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8月份小李申报社保了但是未扣除个人部分、小张9月份没缴纳社保和公积金但是扣除了社保和公积金个人部分、已经跨年了分录要怎么做
朴老师 | 提问时间：02/05 14:58

#实务#

一、小李（8 月申报社保但未扣个人部分）若从后续工资补扣：借：应付职工薪酬 — 工资贷：其他应付款 — 个人社保（小李）若员工已离职无法补扣：借：其他应收款 — 小李贷：其他应付款 — 个人社保（小李）（若确认无法收回）借：营业外支出贷：其他应收款 — 小李二、小张（9 月未缴社保公积金但已扣个人部分）冲回错误扣除：借：其他应付款 — 个人社保（小张）借：其他应付款 — 个人公积金（小张）贷：以前年度损益调整结转调整：借：以前年度损益调整贷：利润分配 — 未分配利润

阅读 36

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录凭证时怎么删除行
家权老师 | 提问时间：02/05 14:57

#实务#

关键是你的录入界面有些什么按钮？上传看看

阅读 14

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支付公司网站网卡积分费用应计入什么科目？谢谢
郭老师 | 提问时间：02/05 14:57

#实务#

你好，单位主营是什么的

阅读 36

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我们的吊车费用对方开具的发票不是物流辅助服务，而是直接开现代服务-吊车费，这样的发票名称可以吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 14:57

#实务#

税目不对，需要重开的哈

阅读 15

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公司2023年营业收入万元、2023年净利润总额万元、2023年净利润万元、2023年资产总额万元。老师净利润总额是取什么数呢，这个是什么概念
家权老师 | 提问时间：02/05 14:56

#实务#

净利润总额直接看12末的利润表

阅读 16

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采购食品用于业务招待的进项可以抵扣吗
家权老师 | 提问时间：02/05 14:54

#实务#

那个进项不能抵扣的

阅读 172

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微信小程序认证费应该计入什么科目
家权老师 | 提问时间：02/05 14:54

#实务#

那个计入管理费用

阅读 15

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如果1月10日，员工给公司购买东西垫付了运费，但是发票至今没来，是做，借其他应付款-员工名字，贷：银行存款吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 14:54

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 17

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收据可以进行税前扣除么
家权老师 | 提问时间：02/05 14:54

#实务#

个人开具的有身份证号的金额低于1000的可以

阅读 38

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老师，维修清单是要在电子税务局上开吗？还是自己做一份出来
家权老师 | 提问时间：02/05 14:52

#实务#

你开的是普票，自己手工打印

阅读 13

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公司的挂车……还贷款，个人转到公户上进行支付，支付给对方的卖车厂，可以吗？有什么影响不？
家权老师 | 提问时间：02/05 14:51

#实务#

那个是可以的，没问题的哈

阅读 17

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发放奖金，是和工资薪金计税还是一次性奖金计税，这个是什么意思
家权老师 | 提问时间：02/05 14:50

#实务#

2者都可以的哈，哪种方式少交税就选择那个

阅读 21

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电网里面的人为什么说电费有的开不了专票了，说不征税的开普通发票，哪些是不征税的
家权老师 | 提问时间：02/05 14:49

#实务#

人家代收的各种基金就不能开专票

阅读 28

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老师，我重新导入上个月被退回的报关单，怎么导不进去，也重新下载了
暖暖老师 | 提问时间：02/05 14:48

#实务#

你好，你上月导入了系统有了肯定的

阅读 49

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老师、最后面发送申报下面有是否可申什么看不到。下面写的是。那几个字是什么了
家权老师 | 提问时间：02/05 14:47

#实务#

直接点发送申报就行了哈

阅读 35

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印花税申报按照什么金额申报，是销售金额还是销售➕进项？
暖暖老师 | 提问时间：02/05 14:45

#实务#

你好，按照合同也就是销售+进项税额

阅读 31

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老师，这张发票怎么入账？
朴老师 | 提问时间：02/05 14:44

#实务#

这张是增值税专用发票，内容是设计、安装广告牌相关的服务，你可以这样入账： 1. 先拆分发票金额不含税总金额：15495.05 元增值税进项税额：54.95 元价税合计：15650.00 元 2. 会计分录借：销售费用 / 管理费用 — 广告宣传费（或其他资产类科目） 15495.05 元借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 54.95 元贷：银行存款 / 应付账款 15650.00 元 3. 入账要点费用归属：如果是为了宣传公司品牌或产品，计入「销售费用 — 广告宣传费」；如果是办公区域标识等，计入「管理费用 — 办公费」。进项抵扣：这是专票，1% 的进项税额可以正常抵扣增值税。附件留存：发票联作为记账凭证附件，抵扣联单独装订留存备查。

阅读 31

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老师长期待摊费用是和产房有关的修理费检测费以及一些装修用的东西每月摊销时借管理费用贷长期待摊费用管理费用下应该设置什么二级科目明细比较合适呢
郭老师 | 提问时间：02/05 14:44

#实务#

你好，二级科目可以写装修费/维修费

阅读 18

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合同收了订金并开了这部分票给对方，记账凭证怎么写
家权老师 | 提问时间：02/05 14:44

#实务#

那么正常做销售收入就行

阅读 18

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老师，从连连国际收汇的账务处理怎么做呢
暖暖老师 | 提问时间：02/05 14:44

#实务#

借银行存款贷预收账款或者应收账款-美元户

阅读 23

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老师，请问25年的年终奖金放在26年1月份申报可以吗，还是说只能放在25年12月份呢
家权老师 | 提问时间：02/05 14:43

#实务#

那个按规定是在发放的次月申报

阅读 41

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5万元存一年定期利息是多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/26 20:53

#会计实务#

根据题目提供的信息，存款金额为5万元，存期为一年。要计算定期利息，我们需要知道存款的利率。假设存款的年利率为r，那么定期利息可以计算为：定期利息 = 存款金额 × 年利率根据题目提供的信息，我们无法确定具体的年利率，所以无法准确计算定期利息。如果题目中提供了年利率，我们可以代入公式计算出定期利息。

阅读 1584

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邮政银行5万元存三年定期利息是多少
王一老师 | 提问时间：12/26 20:49

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出邮政银行存款的利息。首先，我们需要知道邮政银行的定期存款利率。假设利率为3%。利息 = 存款金额 × 存款年限 × 利率 = 50000 × 3 × 0.03 = 4500 元所以，邮政银行5万元存三年定期的利息为4500元。

阅读 15395

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现金流量表中的投资活动现金流量净额如何与资产负债表中的固定资产净值变动进行勾稽？
秦老师 | 提问时间：12/26 20:44

#会计实务#

在现金流量表中，投资活动现金流量净额反映了企业在一定期间内进行的投资活动所产生的现金流量。而资产负债表中的固定资产净值变动反映了企业在同一期间内固定资产的变动情况。要进行现金流量表中投资活动现金流量净额与资产负债表中固定资产净值变动的勾稽，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，查看资产负债表期初和期末的固定资产净值，计算固定资产净值的变动额。变动额 = 期末固定资产净值 - 期初固定资产净值。 2. 然后，查看现金流量表中投资活动现金流量净额的项目，包括购买固定资产所支付的现金和出售固定资产所收到的现金。 3. 对于购买固定资产所支付的现金，将其累加，并与固定资产净值的变动额进行比较。如果两者相等或接近，则说明投资活动现金流量净额与固定资产净值变动勾稽。 4. 对于出售固定资产所收到的现金，将其累加，并与固定资产净值的变动额进行比较。如果两者相等或接近，则说明投资活动现金流量净额与固定资产净值变动勾稽。需要注意的是，由于现金流量表中的投资活动现金流量净额是基于现金支付和收到的情况，而固定资产净值变动是基于资产价值的变动情况，因此两者可能存在差异。这可能是由于固定资产的折旧、摊销、评估增值等因素导致的。在进行勾稽时，应该考虑这些因素的影响。

阅读 1505

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利润百分比怎么算计算公式
欧阳老师 | 提问时间：12/26 20:30

#会计实务#

利润百分比是用来衡量企业盈利能力的指标，计算公式如下：利润百分比 = (净利润 / 销售收入) × 100% 其中，净利润是企业在一定期间内的总收入减去总成本后的剩余金额，销售收入是企业在同一期间内的总销售额。将净利润除以销售收入，再乘以100%即可得到利润百分比。

阅读 4642

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1分利息10万一年多少钱
秦老师 | 提问时间：12/26 20:23

#会计实务#

根据题目描述，利息率为1分（0.01元）/每年，本金为10万（100,000元）。利息计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间利息 = 100,000元 × 0.01元/元 × 1年 = 1,000元所以，一年的利息为1,000元。

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一般而言,大数据处理流程可分为哪些步骤?
秦老师 | 提问时间：12/26 20:13

#会计实务#

一般而言，大数据处理流程可分为以下几个步骤： 1. 数据收集：从各种数据源中获取数据，包括结构化数据（如数据库、电子表格）和非结构化数据（如文本、图像、音频等）。 2. 数据清洗：对收集到的数据进行清洗和预处理，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等，以确保数据的准确性和完整性。 3. 数据存储：将清洗后的数据存储到适当的存储介质中，如关系型数据库、数据仓库、Hadoop等。 4. 数据分析：对存储的数据进行分析，包括数据挖掘、统计分析、机器学习等方法，以发现数据中的模式、趋势和关联性。 5. 数据可视化：将分析结果以可视化的方式展示，如图表、报表、仪表盘等，以便用户更直观地理解和使用数据。 6. 数据应用：将分析结果应用于实际业务场景中，如决策支持、市场营销、客户关系管理等，以实现数据驱动的业务价值。需要注意的是，大数据处理流程并非线性的，各个步骤之间可能存在交互和迭代，需要根据具体情况进行灵活调整。此外，大数据处理还需要考虑数据安全和隐私保护等问题，确保数据的合规性和安全性。

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投资性资产和固定资产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/26 20:06

#会计实务#

投资性资产和固定资产是会计上两个不同的概念。投资性资产是指企业为了获取长期投资回报而持有的资产。这些资产通常是用于出租、出售或以其他方式获取投资回报的，而不是用于直接生产货物或提供服务。投资性资产包括股票、债券、房地产投资、以及其他企业的股权等。固定资产是指企业用于生产或提供服务的长期资产。这些资产通常是持有超过一年的，用于支持企业的日常运营。固定资产包括房屋、土地、机器设备、车辆等。区别： 1. 用途不同：投资性资产是为了获取投资回报而持有的，而固定资产是用于企业的生产或服务提供。 2. 时间持有期限不同：投资性资产通常是短期持有，可以随时出售或转让，而固定资产是长期持有，用于企业的长期运营。 3. 会计处理不同：投资性资产通常按公允价值计量，并根据市场价值进行定期评估；固定资产通常按成本计量，并根据折旧规定进行定期折旧。需要注意的是，投资性资产和固定资产在实际运营中可能存在一定的重叠，具体的划分需要根据企业的经营特点和会计准则的规定来确定。

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5万存5年定期利息多少
王一老师 | 提问时间：12/26 20:03

#会计实务#

要计算5万存5年定期的利息，我们需要知道存款的年利率。假设年利率为r。根据定期存款的计算公式，利息=本金 × 年利率 × 存款年限。利息 = 5万 × r × 5 所以，利息的数额取决于年利率r的大小。如果提供了年利率的信息，我们可以计算出具体的利息数额。

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3万元存三年定期利息是多少
秦老师 | 提问时间：12/26 20:01

#会计实务#

根据问题描述，我们可以使用以下公式来计算定期存款的利息：利息 = 本金 * 年利率 * 存款年限其中，本金为3万元，存款年限为3年。根据题目没有给出年利率，所以无法计算出具体的利息数额。年利率是根据银行利率、存款类型和存款期限等因素来确定的，可以通过查询银行利率表或咨询银行工作人员来获取准确的年利率。

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