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.请问老师，员工出差给的差旅费补助怎么做账？
朴老师 | 提问时间：02/08 09:08

#实务#

按部门入费用，借管理 / 销售 / 制造费用 — 差旅费，贷银行存款 / 其他应收款，有制度且不超标的补助免个税。

阅读 33

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老师，我2025年12月份补交以前年度（2018-2024）增值税款225198.11元，申报2026年增值税报表，主表出32栏出出来一个期末未缴税款（多缴为负数）-225198.11，这个啥意思
朴老师 | 提问时间：02/08 09:05

#税务#

32 栏负数 - 225198.11，就是系统把你补缴的这笔以前年度增值税，误判成了 “本期多缴税款”，不是真的多缴了，不用慌。处理：直接去电子税务局作废或更正这笔 2026 年 1 月的增值税申报，按补缴税款的正确口径重新申报，32 栏就会恢复正常，不会显示多缴。

阅读 46

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人力资源公司报工资，残保金谁申报
朴老师 | 提问时间：02/08 09:05

#税务#

残保金由与劳动者建立劳动关系的单位申报缴纳。

阅读 29

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老师，我们是运输公司，有时车不够用，就外请车辆帮忙运输，外请公司开进来的运费发票计销售费用还是主营业务成本呢？
朴老师 | 提问时间：02/08 09:04

#实务#

计入主营业务成本，且为主营业务成本 — 运输成本 / 外协运费

阅读 15

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春节过节红包怎么支出合适，我手里有一部分现金但是现金不够
郭老师 | 提问时间：02/08 09:00

#实务#

可以去提现金金额大的话，银行那边会要求你们提供明细

阅读 48

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非居民全面一次性奖金38599.99元应该怎么计算个税是在10%那一档吗
董孝彬老师 | 提问时间：02/08 08:59

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 57

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2026年2月份收到了年终奖，缴纳了个人所得税2000元。请问这笔年终奖是不是要到2027年才会汇算清缴？
郭老师 | 提问时间：02/08 08:58

#税务#

对的是的，是这个意思

阅读 67

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我们公司是生产销售油漆的企业销售客户的油漆120公斤，固化剂24公斤，还配套销售的油漆滚筒刷8个64元，这样公司不生产油漆滚筒刷销售它会有税务问题吗？还有就是要是税务没问题的话油漆滚筒刷的税收分类编码是多少？
朴老师 | 提问时间：02/08 08:57

#税务#

税务没问题：外购滚筒刷配套销售油漆，属正常兼营，分别核算、分开开票即可，无税务风险。税收分类编码：9603402000（油漆滚筒），名称 “油漆块垫及滚筒”。

阅读 37

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地板重新打磨，对方开的发票是建筑服务，固化地泵，金额有84000元，可以做维修费用吗？
朴老师 | 提问时间：02/08 08:56

#实务#

同学你好这个也可以

阅读 17

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公司绑定基本户时，银行大唐经理，往公户转了1分钱，怎么写分录
朴老师 | 提问时间：02/08 08:54

#实务#

同学你好借银行贷营业外收入

阅读 42

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老师，如果上个月已结账，本月发现上个月某供应商单价有问题，需要补差价，还没开发票，最正规的处理方法是？
朴老师 | 提问时间：02/08 08:54

#实务#

本月红字冲回上月错误入账金额；按正确单价重新入账，补记差价；让供应商出具单价调整确认单（盖章），无发票先暂估，后续取得合规发票再税前扣除。

阅读 37

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老师，如果上个月已结账，本月发现上个月某供应商单价有问题，需要补差价，最正规的处理方法是？
朴老师 | 提问时间：02/08 08:51

#税务#

场景 1：货物已在上个月入库（最常见）步骤 1：本月补差价的核心分录（调整成本 + 进项税）情况 A：需补付差价（对方少收了钱）借：原材料 / 库存商品（差价金额，不含税）借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（差价 × 适用税率）贷：银行存款 / 应付账款（差价含税总额）情况 B：需退回差价（对方多收了钱）借：银行存款 / 应收账款（差价含税总额）贷：原材料 / 库存商品（差价金额，不含税）贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）（差价 × 适用税率）步骤 2：调整上个月的成本结转（若已销售）如果上个月该货物已对外销售，会影响上个月的主营业务成本，需同步调整：借：以前年度损益调整（差价金额）贷：主营业务成本（差价金额）（若为退回差价，分录反向）步骤 3：结转以前年度损益调整借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整（退回差价则分录反向）场景 2：货物未入库，仅挂了预付账款补付差价分录借：预付账款（差价含税总额）贷：银行存款（后续收到发票时，按正确单价合并冲减预付账款）退回差价分录借：银行存款贷：预付账款（差价含税总额）

阅读 56

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请问如何计算盈亏平衡点
朴老师 | 提问时间：02/08 08:51

#实务#

核心公式（分包企业通用）盈亏平衡点（金额）= 固定成本 ÷ 毛利率盈亏平衡点（工程量）= 固定成本 ÷ （单平米 / 单工程量毛利）关键拆解（一步一步算）固定成本：不随工程量变的费用（管理人员工资、房租、设备折旧、固定管理费等）。毛利率：（分包总收入 - 材料 / 人工 / 机械等变动成本）÷ 分包总收入 ×100%。单工程量毛利：单平米 / 单吨 / 单米收入 - 对应单工程量变动成本。举个建筑分包例子（秒懂）固定成本：每月 20 万元项目平均毛利率：20% 盈亏平衡点（金额）= 20 万 ÷ 20% = 100 万元 / 月

阅读 25

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日记账的期初余额怎么设置
朴老师 | 提问时间：02/08 08:49

#实务#

同学你好是什么软件

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资产负债表的其它应收款，收不回来了，小微企业怎么做分录
朴老师 | 提问时间：02/08 08:45

#实务#

1. 用备抵法（规范）借：坏账准备 - 其他应收款贷：其他应收款 - 某单位 / 个人 2. 用直接转销法（小微企业最常用，一步到位）借：营业外支出 - 坏账损失贷：其他应收款 - 某单位 / 个人

阅读 41

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老师，我们去年还有很多运费没有发票，有个人的和物流公司的都是送货的。业务员合计出来要找别的快递公司开，行吗。
郭老师 | 提问时间：02/08 08:37

#实务#

有风险这种属于虚开发票个人可以去税务局代开物流公司，他开不了发票吗？

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会计软件做账，我付了货款，对方没有开发票我要写什么样的科目，能够迅速的判断出对方欠发票那借：预付账款贷：银行存款收到发票再怎么写科目借：原材料或库存商品贷：预付账款是不是这样就行了，等于说不经过应付账款科目了
朴老师 | 提问时间：02/08 08:23

#实务#

1. 付款未收票（核心分录）借：预付账款 - 某供应商贷：银行存款 2. 收到发票且货到（最常用，必加进项税）借：原材料 / 库存商品借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：预付账款 - 某供应商 3. 只收票未到货（备选）借：在途物资借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：预付账款 - 某供应商

阅读 50

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老师好我们公司属于分包性质建筑行业购买的原材料钢材前面会计把原材料全部计入到工程物资里面我怎么去调账
朴老师 | 提问时间：02/08 08:20

#实务#

分两种情况 1. 钢材已用于项目（最常见）借：工程施工 - 合同成本 - 材料费（XX 项目）贷：工程物资 2. 钢材未领用，还在仓库借：原材料 - 钢材贷：工程物资

阅读 17

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我们老板用私人卡号收客户的款然后又把这些钱用来采购办公用品，再来跟我报销，比如她收了客户10万，用来付供应商15万，我除了要分别记入收入和成本，还要体现其他应付款5万吧，收入和支出做差也是她的往来吧
郭老师 | 提问时间：02/08 08:00

#实务#

其他应收款或者其他应付款余额是50,000 借其他应收款10万贷主营业务收入，应交税费借库存商品贷其他应收款50,000

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暂估入库，是含税价还是不含税价？一般纳税人
董孝彬老师 | 提问时间：02/08 07:56

#实务#

您好，不含增值税，财务入账的金额一般是未税金额，除非这个是不能抵扣的，比如福利费、业务招待费等

阅读 29

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老师，为什么每个月工资需要计提，每个月发放社保的工资基础是什么
郭老师 | 提问时间：02/08 07:35

#事业单位#

工资计提是会计权责发生制的直接体现。根据这一原则，收入和费用应在它们发生的期间确认应付职工薪酬科目核算的内容里面包含着工资缴纳社保的缴费基数是上年平均工资

阅读 62

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5万元存一年定期利息是多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/26 20:53

#会计实务#

根据题目提供的信息，存款金额为5万元，存期为一年。要计算定期利息，我们需要知道存款的利率。假设存款的年利率为r，那么定期利息可以计算为：定期利息 = 存款金额 × 年利率根据题目提供的信息，我们无法确定具体的年利率，所以无法准确计算定期利息。如果题目中提供了年利率，我们可以代入公式计算出定期利息。

阅读 1584

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邮政银行5万元存三年定期利息是多少
王一老师 | 提问时间：12/26 20:49

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出邮政银行存款的利息。首先，我们需要知道邮政银行的定期存款利率。假设利率为3%。利息 = 存款金额 × 存款年限 × 利率 = 50000 × 3 × 0.03 = 4500 元所以，邮政银行5万元存三年定期的利息为4500元。

阅读 15396

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现金流量表中的投资活动现金流量净额如何与资产负债表中的固定资产净值变动进行勾稽？
秦老师 | 提问时间：12/26 20:44

#会计实务#

在现金流量表中，投资活动现金流量净额反映了企业在一定期间内进行的投资活动所产生的现金流量。而资产负债表中的固定资产净值变动反映了企业在同一期间内固定资产的变动情况。要进行现金流量表中投资活动现金流量净额与资产负债表中固定资产净值变动的勾稽，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，查看资产负债表期初和期末的固定资产净值，计算固定资产净值的变动额。变动额 = 期末固定资产净值 - 期初固定资产净值。 2. 然后，查看现金流量表中投资活动现金流量净额的项目，包括购买固定资产所支付的现金和出售固定资产所收到的现金。 3. 对于购买固定资产所支付的现金，将其累加，并与固定资产净值的变动额进行比较。如果两者相等或接近，则说明投资活动现金流量净额与固定资产净值变动勾稽。 4. 对于出售固定资产所收到的现金，将其累加，并与固定资产净值的变动额进行比较。如果两者相等或接近，则说明投资活动现金流量净额与固定资产净值变动勾稽。需要注意的是，由于现金流量表中的投资活动现金流量净额是基于现金支付和收到的情况，而固定资产净值变动是基于资产价值的变动情况，因此两者可能存在差异。这可能是由于固定资产的折旧、摊销、评估增值等因素导致的。在进行勾稽时，应该考虑这些因素的影响。

阅读 1505

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利润百分比怎么算计算公式
欧阳老师 | 提问时间：12/26 20:30

#会计实务#

利润百分比是用来衡量企业盈利能力的指标，计算公式如下：利润百分比 = (净利润 / 销售收入) × 100% 其中，净利润是企业在一定期间内的总收入减去总成本后的剩余金额，销售收入是企业在同一期间内的总销售额。将净利润除以销售收入，再乘以100%即可得到利润百分比。

阅读 4643

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1分利息10万一年多少钱
秦老师 | 提问时间：12/26 20:23

#会计实务#

根据题目描述，利息率为1分（0.01元）/每年，本金为10万（100,000元）。利息计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间利息 = 100,000元 × 0.01元/元 × 1年 = 1,000元所以，一年的利息为1,000元。

阅读 1117

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一般而言,大数据处理流程可分为哪些步骤?
秦老师 | 提问时间：12/26 20:13

#会计实务#

一般而言，大数据处理流程可分为以下几个步骤： 1. 数据收集：从各种数据源中获取数据，包括结构化数据（如数据库、电子表格）和非结构化数据（如文本、图像、音频等）。 2. 数据清洗：对收集到的数据进行清洗和预处理，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等，以确保数据的准确性和完整性。 3. 数据存储：将清洗后的数据存储到适当的存储介质中，如关系型数据库、数据仓库、Hadoop等。 4. 数据分析：对存储的数据进行分析，包括数据挖掘、统计分析、机器学习等方法，以发现数据中的模式、趋势和关联性。 5. 数据可视化：将分析结果以可视化的方式展示，如图表、报表、仪表盘等，以便用户更直观地理解和使用数据。 6. 数据应用：将分析结果应用于实际业务场景中，如决策支持、市场营销、客户关系管理等，以实现数据驱动的业务价值。需要注意的是，大数据处理流程并非线性的，各个步骤之间可能存在交互和迭代，需要根据具体情况进行灵活调整。此外，大数据处理还需要考虑数据安全和隐私保护等问题，确保数据的合规性和安全性。

阅读 1384

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投资性资产和固定资产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/26 20:06

#会计实务#

投资性资产和固定资产是会计上两个不同的概念。投资性资产是指企业为了获取长期投资回报而持有的资产。这些资产通常是用于出租、出售或以其他方式获取投资回报的，而不是用于直接生产货物或提供服务。投资性资产包括股票、债券、房地产投资、以及其他企业的股权等。固定资产是指企业用于生产或提供服务的长期资产。这些资产通常是持有超过一年的，用于支持企业的日常运营。固定资产包括房屋、土地、机器设备、车辆等。区别： 1. 用途不同：投资性资产是为了获取投资回报而持有的，而固定资产是用于企业的生产或服务提供。 2. 时间持有期限不同：投资性资产通常是短期持有，可以随时出售或转让，而固定资产是长期持有，用于企业的长期运营。 3. 会计处理不同：投资性资产通常按公允价值计量，并根据市场价值进行定期评估；固定资产通常按成本计量，并根据折旧规定进行定期折旧。需要注意的是，投资性资产和固定资产在实际运营中可能存在一定的重叠，具体的划分需要根据企业的经营特点和会计准则的规定来确定。

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5万存5年定期利息多少
王一老师 | 提问时间：12/26 20:03

#会计实务#

要计算5万存5年定期的利息，我们需要知道存款的年利率。假设年利率为r。根据定期存款的计算公式，利息=本金 × 年利率 × 存款年限。利息 = 5万 × r × 5 所以，利息的数额取决于年利率r的大小。如果提供了年利率的信息，我们可以计算出具体的利息数额。

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3万元存三年定期利息是多少
秦老师 | 提问时间：12/26 20:01

#会计实务#

根据问题描述，我们可以使用以下公式来计算定期存款的利息：利息 = 本金 * 年利率 * 存款年限其中，本金为3万元，存款年限为3年。根据题目没有给出年利率，所以无法计算出具体的利息数额。年利率是根据银行利率、存款类型和存款期限等因素来确定的，可以通过查询银行利率表或咨询银行工作人员来获取准确的年利率。

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