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建筑业收入印花税我填到建筑工程合同,购买材料和建筑服务比如劳务这些印花税我填买卖合同还是建筑工程合同
家权老师
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提问时间:01/04 14:48
#建筑#
购买材料还是按买卖合同
阅读 58
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老师好,建筑公司有300多万以前年度的已收款未开票的应收账款/预收账款一直挂在账上(原因:当时收了部分进度款一直没有开票,到了后期尾款收不回来了就没有给对方开票),现在平账这个如何处理好呢?按不开票收入申报增值税是否可以呢?如果现在才按不开票收入可以抵扣进项税吗?需要缴纳滞纳金吗?或者是否可以直接计入营业收入呢?
朴老师
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提问时间:01/04 14:43
#建筑#
结转收入与补提销项 借:预收账款 / 应收账款(挂账余额) 贷:以前年度损益调整(不含税收入) 贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额)(不含税收入 ×9%) 处理无法收回的尾款(坏账) 企业会计准则: 借:信用减值损失(尾款金额) 贷:坏账准备 借:坏账准备 贷:应收账款(尾款金额) 小企业会计准则: 借:营业外支出(尾款金额) 贷:应收账款(尾款金额) 结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 — 未分配利润 补缴税费与滞纳金 借:应交税费 — 应交增值税(已交税金) 借:应交税费 — 城市维护建设税等 借:营业外支出 — 滞纳金 贷:银行存款
阅读 121
收藏 1
建筑业第四季度的企业所得税预缴表如何填能避免年度汇算后修改引起退税
郭老师
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提问时间:01/04 12:22
#建筑#
自己需要计算一下本年累计的利润总额,-弥补亏损)*税率-之前季度预缴等于你异地预缴的税款 实际利润低的那种费用的发票先不要让对方开发票
阅读 70
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你好老师,小规模纳税人第三季度因红冲发票有增值税退税(实际税款没有退),第四季度有开发票需要缴纳增值税,怎么才能抵第三季度留下的税款呢?
郭老师
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提问时间:01/04 12:06
#建筑#
第三季度的应补税款,你看一下增值税表是一个负数吗?
阅读 66
收藏 0
老师,项目上的餐费都是几元,几十元,一次不超过500,累计下来都2000-5000之之间,开的收据,很多都是不同一家吃的,公司给报销,可以直接做项目合同成本/间接费用/伙食费吗?这样做不调增可以吗。
Fenny老师
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提问时间:01/04 11:48
#建筑#
你好,职工这个不属于项目合同成本。餐费属于集体福利哦。
阅读 106
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请问银行对账是哪个盾对
文文老师
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提问时间:01/04 11:45
#建筑#
你好,用审核的那个盾
阅读 78
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我公司在外地施工企业需要在陕西电子税务局申报怎么弄
家权老师
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提问时间:01/04 11:11
#建筑#
先做第1个 我要办税-综合信息报告-税源信息报告-跨区域涉税事项报告 我要办税-综合信息报告-税源信息报告-跨区域涉税-事项报验登记 我要办税-综合信息报告-税源信息报告-跨区域涉税事项反馈
阅读 60
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老师,对方一次性开来总额的发票,但是按进度,我们是只需确认部分成本。 对方开具发票后也可以根据进度确认收入,那我们收到整张专票后比如25万,需要只需10万进度款,那分录怎么做呢?
郭老师
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提问时间:01/04 10:45
#建筑#
借主营业务成本10万, 预付账款、 应交税费、应交增值税进项 贷、银行存款 增值税一次抵扣
阅读 76
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建筑企业,12月收到劳务票,钱也已经付了,12月用不到这张票的金额,这张票可以入26年1月的账里面吗?还是先计入12月的工程施工里,不结转成本!怎么合适?
家权老师
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提问时间:01/04 10:32
#建筑#
还是先计入12月的工程施工里,不结转成本
阅读 66
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你好老师,请问去年2024年12月份过户到公司名下的车子(2025年每个月有做计提折旧),现在1月份要过户给别人了,怎么做账务处理?
家权老师
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提问时间:01/04 09:38
#建筑#
清理残值 借:固定资产清理 原值-折旧 累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 收款金额 贷:固定资产清理 申报增值税的收入 应交税费-增值税-销项 如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
阅读 59
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老师好,建筑公司异地预缴的税款,又开票冲红了,预缴的税款能不能抵其他项目的税款,如果不抵,可以申请退税吗?
家权老师
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提问时间:01/04 09:24
#建筑#
可以申请退税的了
阅读 92
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公司向个人购买车,怎么样处理能属于公司名下的车?
文文老师
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提问时间:01/04 09:02
#建筑#
个人二手车市场开具二手车发票,并办理过户
阅读 78
收藏 0
一个房地产项目以房抵债,现在过户了一套房子给老板个人名下,会涉及到哪些发票,这些发票能用来做进项发票进项抵扣吗
朴老师
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提问时间:01/02 13:43
#建筑#
同学你好,稍等我看看
阅读 86
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2025年度红冲2024年度12月份的发票,如何写分录?开的是销项专票
小林老师
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提问时间:01/02 00:49
#建筑#
你好,正在回复题目
阅读 110
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请问老师,有一笔分录写错了,销项税额能否写在借方? 1、原分录: 借:银行存款1000 贷:收入917.43 贷:应交税费-应交增值税-销项税额82.57 2、更正,这里的销项税额是简易计税 借:应交税费-应交增值税-销项税额82.57 贷:应交税费-简易计税82.57 老师请看我更正后的分录对不对?销项税额红冲能否写在借方?
暖暖老师
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提问时间:01/02 00:29
#建筑#
你好你说的会计分录是对的
阅读 103
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找重孝彬老师回复回题,预缴的附加税,计提后,这个科目就到利润表里的附加税这个科目里了呀
董孝彬老师
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提问时间:01/01 14:13
#建筑#
朋友您好,对。计提时进入“税金及附加”,影响利润表; 预缴只是支付行为,冲减负债,不重复进利润表。 你理解正确。
阅读 117
收藏 0
建筑业,**方的收入和成本是怎么核算的?我上次在网上看见说,**方以实际收到的钱作为收入,减掉成本发票的含税价和缴纳的税金和管理费用就是他的收入,我觉得说的有道理,对吗?我觉得**方这样确定自己的利润更直接
郭老师
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提问时间:01/01 11:23
#建筑#
两种做法 一种是收入的价税合计减成本的价税合计减去支付的税款,减支付的管理费 剩余的就是 还有一种直接不做,不算企业的业务,个人收支
阅读 108
收藏 0
建筑业,我是**方,**方自己的收入成本是含税还是不含税的
家权老师
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提问时间:01/01 11:08
#建筑#
你们是一般纳税人,那么成本就是不含税
阅读 83
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董孝彬老师在吗? 开了一般计税的发票,又开了简易计税的发票,计算增值税如何取数 销-进? 还是销-进+简易金额?
董孝彬老师
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提问时间:01/01 10:43
#建筑#
朋友您好,感谢您的信任,
阅读 145
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开了一般计税的发票,又开了简易计税的发票,计算增值税如何取数 销-进? 还是销-进+简易金额?
小菲老师
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提问时间:01/01 10:24
#建筑#
...
阅读 113
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开了一般计税的发票,又开了简易计税的发票,计算增值税如何取数 销-进? 还是销-进+简易金额? 找董孝彬老师回复?
朴老师
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提问时间:01/01 10:23
#建筑#
一般计税是销项减进项 简易计税是直接加上
阅读 119
收藏 0
开了一般计税的发票,又开了简易计税的发票,计算增值税如何取数 销-进? 还是销-进+简易金额?
家权老师
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提问时间:01/01 10:09
#建筑#
是的,就是那样计算应交的增值税
阅读 110
收藏 0
一般纳税人,开具的简易计税的销项发票,应交税费-简易计税,这个科目需要结转吗?
家权老师
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提问时间:01/01 10:00
#建筑#
不需要结转,直接交税冲就行
阅读 103
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老师半路建内帐怎么去建帐
郭老师
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提问时间:01/01 09:17
#建筑#
盘点现有的余额做期初 比如货币资金问出纳 往来科目和对方企业对账 存货固定资产盘点
阅读 81
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老板,如果跟供应商签订的是施工合同,是不是意味着开工程票
文文老师
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提问时间:12/31 15:58
#建筑#
是的 ,是意味着开工程票
阅读 85
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老师下午好,我是建筑公司。请了别的公司给项目做造价服务,付款给这个公司的话要怎么做分录?
家权老师
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提问时间:12/31 15:32
#建筑#
那个计入项目的工程施工-间接费用
阅读 144
收藏 1
老师下午好,我是建筑公司。今天我付款一笔工程咨询服务费,借方应该用什么科目 ?
朴老师
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提问时间:12/31 15:12
#建筑#
用于具体工程项目(如项目造价咨询、施工方案咨询、竣工验收咨询)借方记 工程施工 —— 合同成本 —— 其他直接费 / 间接费用分录:借:工程施工 —— 合同成本 —— 其他直接费贷:银行存款 / 应付账款 用于公司整体管理、投标咨询,不归属特定项目借方记 管理费用 —— 咨询费分录:借:管理费用 —— 咨询费贷:银行存款 / 应付账款
阅读 120
收藏 1
老师,请问暂估成本,不管暂估多少钱,在明年企业所得税汇算清缴前取得发票就可以企业所得税税前扣除是吧?
家权老师
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提问时间:12/31 14:53
#建筑#
是的,暂估必须是真实的暂估
阅读 132
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老师,你好!请教下公司支付车子保险费,保险公司发票开来少开了车船税,那这笔凭证怎么做呢
家权老师
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提问时间:12/31 14:36
#建筑#
借:管理费用-保险费 税金及附加-车船税备注的车船税 应交税费-增值税-进项 如果是一般纳税人抵扣进项 贷:银行存款
阅读 75
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老师你好,我想问一下就是买小轿车一公司里面一买。没有说有数量限制吧,现在我们是建筑公司,我们公司名下有6辆车了。如果再买的话,在乙公司的名义去买,这样不影响吧?
东老师
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提问时间:12/31 13:55
#建筑#
你好,没有问题的,没有数量限制
阅读 76
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