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老师，小规模公司12月需要缴纳增值税，不需要缴纳企业所得税，请问这个增值税怎么结转？
郭老师 | 提问时间：05/20 12:27

#实务#

你好，这个不用结转，1月份缴纳的时候建应交税费，应交增值税贷，银行存款。

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老师为啥我算出来等于3.841
王晓晓老师 | 提问时间：02/08 14:46

#实务#

同学你好，看下题先

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怎么算呀这个
乐悠刘老师 | 提问时间：04/30 23:38

#实务#

根据实地盘存方法依据的存货等式：本期销货成本=期初存货成本本期购货成本－期末存货成本=800×1010000－900×10=9000（元）

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我们公司在2024年1月31日发了2024年1月份的工资以及2023年全年统算须补发的一部分工资（补发的工资是这个意思：2023年1-12月份，每个月的绩效有的时候不是100%完成，比如1月份绩效是80%、2月份绩效是70%，3-12月份都是100%，当全年完成了的话，那就把1月份的20%和2月份的30%补给员工）2024年1月份工资6000元，2023年补发统算补发的工资3000元，2024年1月31日一共发了9000元，我想问一下（1）这里面6000应该记在2024年1月份，3000应记在2023年12月对吗？（2）这3000是记到2023年12月份还是分别补记到2023年1月和2023年2月呢？
暖暖老师 | 提问时间：02/11 17:12

#实务#

你好，应该都是属于2023年的！但是工资申报是收付实现制

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金税盘重装发生时间410556
郭老师 | 提问时间：05/05 17:42

#实务#

你好，具体的是什么业务的？

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集体福利费不交个税，这里的“集体”怎么理解？给予企业中的某个或某几个部门员工的福利算集体福利吗？只给予优秀销售员的福利算集体福利吗？只给管理层的福利算集体福利吗？还是说只有企业全体员工都在享受的福利才算集体福利？我看有说集体必须是企业全体员工的，也有讲行某个部门员工加班发生的聚餐费用可以计入福利费不交个税的。请老师解答疑惑，谢谢老师！
刘印子老师 | 提问时间：02/06 23:52

#实务#

同学您好比如端午节公司发粽子，每个员工都有，这个算员工福利，不需要交个税。比如销售部业绩好，老板奖励出去聚餐，也是职工福利，计入销售部的费用就好了。但如果给优秀员工的奖金，高管的奖金，这个算工资薪金，需要交个税。福利，一般不是以现金或工资形式发放的，而是过节小礼品啥的。工资就是记到工资表里发放的，这个是需要交个税的。

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老师，请问这道题D选项中为什么借方银行存款是212？不应该是200吗？
大伟老师 | 提问时间：05/13 01:33

#实务#

分录如下：借：银行存款212 贷：无形资产150 资产处置损益50 应交税费-应交增值税（销项税额）12

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我们单位欠款未支付，对方单位想用我们单位的景点门票抵一部分账，剩余部分我们单位再支付，这个如何做账？需要写一个抵账协议吗？
冉老师 | 提问时间：02/07 14:31

#实务#

你好，同学可以的需要一个抵债协议借应付账款贷银行存款主营业务收入

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您好，请问2023年新疆级护士资格考试分数线是多少？证书什么出来？
venus老师 | 提问时间：09/11 16:50

#实务#

2023年护士证**成绩分数线如下：**自治区地州级以上护士证成绩分数线：专业实务280分、实践能力280分。**自治区县级以下护士证成绩分数线：专业实务260分、实践能力260分。**南疆四地州地州级护士证成绩分数线：专业实务266分、实践能力266分。**南疆四地州所辖县市级以下护士证成绩分数线：专业实务258分、实践能力258分。

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老师！您好，请问，申通公司的股权结构是什么形式的呐？可以展开讲解一下吗
Jack老师 | 提问时间：05/01 10:50

#实务#

您好，稍后一下发给您

阅读 15055

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一般纳税人，开进来是13%的货物，开出去是9%的发票，请问这样子成本怎么出？
易老师 | 提问时间：09/29 23:16

#实务#

学员朋友您好，开进来的13%的发票是专项发票还是普通发票？

阅读 15052

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老师，假如合作社给羊买的药，这个报销项目和摘要怎么写
廖君老师 | 提问时间：02/09 17:00

#实务#

您好，项目是药品，摘要就写实际写，给羊买药报销借：原材料-药品-明细贷：银行存款

阅读 15051

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企业当年对外投资一家企业A,账上按长期股权投资核算，当年A公司成立，A公司当年没有业务，只产生一些费用，那企业这边当年是否确认长投损益调整？另外当时投资时，签订的投资协议约定，A公司对外投资项目并且当该项目结束时对股东分配利润，且该项目有可能跨年，那企业是按年度确认长投损益调整还是在项目结束时再确认损益
立峰老师 | 提问时间：02/05 21:02

#实务#

你好同学，比例占多少，按权益法还是成本法？

阅读 15050

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自然人劳务费代扣代缴，是从支付次月还是收到发票次月
言-老师 | 提问时间：02/05 18:13

#实务#

你好支付的次月来报个税的。

阅读 15035

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个体工商户银行回单2022年的回单做帐缺记账银行回单打不出来了咋办
bamboo老师 | 提问时间：06/07 18:16

#实务#

您好请问银行流水可以打印么

阅读 15034

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老师费用普票开错了忘作废了我没给对方对方也没入账我隔月冲红了这样可以吗还是必须给对方
易老师 | 提问时间：09/28 22:22

#实务#

你好，可以的，没问题，对方没有入账的话，可以不给，把以前的发票要回来

阅读 15031

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会计科目里的，借、贷，是个什么关系。这两个我不太懂、也不太会用。考试会考到这个吗能给我通俗的解释一下吗
言-老师 | 提问时间：02/07 10:02

#实务#

你好，正常资产类的科目，借方表示增加，比如借：现金 100 就是现金多了100

阅读 15027

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老师，请问私车公用的油费报销一般是按多少来计算的呢？
青柠 | 提问时间：02/04 08:48

#实务#

一般来说，私车公用的油费报销一般是按照每公里0.6元来计算，所报销的费用不得超出油费扣除额，且必须凭借相应的发票才可进行报销。若雇员采用私车进行公务活动的行驶里程数，要根据当地公安交通管理部门出具的行驶证或其他有效凭证，核实无误后，进行报销。例子：假设一个员工开车前往一个地方上班，距离公司20公里，那么报销油费一般为20x0.6=12元。此外，一些政策还规定了公务出差时有可能报销住宿费用，这些费用根据当地星级酒店等级不同有所不同，必须提供相应的费用凭证后才能获得报销。

阅读 15026

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这个题目怎么做老师
廖君老师 | 提问时间：02/07 15:34

#实务#

您好，选A 绩在100-120分之间的，距离均值为1个标准差的距离，根据经验法则，约有68%的属于与平均数的距离在1个标准差之内，约有95%的数据与平均数的距离在2个标准差之内，约有99%的数据与平均数的距离在3个标准差之内。即该分值段的学生大概占全班学生的68%。

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接上：甲公司应协助丙公司于2021年3月1日完成该设备所有权的转移手续。假定不考虑其他因素，甲公司应该做哪些会计处理？
小菲老师 | 提问时间：09/29 16:09

#实务#

同学你好具体什么问题呢？

阅读 15010

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我们企业授权某项IP于其他公司用于制作研发线上数字一类的东西并销售，销售出去需要分成并付给我方公司，对方需要发票，我应该开具那个科目呢
郭老师 | 提问时间：02/08 12:14

#实务#

你好销售出去对方开给客户你们只开分成给对方吗

阅读 15006

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5万元存一年定期利息是多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/26 20:53

#会计实务#

根据题目提供的信息，存款金额为5万元，存期为一年。要计算定期利息，我们需要知道存款的利率。假设存款的年利率为r，那么定期利息可以计算为：定期利息 = 存款金额 × 年利率根据题目提供的信息，我们无法确定具体的年利率，所以无法准确计算定期利息。如果题目中提供了年利率，我们可以代入公式计算出定期利息。

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邮政银行5万元存三年定期利息是多少
王一老师 | 提问时间：12/26 20:49

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出邮政银行存款的利息。首先，我们需要知道邮政银行的定期存款利率。假设利率为3%。利息 = 存款金额 × 存款年限 × 利率 = 50000 × 3 × 0.03 = 4500 元所以，邮政银行5万元存三年定期的利息为4500元。

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现金流量表中的投资活动现金流量净额如何与资产负债表中的固定资产净值变动进行勾稽？
秦老师 | 提问时间：12/26 20:44

#会计实务#

在现金流量表中，投资活动现金流量净额反映了企业在一定期间内进行的投资活动所产生的现金流量。而资产负债表中的固定资产净值变动反映了企业在同一期间内固定资产的变动情况。要进行现金流量表中投资活动现金流量净额与资产负债表中固定资产净值变动的勾稽，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，查看资产负债表期初和期末的固定资产净值，计算固定资产净值的变动额。变动额 = 期末固定资产净值 - 期初固定资产净值。 2. 然后，查看现金流量表中投资活动现金流量净额的项目，包括购买固定资产所支付的现金和出售固定资产所收到的现金。 3. 对于购买固定资产所支付的现金，将其累加，并与固定资产净值的变动额进行比较。如果两者相等或接近，则说明投资活动现金流量净额与固定资产净值变动勾稽。 4. 对于出售固定资产所收到的现金，将其累加，并与固定资产净值的变动额进行比较。如果两者相等或接近，则说明投资活动现金流量净额与固定资产净值变动勾稽。需要注意的是，由于现金流量表中的投资活动现金流量净额是基于现金支付和收到的情况，而固定资产净值变动是基于资产价值的变动情况，因此两者可能存在差异。这可能是由于固定资产的折旧、摊销、评估增值等因素导致的。在进行勾稽时，应该考虑这些因素的影响。

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利润百分比怎么算计算公式
欧阳老师 | 提问时间：12/26 20:30

#会计实务#

利润百分比是用来衡量企业盈利能力的指标，计算公式如下：利润百分比 = (净利润 / 销售收入) × 100% 其中，净利润是企业在一定期间内的总收入减去总成本后的剩余金额，销售收入是企业在同一期间内的总销售额。将净利润除以销售收入，再乘以100%即可得到利润百分比。

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1分利息10万一年多少钱
秦老师 | 提问时间：12/26 20:23

#会计实务#

根据题目描述，利息率为1分（0.01元）/每年，本金为10万（100,000元）。利息计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间利息 = 100,000元 × 0.01元/元 × 1年 = 1,000元所以，一年的利息为1,000元。

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一般而言,大数据处理流程可分为哪些步骤?
秦老师 | 提问时间：12/26 20:13

#会计实务#

一般而言，大数据处理流程可分为以下几个步骤： 1. 数据收集：从各种数据源中获取数据，包括结构化数据（如数据库、电子表格）和非结构化数据（如文本、图像、音频等）。 2. 数据清洗：对收集到的数据进行清洗和预处理，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等，以确保数据的准确性和完整性。 3. 数据存储：将清洗后的数据存储到适当的存储介质中，如关系型数据库、数据仓库、Hadoop等。 4. 数据分析：对存储的数据进行分析，包括数据挖掘、统计分析、机器学习等方法，以发现数据中的模式、趋势和关联性。 5. 数据可视化：将分析结果以可视化的方式展示，如图表、报表、仪表盘等，以便用户更直观地理解和使用数据。 6. 数据应用：将分析结果应用于实际业务场景中，如决策支持、市场营销、客户关系管理等，以实现数据驱动的业务价值。需要注意的是，大数据处理流程并非线性的，各个步骤之间可能存在交互和迭代，需要根据具体情况进行灵活调整。此外，大数据处理还需要考虑数据安全和隐私保护等问题，确保数据的合规性和安全性。

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投资性资产和固定资产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/26 20:06

#会计实务#

投资性资产和固定资产是会计上两个不同的概念。投资性资产是指企业为了获取长期投资回报而持有的资产。这些资产通常是用于出租、出售或以其他方式获取投资回报的，而不是用于直接生产货物或提供服务。投资性资产包括股票、债券、房地产投资、以及其他企业的股权等。固定资产是指企业用于生产或提供服务的长期资产。这些资产通常是持有超过一年的，用于支持企业的日常运营。固定资产包括房屋、土地、机器设备、车辆等。区别： 1. 用途不同：投资性资产是为了获取投资回报而持有的，而固定资产是用于企业的生产或服务提供。 2. 时间持有期限不同：投资性资产通常是短期持有，可以随时出售或转让，而固定资产是长期持有，用于企业的长期运营。 3. 会计处理不同：投资性资产通常按公允价值计量，并根据市场价值进行定期评估；固定资产通常按成本计量，并根据折旧规定进行定期折旧。需要注意的是，投资性资产和固定资产在实际运营中可能存在一定的重叠，具体的划分需要根据企业的经营特点和会计准则的规定来确定。

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5万存5年定期利息多少
王一老师 | 提问时间：12/26 20:03

#会计实务#

要计算5万存5年定期的利息，我们需要知道存款的年利率。假设年利率为r。根据定期存款的计算公式，利息=本金 × 年利率 × 存款年限。利息 = 5万 × r × 5 所以，利息的数额取决于年利率r的大小。如果提供了年利率的信息，我们可以计算出具体的利息数额。

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3万元存三年定期利息是多少
秦老师 | 提问时间：12/26 20:01

#会计实务#

根据问题描述，我们可以使用以下公式来计算定期存款的利息：利息 = 本金 * 年利率 * 存款年限其中，本金为3万元，存款年限为3年。根据题目没有给出年利率，所以无法计算出具体的利息数额。年利率是根据银行利率、存款类型和存款期限等因素来确定的，可以通过查询银行利率表或咨询银行工作人员来获取准确的年利率。

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