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我公司是一般纳税人，现将公司名下的办公室出租一间，租金一年15000元，发票已开租金一次性收取，租期是今年4月1日至明年3月31日，要如何做分录啊，我公司目前是用小企业会计准则
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:33

#实务#

同学，你好你可以一次性计入收入，也可以分期借：应收账款、银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 35

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村里给我公司的路灯费怎么入账，没有发票
朴老师 | 提问时间：04/16 09:32

#实务#

直接入管理费用 — 其他，无发票正常入账，汇算清缴时纳税调增即可。

阅读 32

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老师，你好，我运输公司25年9月份卖了一辆运输车7万元，进公司的公账。当月用公司的库存现金支出7万元，因为这辆车是公司的一个小股东的。不是公司的车子，当时我是不知道这种情况的。我当时做的分录是这样的。收到时借银行存款70000 贷固定资产清理70000 付出时借其他应付款一一xxx70000 贷库存现金一一70000 老师我这样做分录有问题吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:31

#实务#

你好第一个分录贷方应该是其他应付啊

阅读 23

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工伤一次性补偿做什么会计科目是管理费用福利费可以还是要应付职工薪酬医保工伤
家权老师 | 提问时间：04/16 09:30

#实务#

是管理费用福利费可以

阅读 21

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老师您好，我现在结转增值税，然后我26年1月抵扣的发票我在25年11月和12月入账了，老师这种怎么做增值税的结转分录
家权老师 | 提问时间：04/16 09:29

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 14

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老师，电商公司跟韵达等快递公司签的快递费服务合同要交运输合同项目印花税嘛，
朴老师 | 提问时间：04/16 09:29

#实务#

不用交。快递服务合同不属于印花税里的货物运输合同，电商快递费合同无需缴纳印花税。

阅读 42

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每天 200的差旅补助，需要缴纳个税吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:29

#实务#

同学，你好每天200元的差旅补助是否需要缴纳个税，取决于是否超过当地规定的免税标准。如果未超过标准，通常不征税；若超出，则超出部分需并入工资薪金所得缴纳个人所得税。

阅读 29

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我们是建筑公司，一般纳税人，我账上，存货期末余额为什么是负数呢？哪里出错了呢？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:28

#实务#

同学，你好存货期末余额是负数，是不对的，你看一下明细

阅读 12

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你好老师账上固定资产-很多年前买的3辆汽车，，其中第一辆已经折旧完毕，第二辆已经不在公司名下了，第三辆是公司名下的，想把第一辆和第二辆处理掉，应该怎么处理，看哪个科目。什么会计科目
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:28

#实务#

同学，你好那你第一辆是要报废，第2辆是要出售？

阅读 17

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老师您好，12月公司购买了充电桩原值18000元用于职工充电福利，抵扣了进项税额2000多元，1月1号新增值税法长期资产用于职工福利了不允许抵扣进项税额，我这个属于上述情况，要做进项税额转出吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:26

#实务#

是的,每个不能抵扣的,要转出的

阅读 14

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目前通行费发票的税率或征收率9%、5%、3%和不征收的普通发票还能计算抵扣吗？怎么区分？
张老师 | 提问时间：04/16 09:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 9%/3%道路通行费电子发票：可抵扣。需为征税电子发票，左上角有“通行费”字样，税率/征收栏显示9%/3%，按票面税额抵扣。 5%桥闸通行费发票：可抵扣。按公式金额÷(1+5%)×5%计算抵扣。不征税通行费发票：不可抵扣。包括ETC充值票、政府还贷性公路不征税票，左上角无“通行费”或税率栏显示“不征税”。依据：财政部税务总局公告2026年第13号（自2026年1月1日起施行）。祝您学习愉快！

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老师，请问一下。就是我公司业务是和保险公司打交道。保险公司给牛承保，我们作为第三方给牛戴耳标作为承保标志，这个动作我们称为信息采集。偶尔也销售草料给保险公司。但这次这家保险公司说他们库里没有草料这个东西，支付款项很麻烦，就把草料的价款放在信息采集里，把信息采集的单价提高这样来支付。他们收到草料全部赠送给牧民，那作为我们怎样让这个草料出库呢，我们和保险公司签个补充协议赠送给他们吗？草料有将近40吨，价格不是很贵，5万块左右，保险公司也不让开在发票里。有什么解决方法呢？
小郝老师 | 提问时间：04/16 09:24

#实务#

把草料的费用折算到信息采集费里。会导致你们草料出库异常。两家公司最好还是做购销处理。如果实在没法这样操作。你这边就正常做出库，把草料的收入和信息采集的收入都放在信息采集里。

阅读 32

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老师您好，增值税加计扣除我是按计提计入营业外收入的，24年12月计提，25年1月填写税务报表，25年汇算清缴时营业外收入少了，所差金额正是我24年12月份计入在营业外收入的这笔金额，请问老师25年汇算清缴我应该怎么调整，还需要调整24年的汇算清缴吗
朴老师 | 提问时间：04/16 09:24

#实务#

不用改 2024 年汇算。 2025 年汇算在 A105000 第 30 行其他做纳税调增，把这笔加计抵减的营业外收入补上就行。

阅读 18

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老师，建筑公司发生的运费是不是计入工程施工-间接费用
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:24

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 25

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老师，您好，我想问下房地产企业缴纳土地增值税是只要开发票了就要缴土地增值税吗？还是说这块地盖好房子卖的差不多了快卖完了一起缴纳一次土地增值税呢？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 09:22

#实务#

同学您好，土增是平时开票的时候，就先预交。等到这个盘子基本买完了，再统一汇算，有点像企业缴纳企业所得税那种感觉。

阅读 14

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去年享受500万一次性扣除政策，今年季度所得税报表用不用填
汪老师 | 提问时间：04/16 09:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：去年已享受500万一次性扣除的固定资产，今年季度所得税预缴时，A201020表不需要再填报。即：季度预缴（A201020）：今年不填年度汇算（A105080）：必须填、调增祝您学习愉快！

阅读 77

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老师，A公司持股B公司99%的股权，金额99万。A注资到B A公司的借方科目，是应该计入长期股权投资是吧？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 09:21

#实务#

同学您好，是的，借长期股权投资-b公司99万贷银行存款99万

阅读 45

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老师，我们是小规模纳税人，公司从事室内家具设计，安装一体化服务，涉及采购原材料到加工到上门安装整个流程。公司车间有一些机器固定资产，每个月正常提折旧，计入制造费用，进一步结转入生产成本，最后到主营业务成本，但是公司业务很少，最终导致成本大于收入，这样入账有问题么？如果有问题折旧要怎么调整？谢谢老师！
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:19

#实务#

同学，你好最终导致成本大于收入，就是亏损。这个可以的，并不是所有企业都盈利的

阅读 31

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老师好，资产总额超过5000万，可以继续用小企业会计准则，汇算的时候一定要申报收入成本费用明细表吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:19

#实务#

已经超过就不享受了哈.小微企业可以不报送的

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老师早上好，请问汇算清缴纳税调增，调减在哪个表，在第几行？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:17

#实务#

同学，你好要看具体项目的。一般是做A105000表

阅读 57

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老师，办公室装修费用6W多，是分几年摊销好一点？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:14

#实务#

你好,那个一般是按3年摊销

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5万元存一年定期利息是多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/26 20:53

#会计实务#

根据题目提供的信息，存款金额为5万元，存期为一年。要计算定期利息，我们需要知道存款的利率。假设存款的年利率为r，那么定期利息可以计算为：定期利息 = 存款金额 × 年利率根据题目提供的信息，我们无法确定具体的年利率，所以无法准确计算定期利息。如果题目中提供了年利率，我们可以代入公式计算出定期利息。

阅读 1647

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邮政银行5万元存三年定期利息是多少
王一老师 | 提问时间：12/26 20:49

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出邮政银行存款的利息。首先，我们需要知道邮政银行的定期存款利率。假设利率为3%。利息 = 存款金额 × 存款年限 × 利率 = 50000 × 3 × 0.03 = 4500 元所以，邮政银行5万元存三年定期的利息为4500元。

阅读 15709

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现金流量表中的投资活动现金流量净额如何与资产负债表中的固定资产净值变动进行勾稽？
秦老师 | 提问时间：12/26 20:44

#会计实务#

在现金流量表中，投资活动现金流量净额反映了企业在一定期间内进行的投资活动所产生的现金流量。而资产负债表中的固定资产净值变动反映了企业在同一期间内固定资产的变动情况。要进行现金流量表中投资活动现金流量净额与资产负债表中固定资产净值变动的勾稽，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，查看资产负债表期初和期末的固定资产净值，计算固定资产净值的变动额。变动额 = 期末固定资产净值 - 期初固定资产净值。 2. 然后，查看现金流量表中投资活动现金流量净额的项目，包括购买固定资产所支付的现金和出售固定资产所收到的现金。 3. 对于购买固定资产所支付的现金，将其累加，并与固定资产净值的变动额进行比较。如果两者相等或接近，则说明投资活动现金流量净额与固定资产净值变动勾稽。 4. 对于出售固定资产所收到的现金，将其累加，并与固定资产净值的变动额进行比较。如果两者相等或接近，则说明投资活动现金流量净额与固定资产净值变动勾稽。需要注意的是，由于现金流量表中的投资活动现金流量净额是基于现金支付和收到的情况，而固定资产净值变动是基于资产价值的变动情况，因此两者可能存在差异。这可能是由于固定资产的折旧、摊销、评估增值等因素导致的。在进行勾稽时，应该考虑这些因素的影响。

阅读 1566

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利润百分比怎么算计算公式
欧阳老师 | 提问时间：12/26 20:30

#会计实务#

利润百分比是用来衡量企业盈利能力的指标，计算公式如下：利润百分比 = (净利润 / 销售收入) × 100% 其中，净利润是企业在一定期间内的总收入减去总成本后的剩余金额，销售收入是企业在同一期间内的总销售额。将净利润除以销售收入，再乘以100%即可得到利润百分比。

阅读 5038

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1分利息10万一年多少钱
秦老师 | 提问时间：12/26 20:23

#会计实务#

根据题目描述，利息率为1分（0.01元）/每年，本金为10万（100,000元）。利息计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间利息 = 100,000元 × 0.01元/元 × 1年 = 1,000元所以，一年的利息为1,000元。

阅读 1176

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一般而言,大数据处理流程可分为哪些步骤?
秦老师 | 提问时间：12/26 20:13

#会计实务#

一般而言，大数据处理流程可分为以下几个步骤： 1. 数据收集：从各种数据源中获取数据，包括结构化数据（如数据库、电子表格）和非结构化数据（如文本、图像、音频等）。 2. 数据清洗：对收集到的数据进行清洗和预处理，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等，以确保数据的准确性和完整性。 3. 数据存储：将清洗后的数据存储到适当的存储介质中，如关系型数据库、数据仓库、Hadoop等。 4. 数据分析：对存储的数据进行分析，包括数据挖掘、统计分析、机器学习等方法，以发现数据中的模式、趋势和关联性。 5. 数据可视化：将分析结果以可视化的方式展示，如图表、报表、仪表盘等，以便用户更直观地理解和使用数据。 6. 数据应用：将分析结果应用于实际业务场景中，如决策支持、市场营销、客户关系管理等，以实现数据驱动的业务价值。需要注意的是，大数据处理流程并非线性的，各个步骤之间可能存在交互和迭代，需要根据具体情况进行灵活调整。此外，大数据处理还需要考虑数据安全和隐私保护等问题，确保数据的合规性和安全性。

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投资性资产和固定资产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/26 20:06

#会计实务#

投资性资产和固定资产是会计上两个不同的概念。投资性资产是指企业为了获取长期投资回报而持有的资产。这些资产通常是用于出租、出售或以其他方式获取投资回报的，而不是用于直接生产货物或提供服务。投资性资产包括股票、债券、房地产投资、以及其他企业的股权等。固定资产是指企业用于生产或提供服务的长期资产。这些资产通常是持有超过一年的，用于支持企业的日常运营。固定资产包括房屋、土地、机器设备、车辆等。区别： 1. 用途不同：投资性资产是为了获取投资回报而持有的，而固定资产是用于企业的生产或服务提供。 2. 时间持有期限不同：投资性资产通常是短期持有，可以随时出售或转让，而固定资产是长期持有，用于企业的长期运营。 3. 会计处理不同：投资性资产通常按公允价值计量，并根据市场价值进行定期评估；固定资产通常按成本计量，并根据折旧规定进行定期折旧。需要注意的是，投资性资产和固定资产在实际运营中可能存在一定的重叠，具体的划分需要根据企业的经营特点和会计准则的规定来确定。

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5万存5年定期利息多少
王一老师 | 提问时间：12/26 20:03

#会计实务#

要计算5万存5年定期的利息，我们需要知道存款的年利率。假设年利率为r。根据定期存款的计算公式，利息=本金 × 年利率 × 存款年限。利息 = 5万 × r × 5 所以，利息的数额取决于年利率r的大小。如果提供了年利率的信息，我们可以计算出具体的利息数额。

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3万元存三年定期利息是多少
秦老师 | 提问时间：12/26 20:01

#会计实务#

根据问题描述，我们可以使用以下公式来计算定期存款的利息：利息 = 本金 * 年利率 * 存款年限其中，本金为3万元，存款年限为3年。根据题目没有给出年利率，所以无法计算出具体的利息数额。年利率是根据银行利率、存款类型和存款期限等因素来确定的，可以通过查询银行利率表或咨询银行工作人员来获取准确的年利率。

阅读 2454

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