财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

你好老师，A是建筑公司，将其中一个项目劳务分包给B建筑劳务公司，B公司可以开增值税专用发票（简易计税）吗？如果B公司又再分包给班组，班组以施工队名义开普票抵B公司成本，B公司可以继续开专票给A建筑公司吗？
杨老师 | 提问时间：06/26 17:46

#建筑#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： B公司可以开具增值税专用发票（简易计税）。一般情况下，若发生对应的业务，且符合公司法规定，公司业务和执照经营范围相一致，对于建筑劳务能按简易计税开具3%的发票。不过，B公司再分包给班组的情况需注意合规性。根据《建筑法》第29条，禁止分包单位将其承包的工程再分包，劳务分包单位不得将其承包的劳务作业再次分包（即“劳务再分包”）。B公司从A建筑公司承接的是劳务分包，再分给班组属于劳务二次分包，严格来说此行为属于违法分包。如果业务合规，且满足“业务真实+三流/四流一致”，B公司可以继续开专票给A建筑公司。这里的“三流一致”指合同流（B与A签劳务分包/服务合同）、劳务流（B公司实际提供工人、现场管理、考勤）、资金流（A公户转账给B公司）、发票流（B公司据实开票）。若只开票、没人、没管理、没转账，则属于虚开发票。祝您学习愉快！

阅读 575

收藏 0
关于分包的风险，是不是要分包的提供完税证明？
朴老师 | 提问时间：06/26 17:07

#建筑#

需要要，尤其异地工程分包必须收预缴完税凭证，防止分包开票不缴税导致你进项转出、无法差额抵减税款。

阅读 87

收藏 0
老师，我分不清总包分包中建八局有活，我公司没资质，**别人公司去中标，现在还是我公司在干活，这个例子总包分包甲方承包方各是谁
朴老师 | 提问时间：06/26 10:41

#建筑#

分两种情况 1. 中建八局只介绍活甲方：项目业主总包 / 承包方：你**的公司实际施工：你公司，无合法分包 2. 中建八局本身是总包甲方：项目业主总包：中建八局分包 / 名义承包方：你**的公司实际施工：你公司

阅读 105

收藏 0
国内的企业，设备生产类公司，委托第三方给帮我们的客户施工，施工方也是国内企业，施工地点在国外，我们与施工方签合同，我们收供方什么发票？开给客户什么发票？涉及什么税率？有什么注意事项？
朴老师 | 提问时间：06/26 09:44

#建筑#

一、收施工方发票境外施工可免增值税：对方开免税普票，不可开专票；不享受免税：一般纳税人开 9% 建筑专票，小规模 3%；发票备注必须标注境外施工地点。二、你开给客户发票设备：内销 13% 专 / 普票；外销开出口发票 0% 可退税；境外施工服务：统一开免税普票。三、税率汇总分包施工免税 / 9%/3%；设备 13%（内销）/0%（出口）；境外施工服务免税。

阅读 133

收藏 1
广州招聘卖卵2040833945
秦老师 | 提问时间：06/25 20:19

#建筑#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请不要发表与学习无关内容及广告。祝您学习愉快！

阅读 104

收藏 0
老师，施工涉及占用土地和青苗赔偿，在一个协议里，分别列明土地租金金额，和青苗赔偿金额。 1、青苗赔偿这块不征收增值税，个人所得税大多是免征的对吧？ 2、土地租金比如现在是2200元，那需要代开发票，需要缴纳的增值税正常是2200/1.01＊0.01。但目前政策是月小于10万免征对吧？ 3、那剩余的个人所得税是(2200-800)/1.01*20%对吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/25 17:44

#建筑#

青苗赔偿这块不征收增值税，个人所得税免税不一定的

阅读 89

收藏 0
老师好，建筑业，开劳务费发票，建筑服务*工程劳务费，可以吗
东老师 | 提问时间：06/25 16:17

#建筑#

您好，这么开票是没有问题的。

阅读 108

收藏 0
不含税价15949元，开票需要加10个点、请问怎么计算
小菲老师 | 提问时间：06/25 15:34

#建筑#

同学，你好可以参考 15949*10%

阅读 75

收藏 0
老师您好，建筑企业，开劳务费发票，发票内容建筑服务*工程劳务费，这样开可以吗
钟存老师 | 提问时间：06/25 14:54

#建筑#

劳务分包可以这样开

阅读 104

收藏 0
我们是建筑公司，发票上项目地址必须和合同一字不差吗
小锁老师 | 提问时间：06/25 14:49

#建筑#

您好，这个是必须要求一致的

阅读 69

收藏 0
一般纳税人转账给个人需要扣哪些税
朴老师 | 提问时间：06/25 13:35

#建筑#

发员工工资：公司代扣工资个税；付个人劳务：代扣劳务报酬个税，个人代票缴增值税附加；转给股东分红：代扣 20% 股息个税；报销、还老板借款、备用金：不扣任何税；收购个人货物 / 租个人资产：个人开票自行缴税，企业无需代扣

阅读 99

收藏 0
老师你好，同事4月开具的费用发票，我6月用银行转账，我四月份，做账，贷方用那个科目合理呢？
朴老师 | 提问时间：06/25 11:05

#建筑#

4 月收到发票入账：贷方用其他应付款 - XX 供应商 / 同事分录：借：管理费用等贷：其他应付款 6 月银行付款冲往来：借：其他应付款贷：银行存款补充若是同事先垫付，挂往来个人；若是外部供应商，挂往来单位；不能 4 月直接贷银行存款，4 月没实际出钱，资金流水对不上。

阅读 88

收藏 0
老师，若与工地员工签订私车公用合同，代开发票到注册地税局开吗？税务有什么规定吗？
朴老师 | 提问时间：06/24 16:57

#建筑#

开票地点：员工户籍地 / 工地当地税局、江苏电子税务局均可，不用仅限公司注册地，自然人只能代开普票。税务硬性要求：必须签正规租车合同，租金公允；仅油费、过路费、公务维修费可税前扣除，保险、车船税、车辆折旧不能入账抵扣；留存用车行程台账备查。税费：增值税 1%，月租单次 500 元以下免增值税，租金需代扣 / 申报财产租赁个税

阅读 153

收藏 1
一般纳税人建筑企业，帮甲方把片石破碎成碎石，适用多少的税率？
东老师 | 提问时间：06/24 15:54

#建筑#

1. 只干破碎、只收加工费、甲方出料：严格按13%加工劳务开票，不要开建筑服务9%，极易触发风险核查。 2. 包工包料卖碎石（外购片石加工出售）：只能开13%货物销售发票，无3%简易资格。 3. 把破碎并入土石方工程项目打包施工：可开建筑服务9%，发票必须备注项目名称和项目地址。

阅读 181

收藏 1
老师我们有个项目25年4月份完工了，但是工人工资没有发完，也没有计提，现在做25年3-4月份工资，这个月发放。次月怎么申报个税呢？
暖暖老师 | 提问时间：06/24 15:48

#建筑#

你好，只能算26年6月的申报期

阅读 105

收藏 0
建筑业税负率多少？税负率怎么计算？
东老师 | 提问时间：06/24 11:51

#建筑#

1、增值税税负率（最常用）增值税税负率=本期实际缴纳增值税 ÷ 本期不含税营业收入 × 100% 实际缴纳增值税=销项税额−进项税额−上期留抵+进项税额转出−减免税款不含税收入包含：开票收入+未开票收入。 2、企业所得税税负率（所得税贡献率）所得税税负率=本期实际缴纳企业所得税 ÷ 本期不含税营业收入 × 100%

阅读 126

收藏 1
老师，我们一个项目，别人**我们，这个相关税费应该从对方怎么收合适
朴老师 | 提问时间：06/24 10:43

#建筑#

优先回款后据实扣除所有税费再转余款，最稳妥要扣增值税、附加税、预缴企税个税、印花税，缺票多出的所得税也由对方承担可提前约定综合扣点，完工多退少补，另收管理费所有扣款留完税凭证对账

阅读 71

收藏 0
公司建筑公司，我们的分包清包工是签简易计税还是一般计税
朴老师 | 提问时间：06/24 09:20

#建筑#

同学你好你们是专业分包吗？你们上家是总包？

阅读 81

收藏 0
老师，我们公司建筑公司，甲供工程最新财税变化有没有变
朴老师 | 提问时间：06/24 09:18

#建筑#

2026 年 1 月 1 日起，财政部税务总局 2026 年 10 号公告新政新项目：新签甲供工程不能选 3% 简易计税，只能 9% 一般计税，可正常抵扣进项；原先强制简易的房建主体甲供政策同步废止。过渡期老项目：2026.1.1 前已备案、按简易计税的甲供项目，维持 3% 简易到完工，不用中途改计税方式

阅读 81

收藏 0
老师好，想请问一下外地项目空调安装分包方给我们开具的服务发票可以抵扣吗？
东老师 | 提问时间：06/23 16:51

#建筑#

您好，可以抵扣进项税额的。

阅读 108

收藏 0
你好，老师，我公司有2021年付款的材料款，挂在预付账款，对方未开票业务也未报公司，，现在查到这笔款项，联系对方开票，对方不开票，说款项已退至业务经理账上。。现在对方不开票，预付账款贷方冲应收账款-业务经理，行吗？当时，我公司没有暂估成本，只是开进来发票，才入成本。
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 14:41

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 107

收藏 0
我看劳务派遣公司给我们的劳务人员单买的工伤保险，工伤可以单独购买么，有操作过的老师回答
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 11:43

#建筑#

...

阅读 86

收藏 0
纸质承兑汇票盖骑缝章容易出错怎么办，总是模糊不清
东老师 | 提问时间：06/23 10:54

#建筑#

你好，那你先看看是不是章子的问题，如果是不熟练的话，可以在空白的纸上多练习几次

阅读 101

收藏 0
老师您好请教一下我们老板和弟弟一起开了两家公司一个是门窗厂一个是消防工程我现在在做消防公司的内账会计也需要做一些门窗厂的工作比如我们老板以门窗厂签的合同需要我跟进应收款完成金额等那么我们老板签的合同有一些款回不来对方给我们房子用来顶账那我这边账应该怎么记好一点每次签订合同之前的会计就会记借应收账款贷应付账款门窗厂等款打入门窗厂我们这边就反着记
东老师 | 提问时间：06/23 10:19

#建筑#

您好房子抵账借固定资产贷应收账款

阅读 117

收藏 0
我们公司的劳务人员是劳务派遣，问下我在在审核这笔业务的时候要审哪些内容
小菲老师 | 提问时间：06/23 10:07

#建筑#

同学，你好看合同，看发票

阅读 70

收藏 0
老师，我们异地项目开外经证，已经预缴税款了，因为外经证开错了金额，所以重新开了一个新的，这个新的需要再预缴一次税款吗？
东老师 | 提问时间：06/23 10:06

#建筑#

您好，不需要重复预缴两遍税款，绝对不能再缴一次，重复预缴会形成多缴退税，流程麻烦。原错金额的外经证已经预缴完税款，只要把原错误报告做「反馈核销」，新的正确外经证报验后，直接使用原来已预缴的完税凭证抵扣当期开票预缴义务即可。

阅读 161

收藏 0
老师，老师，我们项目在国外，甲方是国内，劳务费的票是免税的吗，是不是要去税务局申请，还是直接开免税票
陈诗晗老师 | 提问时间：06/23 08:49

#建筑#

您好，同学。您这种在境外的建筑服务，要找当地税局先做备案，然后享受免税的。

阅读 78

收藏 0
你好，总公司项目已拨款了一部分，最后尾款业主方要求在本地分公司开票，付款出去最好的办法是什么，把到分公司款拨付到总公司，由总公司开票去分公司可以吗
小锁老师 | 提问时间：06/22 22:49

#建筑#

你好，这个的话是可以拨付到总公司，然后再去开票就行。你好，这个的话是可以拨付到总公司，然后再去开票就行。

阅读 109

收藏 0
老师，投标项目报价部分需要PDF版本，比如前几页盖章了，后面的几百页不需要盖章，那可以把不盖章的部分直接弄成PDF版本可以吗？
小菲老师 | 提问时间：06/22 15:31

#建筑#

同学，你好这个看招标要求

阅读 85

收藏 0
老师，项目上用的临时工，对公支付费用的时候能不能备注写：劳务费，临时工工资。
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 11:37

#建筑#

您好，可以的，这样备注下好

阅读 137

收藏 0

没有找到问题？直接来提问