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怎么资产类和负债类都有应付账款,那我怎么知道该放哪里
刘艳红老师
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提问时间:03/08 15:03
#初级职称#
您好,资产类是预付账款,不是应收账款
阅读 237
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(1)利润总额不用算所得税费用吗不用乘25%?(2)递延所得税不用乘25%吗?
欧阳老师
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提问时间:03/08 12:14
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (1)计算所得税费用时不是直接用利润总额乘以税率。所得税费用由当期应交所得税和递延所得税两部分组成,当期应交所得税是根据应纳税所得额计算的,而不是利润总额。本题中应纳税所得额为800万元,当期应交所得税=800×25%=200万元。所以不能直接用1000万元利润总额乘以25%来计算所得税费用。 (2)递延所得税不用再乘25%。递延所得税是递延所得税负债的本期发生额减去递延所得税资产的本期发生额。本题中递延所得税资产年末数为40万元,年初数为100万元,递延所得税资产本期发生额=40-100=-60万元,递延所得税就为60万元(因为是资产减少,相当于递延所得税增加),不需要再乘以25%。 该企业2024年度利润表“所得税费用”项目本期金额=当期应交所得税+递延所得税=800×25%+(100-40)=200+60=260万元。 祝您学习愉快!
阅读 204
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所得税不应该计入所得税费用科目吗,为啥计入应交税费科目
小王老师
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提问时间:03/08 11:59
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业所得税既要计入“应交税费”科目,同时也会影响“所得税费用”科目。在核算企业所得税时,确认应纳税所得额后,需计算出应缴纳的所得税金额,这时要做的分录是: 借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 这里借方的“所得税费用”体现了企业因经营活动而产生的所得税成本,会影响企业的净利润;贷方的“应交税费——应交所得税”则反映了企业对国家的纳税义务,后续实际缴纳所得税时,再做分录: 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 所以,企业所得税既会在“所得税费用”科目核算,也会在“应交税费”科目核算,二者并不冲突。 祝您学习愉快!
阅读 139
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委托方和受托方分别各自应该交什么税?比如增值税和消费税应该哪一方交
杨老师
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提问时间:03/08 10:57
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 委托加工应税消费品时,B公司(受托方)代收代缴A公司(委托方)应交的消费税,受托方按收到加工费缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 135
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房地产开发企业有偿取得的土地使用权可能是存货吧?
家权老师
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提问时间:03/08 10:18
#初级职称#
房地产开发企业有偿取得的土地使用权可能是存货,但仅限于用于开发销售商品房的情形。其他用途下,通常归类为无形资产或投资性房地产。
阅读 273
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经济利益的流入是指贷?
小赵老师
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提问时间:03/08 08:46
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 要看是什么科目,根据科目性质再结合具体业务判断借贷方向 祝您学习愉快!
阅读 111
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发票烟酒转款备注什么
刘艳红老师
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提问时间:03/07 16:44
#初级职称#
您好,备注费用类的就可以
阅读 260
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有限责任公司和股份有限公司是盈利法人吗
金老师
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提问时间:03/07 15:50
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。 有限责任公司和股份有限公司都属于盈利法人。盈利法人是指以营利为目的、依法成立并具有独立法人资格的组织。这类公司能够以自己的名义独立参与民事活动,享有民事权利并承担民事义务。 具体来说: 1.有限责任公司和股份有限公司都有独立的法人财产,其财产与股东个人财产相分离。 2.公司以其全部资产对债务承担责任,股东仅以其出资额为限对公司承担责任。 3.两者都可以开展经营活动,追求利润,并依法纳税。 因此,无论是有限责任公司还是股份有限公司,都属于盈利法人。 祝您学习愉快!
阅读 122
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业务招待费这块为什么是(35-15)*25%,我的理解是光减去15再乘25%就行,因为15不是税法核定的吗,不理解
黄老师
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提问时间:03/07 15:35
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在企业所得税计算里,业务招待费只能按税法规定扣除,超出部分要调增应纳税所得额。A公司实际发生业务招待费35万元,而税法核定可扣除的业务招待费是15万元,这意味着超出税法规定扣除标准的部分是35-15=20万元。 这20万元不能在税前扣除,要增加应纳税所得额。所以在计算企业所得税时,要把这超出的20万元加到利润总额里,再乘以企业所得税税率25%,也就是(35-15)*25%。而不是只减去15再乘25%,因为15万元是可以扣除的部分,不用交税;超出的20万元才需要交税。 祝您学习愉快!
阅读 167
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我想先学考证课,丛哪里开始上课
刘艳红老师
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提问时间:03/07 11:06
#初级职称#
您好,你是要考什么证?
阅读 279
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什么是注册资本/股本,什么是实收资本/股本
文文老师
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提问时间:03/06 17:41
#初级职称#
注册资本就是营业执照上列明的注册资金,实缴了,就会变成实收资本
阅读 333
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第一年继续教育已完成100%为什么学分只有33合格证也有
赵老师
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提问时间:03/06 17:02
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这可能是由于系统同步延迟或未完成全部学习环节导致的。完成继续教育课程后,通常需要参加在线考试并提交评价,系统才会记录学分。如果已完成考试和评价,但仍未显示正确学分,建议重新登录学习平台查看,或联系继续教育相关部门进行咨询,确认学习记录是否已同步。 不同地区对于继续教育学分有不同规定,比如在宁夏地区,本年度继续教育实行学分分级管理,专业科目需在指定平台修满60/72学分,公需科目需单独在当地人社部门平台完成学习,两者缺一不可。你可以检查自己是否满足当地的学分要求。若在新疆参加网络教育,完成规定课时后,学分将在1-2个工作日内由平台自动同步至新疆会计人员服务平台,无需手动申报,可等待同步完成后再确认学分情况。 祝您学习愉快!
阅读 135
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老师您好,初级会计继续教育第一年已完成100%为什么学分只有33啊,而且考试也通过了,合格证也有,这是什么情况?
贾老师
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提问时间:03/06 17:00
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这可能是由于系统延迟或学分登记未及时更新导致的。根据规定,完成继续教育课程并通过考试后,通常需要10个工作日左右,系统才会同步记录学分。建议您先重新登录学习平台查看,确认是否已显示合格证和学分。如果仍未显示,可联系继续教育平台的客服,提供姓名和身份证号,让他们核实具体情况。另外,您也可以登录全国会计人员统一服务管理平台查询记录,如有问题可进一步联系财政部门处理。 祝您学习愉快!
阅读 128
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老师 初级会计 非流动资产这章感觉听的好懵 好难理解,能放弃吗,占分多少
董孝彬老师
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提问时间:03/06 16:44
#初级职称#
您好,大家都难的,中级的合并报表,我听了6遍呢,不要放弃
阅读 376
收藏 2
老师会计证和初级的报名时间是什么时候
家权老师
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提问时间:03/06 16:30
#初级职称#
初级的报名时间是上年12末或者1月初
阅读 294
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老师,小规模,季度超了30万,怎么缴税呢?比如开了44万,按44X1%缴税吗?
家权老师
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提问时间:03/06 15:05
#初级职称#
是的,就是那样子的哈
阅读 310
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收到机票高铁进项发票需要缴交花税吗
卫老师
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提问时间:03/06 12:48
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是想问印花税吗?收到机票高铁进项发票不需要缴纳印花税的,客运票(机票/高铁)不缴印花税,货运合同才缴。 祝您学习愉快!
阅读 149
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老师,前面讲利息不能提供证明按10%扣除,为什么这道题老师说不能扣啊?
暖暖老师
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提问时间:03/06 10:00
#初级职称#
你好,利息不可以,只能按地价款+开发费用乘以固定比例啊
阅读 290
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老师除自然人以外有哪些特殊情况不得开专票啊?
家权老师
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提问时间:03/06 09:51
#初级职称#
开的是免税发票就不能开专票
阅读 289
收藏 1
老师,这个例7中,税款由投资方承担什么意思啊
家权老师
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提问时间:03/06 09:37
#初级职称#
意思是那个180不计入实收资本,
阅读 291
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2021年12月1日,某企业“坏账准备--应收账 款”科目贷方余额为1万元。12月25日,收回已作坏账转销的应收账款1万元;12月 31 日,应收账款余额为130万元,经减值测试,应收账款的预计未来现金流量现值为 118 万元。不考虑其他因素,12月31日该企业应计提的坏账准备金额为( )万元。 A. 10 B. 12 C11 D13
家权老师
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提问时间:03/06 09:31
#初级职称#
12月31日该企业应计提的坏账准备金额为=130-118-1=11万,选C
阅读 252
收藏 1
项目中子项目要找个人施工队 如果科技公司承接一个项目 里面包含一个需现场施工的子项目 需要找个人施工队来做 这中间产生的人工费转账到个人 但是没和个人签署合同 他们也开不出发票 这样可以算是公司的临时工吗 走个税申报 劳务报酬 来申报工资 发放给这些工人 或者有没有其他合理合法的方法
秦老师
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提问时间:05/16 09:16
#初级职称#
您的问题属于经济法基础,已帮您转交,建议您到经济法基础答疑板查看详细解答。
阅读 1204
收藏 5
只有销售佣金计入合同取得成本。理解对吗?
郭老师
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提问时间:05/15 23:17
#初级职称#
不是,是主要是此项,这是为取得此合同时发生的增量成本,如我们在取得合同时,支付的费用是由客户承担,这也要计入合同取得成本
阅读 1117
收藏 0
存货盘亏的理解 存货盘亏,一般经营损失和非常损失分别指哪些情况?
郭老师
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提问时间:05/15 22:14
#初级职称#
1、一般是指管理不善的损失 2、是指的自然灾 害导致的损失
阅读 1482
收藏 6
消费税的复合计税 自产自用,委托加工,进口什么时候用复合计税
小赵老师
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提问时间:05/15 22:02
#初级职称#
白酒和卷烟,在自产自用、委托加工和进口环节都是复合计税,其中卷烟在批发环节加征也是复合计税。
阅读 1010
收藏 4
企业收回逾期的贷款利息需要缴纳消费税吗?
王一老师
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提问时间:05/15 21:13
#初级职称#
逾期贷款利息不是消费税征税范围。
阅读 830
收藏 3
职工薪酬不是不包括代扣代缴的个人所得税吗?那为什么在处理企业代扣代缴的个税时要借应付职工薪酬呢?
王一老师
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提问时间:05/15 20:23
#初级职称#
职工的个税,是包括在职工薪酬中,如公司经计算,要支付职工工资是6000元,最后实付职工5970,要代缴个税30 合计才是6000 所以,您说不包括在内,是不对的。
阅读 1548
收藏 7
税务所(分局)、稽查局的行政复议 何某对H市M县税务局{分局}作出的行政处罚行为不服后申请行政复议,M县税务局可以受理何某的行政复议。我的理解对吗?
小王老师
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提问时间:05/15 18:07
#初级职称#
理解正确。对税务所(分局)、各级税务局的稽查局的行政行为不服的,向其所属税务局申请行政复议。
阅读 1383
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必经复议和选择复议 必经复议就是行政复议范围里的征税行为,行政复议范围里除了征税行为外其他的都是选择复议。理解对吗?
郭老师
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提问时间:05/15 17:51
#初级职称#
是的,您的理解正确。
阅读 982
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企业会计固定资产 当月增加,次月计提折旧当月减少,当月不提折旧,这对了?
黄老师
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提问时间:05/15 17:12
#初级职称#
不对。 是当月新增,下月折旧,当月减少,当月还要折旧,不是不折 如是政府会计,则是当月新增,当月折旧,当月减少,当月不再折旧。
阅读 1500
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