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一般纳税人的企业组织机构代码是哪几位
刘艳红老师
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提问时间:03/27 12:09
#税务#
您好 15位码 一般纳税人的企业组织机构代码是15位码,由6位行政区划码和9位国家质量监督检验检疫总局编制的组织机构代码组成。 具体来说,这15位码的构成如下: 前6位为地区码,对应国家税务总局下达的纳税人代码中的1-2位省、市代码和3-6位地区代码1。 后9位为组织机构代码证的9位数,由国家质量监督检验检疫总局编制
阅读 77
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小规模开不动产经营租赁,可以选择5个点吗?
小菲老师
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提问时间:03/27 11:49
#税务#
同学,你好 老项目,可以5%
阅读 71
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个体工商户,25年收入报的是0,不小心又填的其他收入抖音上的31.17,交完A表的税,我又把B表整成0收入了,A表又改不了0收入,这可咋整啊,老师,
董孝彬老师
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提问时间:03/27 11:48
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 99
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老师您好,请问下去年5月开的公司,没发生业务,只有工资和公司考证费支出,考证费发票有一个税额30元,待认证,要注销公司了,这个金额要退税还是直接冲去?
小赵老师
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提问时间:03/27 11:45
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业依据财税〔2005〕165号文件申请注销,账上留抵进项税不能申请退税,这种情况下不需要做专门的账务处理。因为企业注销时,留抵税额无法使用和退还,税务机关会核对税务情况确保无欠税等,留抵税额直接作废,所以您公司考证费发票待认证的30元税额无需申请退税,也不用做账务上的冲减处理,直接作废即可。 祝您学习愉快!
阅读 131
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我们公司代扣个税按稿酬所得申报(合同、发票上都标明了稿酬),但老师汇算清缴的时候提示这笔应该按照劳务申报,这个怎么办
刘艳红老师
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提问时间:03/27 11:45
#税务#
您好,可能是若单位在扣缴端提交了申报,但尚未完成税务局系统的处理流程,个人端可能暂时无法显示该记录。需等待申报数据通过税务系统审核并同步至个人端
阅读 57
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给境外客户提供模具而收取使用费,这模具不出口,是否能按0%或者6%服务费发票来开
家权老师
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提问时间:03/27 11:45
#税务#
不能开 0% 税率,也不能开 6% 服务费,必须按 13% 开票(销售货物 / 有形动产租赁)。 一、为什么不能 0% 或 6%? 1. 模具不出口 → 不适用 0% 出口退税 0% 税率(出口退税) 要求:货物报关离境、实际出口。 你的模具留在境内使用、未报关、未离境 → 不属于出口货物。 跨境服务 0% 仅限:完全在境外消费的研发 / 设计 / 软件 / 信息系统等服务国家税务总局12366纳税服务平台。 模具使用费≠跨境服务 → 不适用 0%。 2. 模具是有形动产 → 不属于 6% 服务 6% 适用于:现代服务 / 生活服务(咨询、技术、信息、鉴证等)中国政府网。 你收取的是模具使用费: 模具所有权归境外客户:属于销售货物(13%) 模具所有权归你:属于有形动产经营租赁服务(13%) 模具是有形动产 → 税率 13%
阅读 51
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在单位的个税扣缴端上,为什么单位申报记录查询里面有这个员工的申报,但在个人扣缴明细里却显示查询不到?
刘艳红老师
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提问时间:03/27 11:41
#税务#
您好,可能是若单位在扣缴端提交了申报,但尚未完成税务局系统的处理流程,个人端可能暂时无法显示该记录。需等待申报数据通过税务系统审核并同步至个人端
阅读 50
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老师公司规模比较小,只有一个会计,财务负责人可以设置成法人吗,还是必须是会计担任
家权老师
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提问时间:03/27 11:41
#税务#
财务负责人可以设置成法人的哈
阅读 74
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集团内成员公司,A公司部分人员在本公司发工资缴纳社保,实际工作核算单位是B公司,为了核算方便A每月开人力资源外包发票给B公司,请问去开票编码结合今年新政,开*人力资源服务*劳务派遣服务还是*人力资源服务*借调服务费呢,双方都是一般纳税人,之前一直开开*人力资源服务*劳务派遣服务税率6%专票
李老师
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提问时间:03/27 11:38
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据业务实质,A公司部分人员在A公司发工资并缴纳社保,但实际工作由B公司核算和管理,这种情形更符合“人力资源外包”或“借调服务费”的特征,而非典型的“劳务派遣服务”。劳务派遣服务的核心特征是用工单位直接管理派遣员工,而工资和社保由派遣公司承担。 1.如果A公司仅负责工资和社保的发放,B公司负责实际用工管理,且A公司并未与员工签订劳动合同,则该业务实质更接近“人力资源外包”或“借调服务费”。 2.根据今年新政,若业务实质为“人力资源外包”或“借调服务费”,应选择开票编码为“*人力资源服务*借调服务费”,适用6%的增值税税率。 3.若继续开具“*人力资源服务*劳务派遣服务”,需确保业务符合劳务派遣的法律关系,即A公司与员工签订劳动合同,B公司仅使用员工,否则存在税务风险。 因此,建议根据实际业务情况选择“*人力资源服务*借调服务费”开票。 祝您学习愉快!
阅读 132
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老师好,做工商年报时被投资企业是年报年度内注销了,那么年报要把这家被投资企业删除吗
刘艳红老师
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提问时间:03/27 11:38
#税务#
您好,这个是什么时侯注销的?
阅读 59
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我自己目前25年在别的公司还报工资,然后现在名下只有一个个体户营业执照,现在该怎么申报啊老
家权老师
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提问时间:03/27 11:31
#税务#
那么你的个体户只申报生产经营个税,不申报工资个税
阅读 81
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老师那个年底汇算清缴挂往来太多了个人往来老板是不是要调增
小菲老师
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提问时间:03/27 11:28
#税务#
同学,你好 不需要的。 其他应收款,要注意,会当作分红
阅读 40
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老师你好,企业减资存在个税问题吗
家权老师
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提问时间:03/27 11:21
#税务#
减资不分红,不转股就不涉及个税问题
阅读 61
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老师我们租进来的地建了那种板房玻璃房,是不是要同时缴纳土地增值税和房产税?
小赵老师
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提问时间:03/27 11:19
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是。 租进来的地建板房或玻璃房,通常涉及的税费是房产税和城镇土地使用税,而不是土地增值税。 1.房产税由产权所有人缴纳,但若租赁合同中约定由承租方承担房产税,则需按约定执行。 2.城镇土地使用税由土地使用权人缴纳,即出租方,除非合同另有约定。 3.土地增值税一般是在土地或房产转让时才涉及,租赁行为不涉及土地增值税。 因此,租进来的地建板房或玻璃房,通常只需缴纳房产税和土地使用税,不涉及土地增值税。 祝您学习愉快!
阅读 101
收藏 0
老师,企业购置或自建的彩钢房需要缴纳房产税和土地税吗?
家权老师
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提问时间:03/27 11:17
#税务#
是的,需要交房产税和土地税的
阅读 46
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黄酒销售企业跟酒厂采购酒液(酒液是酒厂自产的,非销售企业委托加工),销售企业自行采购酒瓶和外包装让酒厂代灌装和包装。这样酒厂计算缴纳消费税时需要把代包装的服务费加进去售价中计算吗?
暖暖老师
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提问时间:03/27 11:17
#税务#
你好,不计入,黄酒是从量计征消费税,只与销售数量有关
阅读 49
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老师我们公司大概有100万预收款是不是根据新的增值税吗?收到预收款的当月就要申报增值税?
家权老师
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提问时间:03/27 11:13
#税务#
是的 服务业的预收款当月就要申报增值税
阅读 42
收藏 0
老师,2025年付了运费,没开发票,我做账时入了运费,2025年1月开了发票,小企业会计准则,这种要如何处理?
家权老师
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提问时间:03/27 11:07
#税务#
直接把运费发票附在上年的凭证后边就行
阅读 75
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老师登录自然人这个,这是啥意思啊
家权老师
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提问时间:03/27 11:05
#税务#
先补全被投资单位的税费种认定(推荐,从根源解决) 让被投资单位的办税人员登录电子税务局 进入路径:我要办税 → 综合信息报告 → 税费种认定 申请新增:个人所得税 - 利息、股息、红利所得 税种 等待税务机关审核通过(一般 1 个工作日内) 审核通过后,回到你当前申报页面,重新发起申报即可正常走流程
阅读 80
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资产负债表不平,怎么找原因?老师
小菲老师
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提问时间:03/27 11:05
#税务#
同学,你好 你看差额。看能不能对应分录
阅读 77
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公司买二手车回来,再把二手车卖出来,作为库存商品的那种,增值税税率是多少,现在二手车销售企业的税率是多少
于老师
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提问时间:03/27 10:59
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司购入二手车作为库存商品再销售,属于销售货物行为,适用的增值税税率为9%。 如果是小规模纳税人,适用3%征收率(2026年现行有效)。 如果是小规模纳税人且符合优惠政策,可减按1%或免税(视具体政策而定)。 如果是小规模纳税人销售自己使用过的固定资产,可按2%征收率减按1%或免税(视具体政策而定)。 祝您学习愉快!
阅读 171
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您好,公司是一般纳税人,卖五金的,公司就夫妻两个人,都没有交职工社保,有人说公司必须得有人交社保,不然以后交不了个税,有这个规定吗
刘艳红老师
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提问时间:03/27 10:55
#税务#
您好,工资还是正常申报,小公司没有强制
阅读 70
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公司是一般纳税人,夫妻两个人,从来没有在公司缴纳社保,有人说公司必须有人交社保,不然以后不能申报个税了,有这个规定吗,我是山东省青岛市的
刘艳红老师
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提问时间:03/27 10:50
#税务#
您好,这种小公司的话,公司没有开通,也没有强制
阅读 72
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我司是园林绿化公司,平时是开6%的绿化养护服务发票给客户,主要是人工为主。现在我司收到合作社开来的农产品销售发票——园艺产品,请问我司可以按9%来抵扣进项吗?
家权老师
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提问时间:03/27 10:49
#税务#
你们承接的是绿化工程,可以抵扣进项
阅读 80
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厂车年审费记啥会计科目
小菲老师
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提问时间:03/27 10:45
#税务#
同学,你好 管理费用-年审费
阅读 42
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老师好,我公司现做股权转让,税务局看了我提供的财务报表,说我公司的预收挂账太大,预收挂账了90万,现让我梳理一下账,是让我做收入的确认码?
刘艳红老师
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提问时间:03/27 10:45
#税务#
您好,是的,就是这个意思,要把这个确认收入
阅读 55
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住宿发票开的*旅游服务*代订住宿费,是不是不能入差旅费,进福利费
家权老师
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提问时间:03/27 10:44
#税务#
是团建发生的才可以计入福利费
阅读 55
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25年还是小规模纳税人,从26年1月起是一般纳税人了,如果公司有合同进账,怎么能不纳税(减少纳税)或合理避税?是否需要另注册一家公司,两个配合,应该从哪些方面去考虑呢?
刘艳红老师
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提问时间:03/27 10:40
#税务#
您好,你是指小规模时签的合同吗?
阅读 39
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暂估收入需要用待转销项税吗(符合收入确认,但是款项没有收到),还是说直接用应交税费-应交增值税销项税额?
家权老师
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提问时间:03/27 10:33
#税务#
符合收入确认,就需要直接用应交税费-应交增值税销项税额
阅读 50
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请问去年凭证运保费差额本记营业外收入,做错了记在汇兑损益反而减少了利润,今年是要红冲之前的凭证,再记入到未分配利润,2025年汇算调增这样可以吗?
家权老师
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提问时间:03/27 10:33
#税务#
要先修改25年的,报表,再做汇算
阅读 77
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