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(税务师题目)应试指南—财务与会计,固定资产投资决策方法的第10题的第四问。 麻烦老师答疑:3是什么数据?应该是4吧。
张老师
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提问时间:02/26 15:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 就是3,4是税前金额,换算成税后金额就是3 祝您学习愉快!
阅读 146
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老师咨询两个问题 1:我单位生产型出口企业,外销开票发票上税率一直是免税字样,听说现在开票是0%字样,不知道真假。 2:我单位厂房是自己购入的,目前2025年度有出租厂房并且已开票 ,在汇算清缴A101010 表内。是不是填写其他业务收入里的出租固定资产收入,还是填写其他
郭老师
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提问时间:02/26 14:53
#税务师#
第一个你们符合退税要求吗?是的话都是零税率,不光是今年以前也是这样开零税率的 第二个出租固定资产收入填写
阅读 239
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几年前从 zheng fu 手中拿了一块地,由于发展规划有变现在退回一部分,这种情况需要缴税么,比如土地增值税,增值税,企业所得税,等 税
卫老师
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提问时间:02/26 10:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里一般是征迁予以的补偿,会免税 但是还得看具体征迁政策,建议咨询政府职能部门,以免对您实际工作产生影响 祝您学习愉快!
阅读 172
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12月份预交税款,教育费附加少入账0.28,能直接在1月份账里补提吗
小菲老师
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提问时间:02/26 09:35
#税务师#
同学,你好 是可以的
阅读 220
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你好老师,如果工地上发生餐费,计入项目成本,那么餐费取得专票,可以抵扣吗
张老师
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提问时间:02/26 08:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以。依据政策规定,用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产,其进项税额不得从销项税额中抵扣。工地上的餐费通常属于个人消费的范畴,所以即使餐费取得专票,也不能抵扣。不过这类支出可以计入项目成本,按规定在企业所得税税前扣除。 祝您学习愉快!
阅读 165
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那请问税务这边怎样确定我们抵扣进项的合理性呢?
朴老师
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提问时间:02/26 08:15
#税务师#
税务认定进项抵扣合理,核心就 5 点: 业务真实,与经营相关; 发票合法合规,已认证; 不属于不得抵扣项目; 进销、资金、物流、库存数据匹配; 证据链完整(合同、发票、付款、物流、入库单)。
阅读 213
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个人承包的加工劳务开发票,按现行新政策,公司还要按劳务报酬代扣个税吗?
张老师
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提问时间:02/25 17:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果个人按经营所得对所开具的加工劳务发票纳税,公司无需再按劳务报酬代扣个税。因为经营所得与劳务报酬属于不同的所得类型,适用不同的纳税规则。若个人已按经营所得申报并缴纳税款,说明其所得应归类为经营所得,而非劳务报酬,所以公司无需重复按劳务报酬申报代扣个税。但如果个人不是按经营所得纳税,公司通常需要代扣代缴劳务报酬所得的个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 174
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老师你好,简易征收5%,按3%开具发票可以不,我们公司的房子是2026年4月30日前,我要开票的业务是2025年的,请教老师按几开具发票
家权老师
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提问时间:02/25 16:46
#税务师#
公司的房子是2026年4月30日前,可以选择5%,不能开3%
阅读 248
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老师,关单名称是地板革,发票名称是PVC地板革,能退吗,比此发票已用途确认,可以撤回用途确认吗,国内的可以撤回,出口的不知道,如果能撤,在哪?还是说先申报看能不能退,不能退再撤回重新让供货商开票
家权老师
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提问时间:02/25 15:29
#税务师#
出口的已经提交不能撤回了,等税局审核
阅读 222
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请问劳务派遣小规模公司本月还可以按全额开具1个点的专票吗?(项目名称为劳务*劳务服务费)
卫老师
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提问时间:02/25 15:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是。 根据最新政策规定,小规模纳税人提供劳务派遣服务,自2026年1月1日起,取消差额计税选择权,以全部价款和价外费用为销售额,不得扣除代付工资、社保等费用,统一全额计税并享受1%征收率优惠。但需注意,如果开具增值税专用发票,应按1%征收率缴纳增值税,且不得享受月度销售额未达到10万元(季度未达30万元)的免征优惠。因此,小规模纳税人劳务派遣服务不能按全额开具1%的增值税专用发票,如需开具专票,应按3%征收率开具并缴纳相应税款。 祝您学习愉快!
阅读 228
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我个人的股份转给一家公司我需要交什么税,接受股份的公司需要交什么税
文文老师
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提问时间:02/25 11:14
#税务师#
若是平价转让,不用交个税,交印花税
阅读 235
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我零基础,非财会背景,是打算初级会计职称考试和税务师一起考,考初级会计的目的是为税务师考试打基础,我是主攻税务师考试。所以我设计的税务师考试备考顺序是:第一年备考税法1,涉税相关法律,初级会计。第二年备考税务2,涉税实务。第三年备考财务与会计。 这样合理吗?
赵老师
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提问时间:02/25 11:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这样的备考顺序是比较合理的。初级会计是基础,内容相对简单,先考初级会计能为后续税务师考试打基础,增强备考信心。第一年备考税法一和涉税相关法律,这两科相对独立,难度适中,适合零基础考生入门。税法一主要涉及流转税,涉税相关法律侧重于法律条文的记忆。 第二年备考税二和涉税实务,税二与税一联系紧密,而涉税实务会用到税一、税二的知识,关联性强,一起备考有助于知识的融会贯通。 第三年备考财务与会计,这门科目难度相对较大,需要有一定的会计基础,经过前两年的学习和积累,此时备考会更有把握。 不过,具体备考还需结合自身学习能力和时间安排,合理调整学习计划。 祝您学习愉快!
阅读 138
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老师你好,公司暂估比较高,怎么把暂估降下来比较高效?
文文老师
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提问时间:02/25 10:28
#税务师#
直接冲销暂估,后期尽量不暂估
阅读 189
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请问老师《财政部税务总局公告2026年第10号》的第三条第(二)款第3点规定“出租其2016年4月30日前取得的不动产”中的“不动产”包含2016年4月30日前取得的土地使用权吗?
卫老师
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提问时间:02/25 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不包含,政策将出租不动产、转让土地使用权作为并列独立事项分别规定,出租老土地使用权应参照该条款下转让老土地使用权的对应政策适用简易计税。 祝您学习愉快!
阅读 203
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老师,请问公司没有钱股东汇款给公司是做往来款还是做借款呢?(董孝彬老师)
董孝彬老师
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提问时间:02/24 22:10
#税务师#
朋友您好,感谢您的信任
阅读 210
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老师,您好!请问:老张为自然人,在天津市区从事建筑安装劳务,老张可以在其居住地天津的郊县开具发票吗?
周老师
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提问时间:02/24 17:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老张作为自然人,在天津市区从事建筑安装劳务,不能在其居住地的天津郊县开具发票,而应在建筑服务实际发生地(即天津市区)的税务机关申请代开发票。 祝您学习愉快!
阅读 124
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老师,我们是总分公司,个税都是总公司申报,分公司不用申报也可以,是吗?
家权老师
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提问时间:02/24 16:31
#税务师#
那个要咨询分公司所在地税局的,一般是不允许的
阅读 235
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老师,请问一下,25年的附加扣除有填子女的这一项,并且25年年底也一键导入扣除项目了,怎么26年报个税没有显示呢(朴老师)
家权老师
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提问时间:02/24 16:20
#税务师#
你要在专项附加信息采集下载更新
阅读 196
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老师您好,2026年税务师课程什么时候上?
刘艳红老师
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提问时间:02/24 11:37
#税务师#
您好,这个要到五月份左右,因为大纲那时出来
阅读 208
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老师,请问一下我们公司没钱的时候,股东有时把1万,2万,5万这样转进来,股东没钱了,又转出去,经常频繁的转进连出,这样子会有什么风险吗?(董孝彬老师)
朴老师
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提问时间:02/23 21:24
#税务师#
有风险: 1. 税局可能认定抽逃出资、视同分红,补20%个税 2. 银行易风控冻结账户 3. 公司欠债,股东要连带还钱 建议:走借款/还款,规范记账。
阅读 216
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老师,今年考税务师5科,注册会计师可以附带考哪几门?
暖暖老师
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提问时间:02/23 14:40
#税务师#
你好可以考税法和会计这两门
阅读 202
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税法一和税法二的知识内容会存在考点冲突吗
卫老师
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提问时间:02/21 23:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不会的,不必纠结,都是按税法规定的 祝您学习愉快!
阅读 120
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26年年初已经出了最新的增值税法?这个讲解是最新的吗
周老师
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提问时间:02/21 16:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税务师26年增值税法的基础班的课件还没有录制,您可以关注26年基础班增值税法的新课件。 祝您学习愉快!
阅读 154
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请问老师,单位是加油站,加油给客户的时候,有的客户是要发票的。请问针对这些开具单位发票的加油收入,是否需要申报印花税。
董孝彬老师
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提问时间:02/19 14:29
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 259
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老师好,这道题答案是C,我看解析把车辆购置税60万×13%÷1.13算出销项税额抵减,但是车辆购置税本身应该是不含增值税的,为什么要这么算?
范老师
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提问时间:02/18 11:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,车辆购置税本身不含增值税,但这里涉及的是融资租赁公司购入车辆用于融资租赁业务的特殊处理。 融资租赁公司购入车辆用于融资租赁业务时,支付的车辆购置税可以按一定比例计算销项税额抵减。这是国家对融资租赁业务的税收优惠政策,目的是减轻融资租赁企业的税负。 具体来说,车辆购置税600000元,按13%的增值税税率计算销项税额抵减,公式为: 600000×13%÷1.13=69026.55 因此,车辆购置税虽然本身不含增值税,但通过这个计算方式,可以将其中的增值税部分作为销项税额抵减,从而减少实际缴纳的增值税。 祝您学习愉快!
阅读 189
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请问这道题哪个答案正确,请附加解题过程 甲公司以产品(成本 350 万,公允价值 400 万)换乙公司设备(原价 420 万,已提折旧 70 万,无法取得公允价值),乙支付补价 60 万、承担运费 5 万。交换不具有商业实质。正确的有()。 A. 甲公司换入设备入账价值 358 万 B. 乙公司换入产品入账价值 347 万 C. 甲公司确认交换收益 10 万 D. 乙公司不确认固定资产处置损失
apple老师
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提问时间:02/18 09:16
#税务师#
同学你好, 这个题目 算出来是 D ,
阅读 292
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2025必刷550题第485题第三问,公司23年收到22年的退税,为什么会计科目不涉及以前年度损益调整?
范老师
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提问时间:02/17 16:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这不是前期差错,也不是日后调整事项,属于当年正常处理,所以不涉及以前年度损益调整。如果是2023年6月1日退回2022年度的企业所得税税款,且不是在资产负债表日后期间退回的,可直接按当期事项进行账务处理,即直接冲减当期的所得税费用。若在资产负债表日后期间发生,则属于日后调整事项,需用到以前年度损益调整。 祝您学习愉快!
阅读 240
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老师,异地经营需要预缴增值税和所得税,我们开了25万发票,具体应该怎么缴纳呢,有优惠政策吗
朴老师
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提问时间:02/15 14:11
#税务师#
你们是小规模还是一般纳税
阅读 300
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老师,请问公司购买房产,房产发票税点多少,是否可抵扣?分几种情况
郭老师
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提问时间:02/15 10:56
#税务师#
小规模3%,一般纳税人营改增之前在5%之后的9% 对方开专票,你是用在生产经营上的可以抵扣
阅读 357
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2026年一月已红冲该错误发票,并开具正确的出口票,问上年所得税季报怎样报按哪个数见不鲜?是按不含税销售额和出口销售额只和还是按出口额?
卫老师
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提问时间:02/15 08:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 上年所得税季报应按实际不含税销售额进行申报。出口销售额本身是免税或退税的,不计入应税收入,因此所得税申报时只需将不含税销售额作为收入基数。出口额单独处理,不参与所得税计算。 祝您学习愉快!
阅读 188
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