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老师，25年的专项附加扣除，1月份申报个税点下载就行了吗，不用是迁移吧？
小菲老师 | 提问时间：01/19 10:18

#税务#

同学，你好嗯嗯，就可以了

阅读 18

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请问建筑业税负多少？增值税企业所得税
家权老师 | 提问时间：01/19 10:11

#税务#

没有全网公布税负的，据实申报就行

阅读 22

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你好，老师第四季度需要交所得税。是需要计提所得税吗？还是先结账？怎么做分录？先操作哪步骤？
文文老师 | 提问时间：01/19 10:09

#税务#

是需要计提所得税，可先计提，再结转损益

阅读 54

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在电子税务局报税时，我的办税员会计请假了，我在系统上是财务负责人和法人，能报税么，还要先操作身份改变
文文老师 | 提问时间：01/19 10:06

#税务#

在系统上是财务负责人和法人，能报税的

阅读 29

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增值税法取消了5%的征收率吗？以前5%是什么？
家权老师 | 提问时间：01/19 10:03

#税务#

是的，增值税法取消了5%的征收率

阅读 16

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老师你好，已计入成本费用的职工薪酬和实际支付給职工的应付职工薪酬去哪儿取数？
家权老师 | 提问时间：01/19 09:59

#税务#

事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

阅读 17

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企业注销时实收资本怎么处理？实收资本100完万，现金有100万，实收资本还给股东需要交税吗？
家权老师 | 提问时间：01/19 09:56

#税务#

实收资本还给股东不需要交税

阅读 26

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公司一个员工，他的社保在另一个公司上，那我们公司给他申报个税，要按照劳务费申报么
文文老师 | 提问时间：01/19 09:53

#税务#

不用，正常按工资申报即可

阅读 16

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老师出售二手车辆开了发票可以直接，借，其他应收款，贷，固定资产清理，应交增值税税吗？
小菲老师 | 提问时间：01/19 09:53

#税务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 67

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你好老师，就是厂房在建买的材料和设备材料，具体发票进来不清楚用到哪台设备的这个我可以先做到哪里去啊
文文老师 | 提问时间：01/19 09:51

#税务#

你好，可先计入在建工程

阅读 26

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社保延迟缴纳有滞纳金的怎么做会计分录
小菲老师 | 提问时间：01/19 09:44

#税务#

同学，你好借：营业外支出贷：银行存款

阅读 14

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老师，我单位在24年购进一辆清扫车价值8万，今年10月该车被退回并取得了对方开来的8万红字发票，在会计上我该怎么入住？在所得税季度申报我该怎么操作？
暖暖老师 | 提问时间：01/19 09:40

#税务#

你好，借累计折旧固定资产清理贷固定资产同时抵扣的进项税额转出

阅读 36

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老师，公司的车卖给私人，没有增值税，是二手车商那里开的票，账务要怎么处理
小菲老师 | 提问时间：01/19 09:39

#税务#

同学，你好借：销售费用贷：固定资产清理应交税费-应交增值税-销

阅读 21

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老师好，请问在申报企业所得税时，系统自动出来的已计入成本费用的职工薪酬和已计入成本费用的职工薪酬税局是从哪里获取的呀？我看我的个税申报表上不是这个数呀，这会儿在申报四季度的企业所得税，就算用10-12月三个月的收入额，工资表上的应发工资这个数合计得不到这个数
朴老师 | 提问时间：01/19 09:38

#税务#

数据来源：系统自动带出的职工薪酬数据，来自企业往期企业所得税申报表填报数据，部分地区会结合社保缴费基数等数据交叉校验，不直接取自个税申报表。差异原因：一是统计口径不同，企业所得税口径含工资、福利费、社保企业承担部分等，个税和工资表口径范围更窄；二是所属期确认原则不同，企业所得税按权责发生制，个税按收付实现制；三是系统可能带往期历史数据，与当期实际数不符。处理建议：以当期会计账簿为准，手动调整申报表数据，留存相关凭证备查，差异大时联系主管税局

阅读 60

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请问合伙企业，其中一个人合伙人的工资2万，另一个没发时，在报经营所得时，是加在一个人上申报，还是总的利润加上，按合伙比例上报
文文老师 | 提问时间：01/19 09:37

#税务#

总的利润加上，按合伙比例上报

阅读 29

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老师你好，我是一家房地产企业，请问，公司项目己竣工，还整体未验收备案，部分客户己经办理了入住手续，我们公司什么时间给开具全额发票，不会引起税务风险
郭老师 | 提问时间：01/19 09:37

#税务#

房屋交付了，你就可以开

阅读 16

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老师好，企业所得税正常弥补亏损年限是五年吗？企业筹办期间的开办费是不是可以延长弥补年限
家权老师 | 提问时间：01/19 09:36

#税务#

是的，企业所得税正常弥补亏损年限是五年，筹建期间不算亏损年度

阅读 47

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小规模缴纳上个季度的增值税怎么做会计分录
文文老师 | 提问时间：01/19 09:35

#税务#

借：应交税费-应交增值税贷：银行存款

阅读 18

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请问老师，12月要做利润分配未分配利润这个科目吗？
文文老师 | 提问时间：01/19 09:35

#税务#

12月要做利润分配未分配利润这个科目。

阅读 57

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评估的固定资产需要计提折旧吗
文文老师 | 提问时间：01/19 09:30

#税务#

入账的固定资产，要折旧

阅读 13

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结账检查出现这个，有事吗老师
家权老师 | 提问时间：01/19 09:29

#税务#

那个只是提示，自己检查是否发生了那些费用？

阅读 35

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应收账款账面上的金额应该怎么结转或者直接支付货款可以吗？
文文老师 | 提问时间：01/19 09:29

#税务#

收到款项，可平应收账款

阅读 16

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根据财会【2020】9号文件，民办非企业单位收到的开办资金直接计入净资产，这笔开办资金是否需要缴纳企业所得税？
文文老师 | 提问时间：01/19 09:27

#税务#

这笔开办资金，不需要缴纳企业所得税

阅读 289

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老师，你好，请问公司发拖欠的工资，比如发4.5.6工资，可以银行直接发合计数，然后备注是这三个月的工资吗
家权老师 | 提问时间：01/19 09:26

#税务#

可以的，就那样发放就行

阅读 14

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老师你好，我们是制造业，购买的机器社保，技术服务费，原材料这写都是按照不含税缴纳印花税吗，类型要怎么分不全是买卖合同吧
文文老师 | 提问时间：01/19 09:20

#税务#

技术服务按技术合同原材料，机器按买卖合同

阅读 20

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老师这个增值税年度怎么结转
家权老师 | 提问时间：01/19 09:19

#税务#

那个不需要结转，平时正确申报了增值税就行

阅读 31

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有没有审计老师：小企业会计准则，2025年12月调整了一笔2023年误记为主营业务收入的分录，这样调的：贷主营业务收入负数贷预收账款。没有调整2023年汇算清缴申报表和增值税报表，这样可以吗，25年增值税收入比企业所得税收入大，汇算清缴提交申报时我见网上遇到这种情况的都需要写个差异说明，该如何写：调整2023年预收账款误记主营业务收入可以吗
郭老师 | 提问时间：01/19 09:18

#税务#

可以可以这么做的

阅读 37

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老师您好，养殖场个体，增值税减免减税性质代码选哪个呢
文文老师 | 提问时间：01/19 09:09

#税务#

你好，可选择自产自销农产品

阅读 15

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请问老师，我们是高鑫企业，汇缴时我们一定要做享受减免企业所得税加计扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：01/19 09:08

#税务#

同学，你好可以不做

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你好老师，我们公司是一家科技环保有限公司经营范围有汽车租赁而且公司名下也有车我们现在给另一家贸易公司开一张汽车租赁的发票，但是我们公司名下这辆车在即将开给的那家贸易公司没有通行费也没有加油票，这样可以给这家贸易公司开租赁费吗？
朴老师 | 提问时间：01/19 09:08

#税务#

可以开票，核心是业务真实 + 手续合规：有车辆产权 + 租赁经营范围，签书面合同、留存资金流即可开票，通行费 / 加油票不影响开票资格。税率：一般纳税人 13%，小规模按现行优惠税率。无相关费用票仅影响你公司成本税前扣除，不影响开票合规性。

阅读 39

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