财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，收到25年票据异常，要进项税额转出，还要做所得税纳税调整呢，所得税是调整正当月，还是25年的？请问当月账务处理怎么做？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若收到2025年票据异常需进项税额转出，所得税应调整2025年。因为根据权责发生制，该业务属于2025年度，相关费用和税务处理应在该年度核算。在2026年5月31日前完成2025年度企业所得税汇算清缴时，此异常票据对应费用不能在2025年税前扣除，需做纳税调增处理。账务处理方面，假设异常票据涉及的进项税额为X，会计分录如下：借：工程施工-材料等（根据具体业务确定科目）X 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）X 第一笔分录将异常票据的进项税额转出，增加相关成本费用科目金额，保证增值税核算准确性。同时在2025年度企业所得税汇算清缴时，将该部分不能扣除的费用做纳税调增。祝您学习愉快！

阅读 91

收藏 0
老师，我们进项认证的发票有税率6%的收派服务费，9%的运输费，6%的现代服务，这个印花税也能按照买卖合同交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:51

#实务#

只是运输发票按运输合同交印花税

阅读 33

收藏 0
老师，4月报3月个税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:50

#实务#

是的,就是那样子的哈

阅读 12

收藏 0
发放员工奖金如果做账？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

跟工资一样的做分录,只是摘要里边是写奖金

阅读 20

收藏 0
老师，公司买入烟酒，用来招待客户，只用了一部分，怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

先计入库存商品,领用的时候计入业务招待费

阅读 41

收藏 0
去年的其他应收款需要转回，怎么做账务处理老师
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

借:银行存款贷:其他应收款

阅读 44

收藏 0
老师，关注国家会计政策变更应关注哪个网站
王小龙老师 | 提问时间：04/16 09:44

#实务#

同学您好，不好意思，系统里不然粘贴复制，所以无法给您复制网址，直接百度搜索即可。

阅读 90

收藏 0
这两个异常怎么处理，第一个24年填报的企业所得税也是0、第二个账载金额就是89800.9
朴老师 | 提问时间：04/16 09:42

#实务#

第一个异常：A105080 房屋原值填 0 是对的，无需修改，提交情况说明（说明房产为租赁，无产权不入固定资产，房产税为代缴）即可。第二个异常：89801.9 是会计计提数，系统比对的是实际缴纳数，属正常税会差异，无需改报表，提交差异说明即可。

阅读 44

收藏 0
快餐店要报经营所得，但没有成本法票糸统显示费用为零，要怎么写明原因
家权老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

那个没法说明原因的,你们有收入没成本说不过去的

阅读 28

收藏 0
员工报销上一年车票怎么做账，可以抵扣进项吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

合规的车票可以抵扣的,只是费用只能计入以前年度损益调整

阅读 33

收藏 0
老师，我想问一下这个月冲了张去年的票，现在收入是负数，那我现在报税，红冲发票要报吗？冲掉开的这个月的发票收入是负数
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

同学，你好红冲发票要报的

阅读 17

收藏 0
老师，这个是一般纳税人的电子税务局里显示的，这个是还没有做到账里的成本和没有抵扣的进项税吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:36

#实务#

那个是收到还没勾选抵扣的发票,跟你是否做账无关

阅读 26

收藏 0
请问老师，开公司是一人股东好还是两人股东好
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:36

#实务#

同学，你好两人股东好

阅读 34

收藏 0
请教公司业务承包给个人经营，一个人承包期间从公司账上提取的现金一直没有票据入账，挂在往来里，现在不再承包，账务怎么处理和交税？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:35

#实务#

同学，你好让对方提供挂账金额的发票

阅读 13

收藏 0
出口退免税备案管理类型那为什么没有无纸化企业了
朴老师 | 提问时间：04/16 09:35

#实务#

无纸化已默认开通，无需单独选择 “无纸化企业”，按分类管理自动适配。

阅读 18

收藏 0
我公司是一般纳税人，现将公司名下的办公室出租一间，租金一年15000元，发票已开租金一次性收取，租期是今年4月1日至明年3月31日，要如何做分录啊，我公司目前是用小企业会计准则
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:33

#实务#

同学，你好你可以一次性计入收入，也可以分期借：应收账款、银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 35

收藏 0
村里给我公司的路灯费怎么入账，没有发票
朴老师 | 提问时间：04/16 09:32

#实务#

直接入管理费用 — 其他，无发票正常入账，汇算清缴时纳税调增即可。

阅读 32

收藏 0
老师，你好，我运输公司25年9月份卖了一辆运输车7万元，进公司的公账。当月用公司的库存现金支出7万元，因为这辆车是公司的一个小股东的。不是公司的车子，当时我是不知道这种情况的。我当时做的分录是这样的。收到时借银行存款70000 贷固定资产清理70000 付出时借其他应付款一一xxx70000 贷库存现金一一70000 老师我这样做分录有问题吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:31

#实务#

你好第一个分录贷方应该是其他应付啊

阅读 23

收藏 0
工伤一次性补偿做什么会计科目是管理费用福利费可以还是要应付职工薪酬医保工伤
家权老师 | 提问时间：04/16 09:30

#实务#

是管理费用福利费可以

阅读 21

收藏 0
老师您好，我现在结转增值税，然后我26年1月抵扣的发票我在25年11月和12月入账了，老师这种怎么做增值税的结转分录
家权老师 | 提问时间：04/16 09:29

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 14

收藏 0
老师，电商公司跟韵达等快递公司签的快递费服务合同要交运输合同项目印花税嘛，
朴老师 | 提问时间：04/16 09:29

#实务#

不用交。快递服务合同不属于印花税里的货物运输合同，电商快递费合同无需缴纳印花税。

阅读 42

收藏 0
大数据预处理的方法有哪些?
欧阳老师 | 提问时间：12/26 21:50

#会计实务#

大数据预处理是指在进行数据分析之前，对大数据进行清洗、转换和集成的过程。以下是一些常用的大数据预处理方法： 1. 数据清洗：去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等，以确保数据的准确性和完整性。 2. 数据转换：对数据进行规范化、标准化、离散化、归一化等处理，以便于后续的数据分析和建模。 3. 特征选择：通过统计方法、机器学习算法等，选择对目标变量具有显著影响的特征，减少数据维度和冗余信息。 4. 数据集成：将多个数据源的数据进行整合，消除数据冗余和不一致，以便于综合分析和建模。 5. 数据降维：通过主成分分析（PCA）等方法，将高维数据转化为低维表示，减少数据的复杂性和计算负担。 6. 数据采样：对大数据进行抽样，以减少计算资源的消耗，并保持样本的代表性。 7. 数据平滑：对数据进行平滑处理，去除噪声和波动，以便于更好地分析趋势和模式。 8. 数据聚合：将大数据按照一定的规则进行聚合，以减少数据量和提高计算效率。以上是一些常见的大数据预处理方法，具体的方法选择取决于数据的特点和分析的目标。

阅读 2618

收藏 11
数据预处理包括哪些内容
秦老师 | 提问时间：12/26 21:47

#会计实务#

数据预处理是指在进行会计数据分析之前，对原始数据进行处理和清洗的过程。它的目的是提高数据的质量和准确性，以便后续的分析和应用。数据预处理包括以下内容： 1. 数据清洗：检查数据是否存在缺失值、异常值、重复值等问题，并进行相应的处理。例如，可以删除缺失值、修正异常值、删除重复值等。 2. 数据转换：对原始数据进行转换，以满足分析的需求。例如，可以进行数据格式转换、单位转换、数据归一化等。 3. 数据集成：将来自不同数据源的数据进行整合和合并，以便进行综合分析。例如，可以将来自不同表格或数据库的数据进行关联和合并。 4. 数据平滑：对数据进行平滑处理，以减少噪声和波动。例如，可以使用移动平均法、指数平滑法等。 5. 数据规范化：对数据进行标准化处理，以便比较和分析。例如，可以进行最大-最小规范化、Z-score规范化等。 6. 数据降维：对数据进行降维处理，以减少数据的维度和复杂度。例如，可以使用主成分分析法、因子分析法等。 7. 数据离散化：将连续数据转换为离散数据，以便进行分类和分析。例如，可以将年龄分为不同的年龄段、将收入分为不同的收入水平等。通过数据预处理，可以提高数据的质量和可用性，减少分析的误差和偏差，从而更准确地进行会计数据分析。

阅读 3678

收藏 5
在建行贷款年利率4.5%的情况下，如果贷款期限为5年，贷款金额为200,000元，一共需要支付多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/26 21:45

#会计实务#

根据题目所给的信息，贷款年利率为4.5%，贷款期限为5年，贷款金额为200,000元。首先，计算每年需要支付的利息：每年利息 = 贷款金额 × 年利率每年利息 = 200,000 × 0.045 = 9,000元然后，计算总共需要支付的利息：总利息 = 每年利息 × 贷款期限总利息 = 9,000 × 5 = 45,000元所以，一共需要支付的利息为45,000元。

阅读 2340

收藏 10
现在利息多少钱一年
秦老师 | 提问时间：12/26 21:38

#会计实务#

利息的计算取决于多个因素，包括存款金额、存款期限以及利率。一般来说，利息是根据存款金额与利率的乘积来计算的。假设存款金额为X元，年利率为Y%，存款期限为一年。那么利息的计算公式为：利息 = X * Y / 100 例如，如果存款金额为10000元，年利率为5%，那么利息的计算公式为：利息 = 10000 * 5 / 100 = 500元所以，根据存款金额和利率的不同，利息的具体金额也会有所变化。

阅读 1115

收藏 5
10万定期三年利息多少
王一老师 | 提问时间：12/26 21:34

#会计实务#

根据题目描述，我们可以假设利率为r，定期为三年，本金为10万。根据定期存款的计算公式：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限利率和存款年限都已知，我们可以将其代入公式进行计算。假设年利率为x，那么存款年限为3年，利息为10万 × x × 3 = 30万x。所以，利息为30万x。请注意，在实际应用中，利率可能会根据不同的银行和存款产品有所不同，所以具体的利息数额需要根据实际情况进行计算。

阅读 1291

收藏 5
如何利用平方差公式计算两个数之间的差的平方？
王一老师 | 提问时间：12/26 21:25

#会计实务#

利用平方差公式计算两个数之间的差的平方，可以按照以下步骤进行： 1. 确定两个数，假设为a和b。 2. 计算两个数的差，即a-b。 3. 将差的结果平方，即(a-b)^2。 4. 计算出的结果即为两个数之间差的平方。举例说明：假设a=5，b=3。计算差：5-3=2。计算平方：2^2=4。所以，5和3之间的差的平方为4。

阅读 2355

收藏 10
存3万元定期一年多少利息
王一老师 | 提问时间：12/26 21:22

#会计实务#

存3万元定期一年的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限首先，确定年利率。根据不同的银行和存款产品，年利率会有所不同。假设年利率为3%（0.03）。然后，确定存款期限。根据题目描述，存款期限为一年。最后，带入公式计算利息：利息 = 3万元 × 0.03 × 1 = 900元。因此，存3万元定期一年的利息为900元。

阅读 3470

收藏 0
十万块钱定期一年利息多少钱
王一老师 | 提问时间：12/26 21:21

#会计实务#

要计算十万块钱定期一年的利息，需要知道定期存款的利率。假设利率为3%，则计算公式如下：利息 = 本金 × 利率 × 存款期限其中，本金为十万块钱，利率为3%，存款期限为一年。将数值代入计算公式：利息 = 100,000 × 0.03 × 1 = 3,000 所以，十万块钱定期一年的利息为3,000元。

阅读 3029

收藏 13
一个人买了两个商业保险理赔怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/26 20:56

#会计实务#

一个人购买了两个商业保险，如果发生保险事故需要理赔，理赔的计算方式取决于具体的保险合同条款和保险公司的规定。一般来说，商业保险理赔的计算方式可以分为以下几种情况： 1. 重复赔付：如果两个保险合同中都包含了相同的保险责任，那么在发生保险事故后，可以向两个保险公司分别提出理赔申请。理赔金额可以根据每个保险合同的保险金额和赔偿比例来计算，但是总赔偿金额不能超过实际损失的金额。 2. 共同赔付：如果两个保险合同中包含的保险责任不完全相同，但是有一部分重叠，那么在发生保险事故后，可以向两个保险公司分别提出理赔申请。理赔金额可以根据每个保险合同的保险金额和赔偿比例来计算，但是在重叠部分的赔偿金额需要按照一定的比例进行分摊。 3. 单一赔付：如果两个保险合同中包含的保险责任完全不同，那么在发生保险事故后，可以选择其中一个保险合同进行理赔申请。理赔金额可以根据该保险合同的保险金额和赔偿比例来计算。需要注意的是，在进行理赔申请时，需要提供相关的证据和材料，如保险合同、保险单、事故报告、照片等。此外，还需要遵守保险公司的理赔流程和要求，以确保顺利获得赔偿。为了更准确地了解具体的理赔计算方式和操作流程，建议咨询保险公司或专业人士。

阅读 1880

收藏 8

没有找到问题？直接来提问