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老师境内货源地到多个,换汇成本是按照境内货源地单独看,还是整个保关单合计计算的,比如一个地区换汇成比较低大概4,一个高8-9,最后是合计计算还是分开?
朴老师
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提问时间:03/27 14:44
#税务#
公式:换汇成本 = 该商品不含税采购成本 ÷ 该商品 FOB 美元金额 境内货源地只是报关信息,不影响计算口径,只看每条商品的进货与出口数据。 按报关单每条明细单独算,不按整张报关单合计。
阅读 45
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老师,分公司不是小型微利企业吗?股东怎么填
文文老师
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提问时间:03/27 14:42
#税务#
通常不是,填写总公司名称
阅读 50
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小规模纳税人申报增值税的时候在申报表里怎么把3%改成1%税率的税额
文文老师
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提问时间:03/27 14:42
#税务#
无法修改,系统默认的是3%。
阅读 61
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老师,请问,日用杂品的开票编码是多少
家权老师
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提问时间:03/27 14:41
#税务#
你好,日用品编码有点不清晰,还应该开出具体的明细。所谓按商品和服务编码规范开票,即在“食品”、“办公用品”、“日用品”等原先可开具发票的较笼统的大类项目下需要进一步列出二级明细。规范开票就是不能按大类开票,也不能开具与实际购买商品不相符的发票。图片仅供参考。
阅读 45
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当年的收入和成本必须匹配吗 如果不匹配呢 收入存在跨年
家权老师
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提问时间:03/27 14:40
#税务#
跨年的收入就要分年摊销的哈
阅读 59
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老师好 员工2025年2月份就离职了 但是个税一直申报到2026年2月份 现在对方提起申诉 我咋个修改个税呢
家权老师
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提问时间:03/27 14:39
#税务#
那么你要更正去年3月以后的个税申报
阅读 75
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税务罚款100元 在汇算清缴时需要填到哪个表哪行?
文文老师
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提问时间:03/27 14:37
#税务#
填写在纳税调整明细表,有个滞纳金,罚款栏
阅读 50
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老师,车辆固定资产清理了所得税汇算清缴时A105080表如何填
文文老师
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提问时间:03/27 14:36
#税务#
清理了,不用填写这个明细表
阅读 52
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老师,比如我25年所得税计提的7万,然后我再12月就应该计提7万所得税,然后我汇算后调减了费用,那我还要补缴所得税5千,那我这5千是在这个月计提吗还是应该在12月就计提哦
家权老师
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提问时间:03/27 14:31
#税务#
小企准则补计提汇算所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
阅读 49
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老师,要在25年的报表上增加资产,增加实收资本,需要怎么操作呢
刘艳红老师
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提问时间:03/27 14:30
#税务#
您好,这个实缴是转的银行存款吗
阅读 51
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收入与成本的匹配怎么理解
家权老师
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提问时间:03/27 14:26
#税务#
比如 ● 3 月卖出去商品,3 月确认收入 ● 这批货的采购成本 / 生产成本,必须也记在3 月→ 收入和成本在同一个月匹配
阅读 60
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老师,请问为公司高管租房支付的租金计入福利费,但是发票和合同都是高管个人的名字,能在企业所得税前扣除吗。适用那条政策呢?
李老师
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提问时间:03/27 14:23
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 发票和合同均为高管个人名字的租房支出,通常不能直接在企业所得税前扣除,因不符合《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号)中“企业发生支出应取得与税前扣除凭证抬头一致”的基本要求,只有公司抬头的发票才能作为合规扣除凭证;若确属为高管提供的住房非货币性福利,可按《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第二条规定计入职工福利费,同时依据《企业所得税法实施条例》第四十条在不超过工资薪金总额14%的部分准予扣除,但需先将合同和发票变更为公司抬头或由高管凭公司抬头发票报销,若无法变更则需在汇算清缴时做纳税调增处理。 祝您学习愉快!
阅读 192
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老师你好,我们公司跟高校签订了“产学合作协同育人项目技术服务”合同,实际上就是公司赞助一笔钱给高校搞科研。整个项目经费可能是由多家企业赞助的。那高校给我们公司应该开什么发票呀?发票大类是什么?内容是什么?
小菲老师
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提问时间:03/27 14:16
#税务#
同学,你好 赞助的话,是不开发票的
阅读 48
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老师再打扰一下,就是学校转让过来一个私人文具店,还没有办营业执照就在营业了,收入进了食堂账下个月要上税嘛,这种可以不上嘛
朴老师
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提问时间:03/27 14:16
#税务#
不可以不上税。 只要已经营业有收入,就产生纳税义务,跟有没有执照无关。 收入进食堂账也不能免税,文具零售不属食堂免税范围。 建议尽快办执照税务登记,合规申报,月销 10 万内可免增值税。
阅读 61
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咨询个问题,如果有套设备要出口,先出口再开进项发票可以申请退税吗?
家权老师
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提问时间:03/27 14:16
#税务#
可以的,可以退税。先出口、后开 / 后取得进项专票,政策允许;但必须满足 4 个核心条件,且操作要规范。 一、政策依据(无 “开票日期必须早于出口日期” 的禁令) ● 国家税务总局 2013 年第 12 号公告:只要求报关单、进项专票的商品名称、数量、单位一致,未禁止发票日期晚于出口日期。 ● 核心规则:业务真实、货物已报关出口、取得合法专票、信息匹配。
阅读 75
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我们公司和下游企业还有一笔钱没付11万左右发票已开,但是乙方账户出现异常 现委托第三方公司收款不开发票这样可以吗
刘艳红老师
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提问时间:03/27 14:07
#税务#
您好,可以的,做个三方协议就可以
阅读 100
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律所小规模 综合税负 一般是多少哇
小菲老师
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提问时间:03/27 14:03
#税务#
同学,你好 一般在1.5%-4%左右
阅读 46
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哈罗顺风车平台为什么不可以开发票?
刘艳红老师
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提问时间:03/27 14:00
#税务#
您好,根据《网络预约出租汽车经营服务管理暂行办法》,顺风车(又称“私人小客车合乘”)被定义为车主与乘客自愿共享行程的行为,本质是分摊出行成本(如油费、过路费),而非以营利为目的的运输服务。因此,其不属于经营性活动,平台无需按经营行为开具发票。
阅读 48
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业务场景: 甲和乙因欠款打官司,后面庭外和解,协议约定乙方分期支付,同时承担甲方的律师费,欠款和律师费一并付给甲方,甲方和律所签协议(甲方支付给律所,律所开票给甲方) 这种情况,甲方收到乙方承担的律师费,需要开票给乙方吗?
董孝彬老师
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提问时间:03/27 13:59
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 51
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请问不是由我们财务开的发票,怎么也会出现在我们销售发票里面呢,这个票是销售二手车发票,开票人不是我们公司的人,发票备注里面写了代理
刘艳红老师
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提问时间:03/27 13:55
#税务#
您好,这个由二手车市场开的,肯定也会有的
阅读 71
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制造业,整套设备设计制造安装,开给客户发票,是“配管工程”,客户说有工程这样的字眼就不是13%税率,对吗
小赵老师
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提问时间:03/27 13:52
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不对。 根据相关规定,如果企业销售设备并同时提供安装服务,且安装服务是设备销售的附属部分,整体应按照设备的税率(13%)开具发票。判断的关键在于合同中是否明确设备销售为主业务,安装服务为附属业务。如果客户要求将业务归类为“工程”,需结合合同内容判断是否构成“建筑服务”或“安装工程”。若安装服务独立存在或占主导地位,可能适用9%的税率。建议根据合同实质与主管税务局沟通确认。 祝您学习愉快!
阅读 138
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总公司可以和分公司合并缴纳增值税吗
暖暖老师
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提问时间:03/27 13:48
#税务#
你好不可以的,各自开具发票的都需要单独申报的
阅读 67
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自然人以房地产入股自己企业有什么税收优惠政策。
李老师
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提问时间:03/27 13:39
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自然人以房地产入股自己企业税收优惠:增值税方面个人住房满2年(含)免征,不满2年按3%征收率(2026年起);非住房可按5%简易计税(差额)。土地增值税方面改制重组时入股暂不征收(至2027.12.31,不适用于房地产开发企业),个人住宅入股通常免征。契税方面同一自然人与其设立的个人独资企业、一人有限公司之间划转免征(至2027.12.31)。个人所得税可按财税〔2015〕41号申请5年分期缴纳(需备案),按"财产转让所得"20%计税。印花税方面同一投资主体内部划转产权转移书据免征,资金账簿按万分之二点五缴纳(小微企业可减半)。 祝您学习愉快!
阅读 146
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公司2022买的房子没入账,2026补记固定资产,折旧,记的借利润分配未分配利润,贷累计折旧。想追溯享受折旧费用扣除,怎么更正汇算清缴申报表呢,在a105000表单里更正还是a105080里呀,不需要更正年度资产负债表和利润表不
暖暖老师
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提问时间:03/27 13:16
#税务#
你好资产负债表和利润表,所得税申报都需要回去更正22-23-24这三年
阅读 64
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总公司在2015年异地设立项目部,施工班主在税务局代开发票交给交通局申请工程款200万元,2015年该发票还剩余100万元工程款未拨付完,2020年异地项目部成立分公司,改为查账征收,2023年3月在给施工班主拨付该笔工程100万时是否需要提供成本发票?依据是什么?有什么法条? 这个要去和税务局核对,那个税务局长说不需要施工班组提供成本发票,按企业所得税法规定我觉得不对,麻烦老师解答下
暖暖老师
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提问时间:03/27 13:06
#税务#
2023年3月拨付该100万元工程款,分公司(查账征收)必须取得合规成本发票(或代开发票),否则不得在企业所得税税前扣除 。
阅读 68
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老师,甲员工当年在第一家公司申报过年终奖,中途离职,新公司年底又发了一次年终奖,新公司可以申报一次性奖金吗?还是只能计入工资薪金申报
刘艳红老师
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提问时间:03/27 13:00
#税务#
您好,新公司可以申报一次性奖金
阅读 46
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公司2022年10月买了房子,没有入账,2026补记借固定资产 贷其他应付款。借利润分配未分配利润 贷累计折旧。 2022.11-2025.12月想折旧,电子税务局更正申报,能逐年更正汇算清缴申报表和年报财务报表吗,不更正对应季度的。
董孝彬老师
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提问时间:03/27 12:57
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 59
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现在发放去年一个机械工人2025年工资,去年也没有计提,怎么办?
刘艳红老师
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提问时间:03/27 12:44
#税务#
您好,这个补计提就可以
阅读 78
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老师 汇算清缴 职工薪酬 都一列帐载金额。比如员工工资 5000 个人社保200 发到手里是4800。公司承担社保300。第一列我填5300 还是 5000扣掉个人部分再加上300填5100呢。 第二列实际发生额 是写5000还是4800
小菲老师
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提问时间:03/27 12:34
#税务#
同学,你好 第一列 5000 第二列实际发生额 5000 公司承担的社保300元需在“各类社会保障性缴款”栏单独列示。
阅读 82
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老师上个月有不能抵扣发票未做进项税转出,可以在次月申报的时候做进项税转出吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/27 12:24
#税务#
您好,可以的,在次月转出行的
阅读 70
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