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老师 有11个不同地区的项目 是开票预缴 现在我要算出交多少附加税 能算出来吗
小菲老师
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提问时间:03/27 10:08
#税务#
同学,你好 可以,附加税是根据增值税来算的,一般是12%
阅读 72
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今年3月税管员联系,要做去年第四季度的进项税额转出,补税的时候产生了滞纳金,这个滞纳金要加到去年第四季度的报表里吗?我是这样处理的,税额计提的数加到了第四季度报表里,税款缴纳数放在今年第一季度财报里,滞纳金打算放到今年第一季度的报表里,这样处理对不对?
范老师
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提问时间:03/27 10:07
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,滞纳金不应加到去年第四季度的报表里。你目前的处理方式基本正确,但需要稍作调整。具体如下: 1.税额计提部分应计入去年第四季度的报表,因为该部分税额对应的是去年第四季度的业务,属于当期的税务调整事项。 2.税款实际缴纳的金额应放在今年第一季度的报表中,因为实际缴纳税款发生在2026年第一季度,属于当期现金流出。 3.滞纳金应放在今年第一季度的报表中,因为滞纳金的产生和支付时间通常与实际缴纳税款的时间一致,且滞纳金本身属于费用类支出,应计入实际发生期间的费用。 因此,你的处理方式是合理的,但需确保在报表附注中对上述调整事项进行说明,以便财务报表使用者理解相关调整的背景和原因。 祝您学习愉快!
阅读 87
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您好,老师,我想咨询一下,猪肉在零售批发环节,增值税免税吗?
家权老师
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提问时间:03/27 10:01
#税务#
是的,猪肉在零售批发环节,增值税免税的哈
阅读 43
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怎么去控制税负率
暖暖老师
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提问时间:03/27 09:57
#税务#
你好税负=实际缴纳的税款/收入,就这两个指标
阅读 39
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税负率什么时候算
家权老师
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提问时间:03/27 09:55
#税务#
同学,你好 企业税负率=需要交的税/不含税收入
阅读 41
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你好老师,请问一年5000块钱的房租,房东需要交多少房产税
刘艳红老师
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提问时间:03/27 09:52
#税务#
您好,这个是商用的还是自住的?
阅读 41
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老师大额医疗150的分录怎么写
家权老师
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提问时间:03/27 09:50
#税务#
那个还是计入管理费用-社保费-补偿医保费
阅读 72
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老师,2025年12月工资,我计提的工资比实际发的工资少了200元,这种要如何处理?跨年了,发放是2026年1月发放的,小企业会计准则?
家权老师
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提问时间:03/27 09:42
#税务#
那么要在12月补计提200的,
阅读 75
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老师 我25年年底的暂估 在26年汇算前冲了暂估 发票开进来就可以了吧
家权老师
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提问时间:03/27 09:40
#税务#
是的,就是那样子的
阅读 52
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老师,第4问代扣代缴个人所得税怎么算?
暖暖老师
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提问时间:03/27 09:40
#税务#
代扣代缴个人所得税的计算 (1000-800)*20%=40万
阅读 77
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1. 保险公司打款到公司银行账户(代收理赔款2000元) 2. 公司将理赔款转给修理厂(支付修理费2000) 3. 修理厂开具发票给公司(确认修理费用2000 会计分录怎么录。2和3的分录来往能平,第一比代收的款怎么录老师
刘艳红老师
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提问时间:03/27 09:33
#税务#
您好,收到 借:银行存款 贷:其他应付款 支付再做相反的分录
阅读 47
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你好老师,我这边有家公司工商年检时,注册资本没有在规定的期限内实际缴纳,我年报时应该怎么做?
家权老师
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提问时间:03/27 09:29
#税务#
没实缴的就不需要填,填认缴的金额
阅读 46
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老师你好,之前填报固定资产,已经有一次性折旧了,年底要求一次性调整复算清缴,里面在哪里填写?
小菲老师
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提问时间:03/27 09:22
#税务#
同学,你好 年底要求一次性调整复算清缴? 什么意思。是不要一次性折旧了吗?
阅读 53
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老师,我司注册了一个物流公司,没有自己的车辆,有个人车辆**我司,是不是这个车辆的油费,路费,人工费就可以在我司做费用,谢谢老师
家权老师
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提问时间:03/27 09:22
#税务#
可以的,那些可以做费用的
阅读 59
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老师,做汇算清缴前,先报送财报, 资产负债表 应付账款是负数 我要做重分类再报送吧
家权老师
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提问时间:03/27 09:15
#税务#
是的,存在负数就要重分类的哈
阅读 35
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老师,我是小规模,注册是河北,和北京的公司签的施工合同,工地在天津,预缴哪里的税款呢?合同额几万块钱
于老师
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提问时间:03/27 09:14
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 预缴税款的地点是在施工地,也就是天津。 根据规定,异地施工需要在施工地预缴增值税。 对于小规模纳税人,一般按3%的征收率预缴。 合同金额几万元,按3%计算即可。 具体操作可通过电子税务局完成,无需回机构所在地处理。 祝您学习愉快!
阅读 91
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老师,请问一下,个体工商户能开建筑服务的发票吗?能开外经证预缴税金吗?
家权老师
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提问时间:03/27 09:14
#税务#
你有建筑资质才可以开的,异地项目需要开外经证
阅读 70
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老师,小规模季度收入低于30万免交增值税,是必须每月都低于10万,还是季度总和低于30万就行?
家权老师
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提问时间:03/27 09:13
#税务#
还是季度总和低于30万就行
阅读 56
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老师, 发票内容开办公室装修劳务和材料。请问入哪个科目
家权老师
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提问时间:03/27 09:12
#税务#
那个计入长期待摊费用-装修费
阅读 68
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单位是做线上教育的,现在要注销,写情况说明,我们的推广费用比较高,占比90%,亏本经营状态,咋写呢?让领导认同审批通过
小菲老师
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提问时间:03/27 09:04
#税务#
同学,你好 你就写:教育培训行业大环境严峻,公司加大推广力度,还是无法使企业扭亏转盈,因此需要注销企业。
阅读 42
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老师,请问下,每个季度都因为有利润交了企业所得税,那年终汇算的时候还要交吗
邹老师
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提问时间:03/27 09:03
#税务#
你好,如果汇算清缴的时候做了纳税调增应纳税所得额(比如有业务招待费支出),是需要补交相应税款的
阅读 43
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个体户,个人所得税核定征收的。请问一下是不是不需要做年度经营所得清算申报?
家权老师
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提问时间:03/27 09:01
#税务#
是的,那个不需要做年度经营所得清算申报
阅读 36
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上市股份有限公司怎样变更股权
朴老师
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提问时间:03/27 08:54
#税务#
上市股份有限公司变更股权:先内部审批、签转让协议,按规披露公告,通过交易所完成交易过户,再办工商和登记结算变更。
阅读 41
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老师,收到这个专票可以抵扣吗,怎么做账
家权老师
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提问时间:03/27 08:50
#税务#
是员工出差发生的就可以抵扣
阅读 58
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你好老师,请问学校是一般纳税人,学校开的文具店跟奶茶店,收入入食堂的账,要上税嘛,还是可以跟食堂账一起免税
家权老师
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提问时间:03/27 08:49
#税务#
那些是要交税的,不是免税的
阅读 46
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老师,我们当月有国内国外收入,比如国外550万,国内300万,税负4%,我这个月需要扫描多少进税合适呢? 还有我们不想走退税,想把外销的进项给内销抵扣,这样的话怎么做好点?
朴老师
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提问时间:03/27 08:46
#税务#
按 13% 税率算,进项税额需≥5 万;外销免税进项不退税,直接参与内销抵扣,做好核算与资料留存。
阅读 95
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老师您好,填写火炬报表的时候应该注意哪些问题,以前没有填写过
暖暖老师
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提问时间:03/27 08:26
#税务#
你好,要跟财务报表的数据一致就可以
阅读 43
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公司和施工方签的合同是100 万,但因为施工方人员的配备不满 足要求,我公司付货款时只付99 万,扣除1万的罚款。发票还是按 100万开来,这1万对应的进项可 以抵扣吗?相关的政策是哪一条?
苏晓燕老师
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提问时间:03/27 08:17
#税务#
您好,您这个1万元不能抵扣,这个罚款相当于应税交易行为中折让,对方应该开具红字发票列支
阅读 72
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老师,我司注册了一个物流公司,没有自己的车辆,找的外边私人车拉的货,能开运输票吗?有什么风险吗?谢谢老师
朴老师
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提问时间:03/27 08:13
#税务#
可以开运输票,但需按无车承运合规操作,签真实合同、留存完整资料、四流一致;否则有虚开发票、补税罚款甚至刑责风险。
阅读 87
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老师,我司法人是A,只有一个股东也是A,公司有住宅,出租给了法人,有没有什么风险?
朴老师
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提问时间:03/27 08:06
#税务#
一人公司出租房产给法人,易引发财产混同和税务不合规,可能导致股东承担无限责任及补税罚款。 签订公允价格租赁合同,对公收 / 付租金,开票入账并依法纳税
阅读 58
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