实时地采集和处理数据，使得会计信息能够随时更新，及时反映企业的财务状况和经营情况。其次，大数据技术可以实现大规模数据的快速分析和挖掘。传统的会计信息处理方式通常只能对少量的数据进行分析和挖掘，而大数据技术可以处理和分析海量的数据，从中挖掘出有价值的信息。这使得会计信息能够更加全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况，提高了会计信息的及时性和可靠性。另外，大数据技术还可以实现数据的实时监控和预警。通过对大数据的实时监控和分析，可以及时发现异常情况和风险，提前采取相应的措施进行调整和管理。这使得会计信息能够更加及时地反映企业的风险和问题，有助于及时采取措施进行风险管理和问题解决。综上所述，大数据的速度特征通过实时数据处理、大规模数据分析和实时监控等方式，改变了会计信息的及时性要求，使得会计信息能够更加及时、全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况。这对于企业的决策和管理具有重要意义。

阅读 1185

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在酒店房产折旧计算中，如何确定资产的使用寿命？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 18:44

#会计实务#

确定酒店房产的使用寿命是会计实务中一个重要的问题，以下是一些常用的确定资产使用寿命的方法： 1. 专家评估法：请专业的评估师对酒店房产进行评估，根据其物理状况、技术性能、经济可行性等方面的考虑，以确定其预计使用寿命。 2. 经验法：根据酒店行业的经验和相关统计数据，确定酒店房产的平均使用寿命。这种方法常用于无法进行具体评估的情况下。 3. 技术指标法：根据酒店房产的技术参数和制造商提供的信息，结合行业标准，推算出其预计使用寿命。 4. 管理层估计法：根据酒店管理层的经验和判断，结合市场环境、经济状况等因素，估计出酒店房产的使用寿命。无论采用何种方法，确定资产使用寿命时需要考虑以下因素： - 物理状况：酒店房产的建筑质量、维护情况等对其使用寿命有直接影响。 - 经济可行性：考虑到酒店行业的发展和市场竞争，确定资产使用寿命时需要综合考虑其经济可行性。 - 技术性能：酒店房产的技术性能和先进程度也是确定使用寿命的重要因素。 - 行业标准和规范：参考行业标准和规范，对于确定酒店房产使用寿命具有一定的指导作用。需要注意的是，确定资产使用寿命是一个估计性的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在进行折旧计算时，应根据实际情况进行调整和修订。

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购置税是根据车辆价格的百分之多少来计算的？
李老师 | 提问时间：04/28 18:08

#会计实务#

购置税是根据车辆的销售价格来计算的，具体计算方法因国家和地区的不同而有所差异。一般情况下，购置税的计算公式为：购置税 = 车辆销售价格 × 购置税税率。购置税税率也因国家和地区而有所不同，一般在5%至45%之间。在中国大陆，购置税税率根据车辆排量和类型来确定，小型乘用车的税率为10%，其他车辆根据排量和类型有不同的税率。需要注意的是，购置税是一种消费税，由购车人支付。购车人在购车时需要向销售商支付购置税，销售商再将购置税上缴给税务部门。购置税的计算和缴纳通常由销售商代办，购车人只需支付相应的金额即可。

阅读 980

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如何根据年利率和本金计算每个月的利息收入？
王一老师 | 提问时间：04/28 17:42

#会计实务#

要根据年利率和本金计算每个月的利息收入，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，确定年利率和本金的数值。年利率通常以百分比表示，例如5%表示为0.05。本金是指投资或贷款的初始金额。 2. 将年利率除以12，得到每个月的利率。例如，如果年利率为5%，则每个月的利率为0.05/12=0.0042。 3. 将本金乘以每个月的利率，得到每个月的利息收入。例如，如果本金为1000美元，每个月的利率为0.0042，则每个月的利息收入为1000 * 0.0042 = 4.20美元。请注意，这个计算方法假设每个月的利息收入是固定的，不考虑复利的情况。如果需要考虑复利，可以使用复利公式进行计算。

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大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等环节。
王一老师 | 提问时间：04/28 17:18

#会计实务#

是的，大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括以下环节： 1. 数据探索：在这个环节中，会计师需要对大数据集进行初步的数据清洗和预处理工作，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等。此外，还需要对数据进行可视化分析，以了解数据的分布、关联性和趋势等。 2. 数据挖掘：在数据探索的基础上，会计师可以运用各种数据挖掘技术，如聚类分析、分类分析、关联规则挖掘等，来发现数据中的模式、规律和隐藏信息。这些挖掘结果可以帮助会计师更好地理解数据，为后续的模型建立提供依据。 3. 模型建立：在数据挖掘的基础上，会计师可以选择适当的统计模型或机器学习算法，来建立预测模型或分类模型。建立模型时，需要考虑模型的准确性、可解释性和可靠性等因素，并进行模型参数的调整和优化。 4. 模型评估：在模型建立完成后，会计师需要对模型进行评估，以确定模型的性能和预测能力。评估指标可以包括准确率、精确率、召回率、F1值等。如果模型表现不佳，会计师需要重新调整模型参数或选择其他模型进行建立。综上所述，数据分析和建模阶段是大数据处理的重要环节，通过数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等步骤，会计师可以从大数据中提取有价值的信息，并为决策提供支持。

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汽车购置费如何计算？
李老师 | 提问时间：04/28 17:13

#会计实务#

汽车购置费是指购买一辆汽车所发生的费用，包括购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等。具体计算汽车购置费的方法如下： 1. 购车款：购车款是指购买汽车的实际成交价格，包括车辆本身的价格以及其他附加费用（如装饰费、运输费等）。购车款应当按照购车合同或发票上的金额进行确认。 2. 购置税：购置税是指购买新车时需要缴纳的一种税费，计算方法是根据车辆的排量和购车款的比例进行计算。购置税的计算公式为：购置税 = 购车款 × 购置税率。 3. 保险费：保险费是指购买汽车保险所支付的费用，包括交强险和商业险。保险费的计算根据不同的保险公司和车辆情况而有所不同，一般是根据车辆的价值、使用性质、驾驶人员情况等因素进行计算。 4. 上牌费：上牌费是指将车辆的车牌号码登记到车辆管理部门并领取行驶证所支付的费用。上牌费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 5. 车辆年检费：车辆年检费是指每年对车辆进行强制性安全技术检验所支付的费用。车辆年检费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 6. 技术改造费：技术改造费是指对车辆进行技术改造所支付的费用，例如安装GPS导航、安装车载音响等。技术改造费的计算根据具体的改造项目和费用进行确认。总的来说，计算汽车购置费需要考虑购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等多个因素，具体计算方法需要根据实际情况进行确认。

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