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12月份的加计抵减收入应该在什么时候确认呢
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:17

#实务#

同学，你好根据权责发生制原则，12月所属期的增值税加计抵减额，应当确认为12月（当年）的收入。

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请问精神专科医院，医疗免费收入100万，其他提供服务收入 10万，其他收入5万，医疗业务成本50万，其他提供服务成本5万，其他成本2万，企业所得税报表怎么填
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:17

#实务#

同学，你好主营业务收入：填写100万提供劳务收入：填写10万其他收入相关数据，在本表对应行次填写5万最后汇总到第一行营业收入，合计填写115万主营业务成本：填写医疗业务成本50万提供劳务成本：填写其他提供服务成本5万其他成本对应行次填写2万汇总到第一行营业成本，合计填写57万

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老师好，我公司 2019年之前注册资本金为500 万，己实成实缴150 万，后来在2021年做了股权变更，变更后因实缴末交足，又把股东垫付公司往来款做了债转股，这个只在帐上处理了，使实收资本缴足，后续又在2022年增加一股东，原股东转给新股东40%，也做了股权变更，税务工商手续也都办理完，我想知道，这样有问题吗？
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:17

#实务#

同学，你好这样是可以的

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上年末计提的工会筹备金，今年1月实际支付的，在企业所得税汇算清缴时，A105050表《职工薪酬支出及纳税调整明细表》里第七行“工会经费支出”的实际发生额怎么填，是填2025年1-12月实际交了的工会筹备金么？还是2025年末计提，2026年1月实际支付的也算呢？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:15

#实务#

你好，26.1月实际缴纳的也算上，实际支付了

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请问老师，买给职工的衣柜床垫计入什么费用呀？
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:11

#实务#

同学，你好管理费用-福利费

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老师，我们是做餐饮的，像临时请的钟点工或是服务员，给他们结算的费用怎么处理合规？
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:05

#实务#

同学，你好做劳务费

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老师，请问所得税汇算清缴是5月31日截止，那扣款时间也是最晚5月31日吗
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:05

#实务#

你好，最晚扣款09:05:53也是5.31号24电前

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其他非流动资产科目一般合算什么资产？怎么使用
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:04

#实务#

同学，你好其他非流动资产是资产负债表中用于归集无法归入常规非流动资产项目、周转期超过1年的长期资产，核心作用是“兜底归集”非常规长期资产

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老师，公司给中间人给的居间费，对方不承担税费，是通过老板借支，老板个人账户转给对方的，现在老板用兄弟公司开票开做成本，咋个处理合规呢
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:01

#实务#

同学，你好需要三流一致。发票、合同、银行要一致

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你好老师，我们物业现在经营一个会所，里面有住宿，麻将室、餐厅、健身房。还有零星饮料小食品等经营，这个房屋规划为社区用房，这样产生的收入怎样核算？
小菲老师 | 提问时间：05/27 08:57

#实务#

同学，你好社区会所经营收入不属于主营业务（物业管理费等），计入其他业务收入，并按细分项目设置明细科目核算：分别设置“住宿收入”“餐饮收入（餐厅+饮料食品）”“文体服务收入（麻将室+健身房）”三级明细，分别记录各项收入，清晰核算各项目盈亏。对应发生的成本（如食材采购、商品进货、人员工资、房屋折旧等）计入其他业务支出，和收入匹配归集。

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老师，汇算清缴我的10400表为什么不能填写呢
东老师 | 提问时间：05/27 08:57

#实务#

你好，这个是有什么提示不能填吗？

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之前25年代账公司瞎申报的，25年1-2月的账是她们做的，没有期末交接数据，我们现在接着补25年3-12月的，按真实的做完账发现与申报数据完全不一样，但是收入是一致的，这种情况，我现在做25年汇算和年报报送，是直接按代账公司之前的数据申报和汇算是不是还安全些，改的话每个季度都要大幅度改动，除了收入不改，这种如何处理更好呢，老师
朴老师 | 提问时间：05/27 08:55

#实务#

收入一致，直接按代账已申报数据做汇算 + 年报最安全，不更正季度报表；内部账按真实做，26 年按真实期初建账即可。

阅读 15

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老师我申报职工薪酬支出及纳税调整明细表时发现有一笔工资是去年12月份的，我需要把这笔工资减掉吗？因为12月份没有做计提1月份发的工资。
小菲老师 | 提问时间：05/27 08:54

#实务#

...

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老师，给船厂开票，设备，材料都是厂里提供，我们提供人员去安装，开票内容电气安装工程款，大类可以开加工服务*电气安装工程款吗
小菲老师 | 提问时间：05/27 08:52

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 19

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老师你好，律所取得现代服务企业管理咨询的发票是计入什么科目好
小菲老师 | 提问时间：05/27 08:40

#实务#

同学，你好计入管理费用

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老师，汇算清缴招待费调增缴纳企业所得税390元，这分录怎么做
暖暖老师 | 提问时间：05/27 08:38

#实务#

借以前年度损益调整贷应交税费应交所得税缴纳借应交税费应交所得税贷银行存款

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为了设备搭建的彩钢棚是不是算房屋建筑物老师
小菲老师 | 提问时间：05/27 08:31

#实务#

同学，你好这个一般不算

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开给一个大学一张普票，发票抬头却勾选了个人目前对方也没来找想问下还要紧吗这个有什么影响吗
东老师 | 提问时间：05/27 08:20

#实务#

你好，您的意思是开个人抬头了吗？

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朴老师，我公司是小规模纳税人，26年第一季度的税是代理记账报的，在做25年企业所得税汇算清缴前报的。老板让我重新理账、做账，把账从代理记账哪里接回来，25年汇算清缴是用我重新理账的正确数据做的，26年第一季度的我也重新做出来了，那我是不是要用我做的正确的数据更正代理记账报的第一季度的增值税和企业所得税？我现在更正的话会有什么不好的影响吗？
东老师 | 提问时间：05/27 08:17

#实务#

对，如果你把账都整理完了，是最准确的，那要把一季度的税更正了

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请问，同一家客户，即是我们的客户也是我们的采购，应收账可以抵扣应付账款吗
朴老师 | 提问时间：05/27 08:02

#实务#

同学你好这个可以的

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老师，已提过折旧，而且跨年的固定资产退回，根据会计准则，怎么账务处理
东老师 | 提问时间：05/27 07:55

#实务#

借：固定资产清理 A−B−C 借：累计折旧 B 借：固定资产减值准备 C（如有）贷：固定资产 A 借：银行存款 D 贷：固定资产清理 D÷1.13 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） D÷1.13×13% 借：固定资产清理贷：资产处置损益或做相反分录

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待摊费用应该计入资产类科目还是费用类科目？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:05

#会计实务#

待摊费用应该计入资产类科目。待摊费用是指企业为获取未来一定期间内的经济利益而发生的费用，这些费用在未来一段时间内逐渐消耗或转化为费用，具有一定的期限性。根据会计准则，待摊费用应该在发生时计入资产类科目，即待摊费用科目。在未来的每个会计期间内，根据实际消耗或转化为费用的情况，将相应的金额转入费用类科目，以反映费用的实际发生情况。

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分公司的企业所得税税率是如何确定的？
周老师 | 提问时间：04/28 20:09

#会计实务#

分公司的企业所得税税率是根据所在国家或地区的税法规定来确定的。一般来说，税法规定了不同利润水平对应的企业所得税税率档次。在某些国家或地区，企业所得税税率可能是固定的，不论利润水平如何，都适用同一税率。而在其他国家或地区，企业所得税税率可能是根据利润水平进行分档计算，不同利润水平适用不同的税率。具体的税率确定方式因国家或地区而异，一般会计师或税务专业人士需要参考当地的税法规定，结合分公司的利润水平进行计算。此外，不同国家或地区还可能存在税收优惠政策，如对特定行业、地区或项目的税收优惠，会计师也需要考虑这些因素来确定最终的企业所得税税率。

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会计凭证中的附单据是什么意思？
秦老师 | 提问时间：04/28 20:08

#会计实务#

会计凭证中的附单据是指与该凭证相关的原始单据或支持文件。在会计实务中，凭证是记录和证明企业经济业务的重要工具，而附单据则是为了提供更详细的信息和支持凭证中所记录的经济业务。附单据可以是各种类型的文件，例如发票、收据、合同、银行对账单等。它们通常包含了与凭证相关的具体交易细节，如金额、日期、交易对象等。附单据的存在可以确保凭证的真实性和准确性，同时也为日后的审计和核对提供了依据。在编制会计凭证时，会计人员应该根据实际情况选择合适的附单据，并将其与凭证一同存档。这样可以方便日后的查证和审计工作，也有助于提高会计信息的可靠性和可审查性。

阅读 1709

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大数据的速度特征如何改变了会计信息的及时性要求？
李老师 | 提问时间：04/28 18:59

#会计实务#

大数据的速度特征对会计信息的及时性要求产生了显著的影响。传统的会计信息处理方式通常是通过手工录入和处理数据，这种方式存在着较大的延迟和风险。而大数据技术的应用使得会计信息的处理速度大大加快，从而提高了会计信息的及时性。首先，大数据技术能够实现实时数据的采集和处理。传统的会计信息处理方式通常是周期性地进行，例如每月或每季度进行一次汇总和报告。而大数据技术可以实时地采集和处理数据，使得会计信息能够随时更新，及时反映企业的财务状况和经营情况。其次，大数据技术可以实现大规模数据的快速分析和挖掘。传统的会计信息处理方式通常只能对少量的数据进行分析和挖掘，而大数据技术可以处理和分析海量的数据，从中挖掘出有价值的信息。这使得会计信息能够更加全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况，提高了会计信息的及时性和可靠性。另外，大数据技术还可以实现数据的实时监控和预警。通过对大数据的实时监控和分析，可以及时发现异常情况和风险，提前采取相应的措施进行调整和管理。这使得会计信息能够更加及时地反映企业的风险和问题，有助于及时采取措施进行风险管理和问题解决。综上所述，大数据的速度特征通过实时数据处理、大规模数据分析和实时监控等方式，改变了会计信息的及时性要求，使得会计信息能够更加及时、全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况。这对于企业的决策和管理具有重要意义。

阅读 1108

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在酒店房产折旧计算中，如何确定资产的使用寿命？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 18:44

#会计实务#

确定酒店房产的使用寿命是会计实务中一个重要的问题，以下是一些常用的确定资产使用寿命的方法： 1. 专家评估法：请专业的评估师对酒店房产进行评估，根据其物理状况、技术性能、经济可行性等方面的考虑，以确定其预计使用寿命。 2. 经验法：根据酒店行业的经验和相关统计数据，确定酒店房产的平均使用寿命。这种方法常用于无法进行具体评估的情况下。 3. 技术指标法：根据酒店房产的技术参数和制造商提供的信息，结合行业标准，推算出其预计使用寿命。 4. 管理层估计法：根据酒店管理层的经验和判断，结合市场环境、经济状况等因素，估计出酒店房产的使用寿命。无论采用何种方法，确定资产使用寿命时需要考虑以下因素： - 物理状况：酒店房产的建筑质量、维护情况等对其使用寿命有直接影响。 - 经济可行性：考虑到酒店行业的发展和市场竞争，确定资产使用寿命时需要综合考虑其经济可行性。 - 技术性能：酒店房产的技术性能和先进程度也是确定使用寿命的重要因素。 - 行业标准和规范：参考行业标准和规范，对于确定酒店房产使用寿命具有一定的指导作用。需要注意的是，确定资产使用寿命是一个估计性的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在进行折旧计算时，应根据实际情况进行调整和修订。

阅读 1002

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购置税是根据车辆价格的百分之多少来计算的？
李老师 | 提问时间：04/28 18:08

#会计实务#

购置税是根据车辆的销售价格来计算的，具体计算方法因国家和地区的不同而有所差异。一般情况下，购置税的计算公式为：购置税 = 车辆销售价格 × 购置税税率。购置税税率也因国家和地区而有所不同，一般在5%至45%之间。在中国大陆，购置税税率根据车辆排量和类型来确定，小型乘用车的税率为10%，其他车辆根据排量和类型有不同的税率。需要注意的是，购置税是一种消费税，由购车人支付。购车人在购车时需要向销售商支付购置税，销售商再将购置税上缴给税务部门。购置税的计算和缴纳通常由销售商代办，购车人只需支付相应的金额即可。

阅读 897

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如何根据年利率和本金计算每个月的利息收入？
王一老师 | 提问时间：04/28 17:42

#会计实务#

要根据年利率和本金计算每个月的利息收入，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，确定年利率和本金的数值。年利率通常以百分比表示，例如5%表示为0.05。本金是指投资或贷款的初始金额。 2. 将年利率除以12，得到每个月的利率。例如，如果年利率为5%，则每个月的利率为0.05/12=0.0042。 3. 将本金乘以每个月的利率，得到每个月的利息收入。例如，如果本金为1000美元，每个月的利率为0.0042，则每个月的利息收入为1000 * 0.0042 = 4.20美元。请注意，这个计算方法假设每个月的利息收入是固定的，不考虑复利的情况。如果需要考虑复利，可以使用复利公式进行计算。

阅读 1999

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大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等环节。
王一老师 | 提问时间：04/28 17:18

#会计实务#

是的，大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括以下环节： 1. 数据探索：在这个环节中，会计师需要对大数据集进行初步的数据清洗和预处理工作，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等。此外，还需要对数据进行可视化分析，以了解数据的分布、关联性和趋势等。 2. 数据挖掘：在数据探索的基础上，会计师可以运用各种数据挖掘技术，如聚类分析、分类分析、关联规则挖掘等，来发现数据中的模式、规律和隐藏信息。这些挖掘结果可以帮助会计师更好地理解数据，为后续的模型建立提供依据。 3. 模型建立：在数据挖掘的基础上，会计师可以选择适当的统计模型或机器学习算法，来建立预测模型或分类模型。建立模型时，需要考虑模型的准确性、可解释性和可靠性等因素，并进行模型参数的调整和优化。 4. 模型评估：在模型建立完成后，会计师需要对模型进行评估，以确定模型的性能和预测能力。评估指标可以包括准确率、精确率、召回率、F1值等。如果模型表现不佳，会计师需要重新调整模型参数或选择其他模型进行建立。综上所述，数据分析和建模阶段是大数据处理的重要环节，通过数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等步骤，会计师可以从大数据中提取有价值的信息，并为决策提供支持。

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汽车购置费如何计算？
李老师 | 提问时间：04/28 17:13

#会计实务#

汽车购置费是指购买一辆汽车所发生的费用，包括购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等。具体计算汽车购置费的方法如下： 1. 购车款：购车款是指购买汽车的实际成交价格，包括车辆本身的价格以及其他附加费用（如装饰费、运输费等）。购车款应当按照购车合同或发票上的金额进行确认。 2. 购置税：购置税是指购买新车时需要缴纳的一种税费，计算方法是根据车辆的排量和购车款的比例进行计算。购置税的计算公式为：购置税 = 购车款 × 购置税率。 3. 保险费：保险费是指购买汽车保险所支付的费用，包括交强险和商业险。保险费的计算根据不同的保险公司和车辆情况而有所不同，一般是根据车辆的价值、使用性质、驾驶人员情况等因素进行计算。 4. 上牌费：上牌费是指将车辆的车牌号码登记到车辆管理部门并领取行驶证所支付的费用。上牌费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 5. 车辆年检费：车辆年检费是指每年对车辆进行强制性安全技术检验所支付的费用。车辆年检费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 6. 技术改造费：技术改造费是指对车辆进行技术改造所支付的费用，例如安装GPS导航、安装车载音响等。技术改造费的计算根据具体的改造项目和费用进行确认。总的来说，计算汽车购置费需要考虑购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等多个因素，具体计算方法需要根据实际情况进行确认。

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