财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师下午好，公司买的盘扣入加库存商品，但是自己用怎么做账呢？
宋生老师 | 提问时间：07/03 15:02

#建筑#

你好！自己用，借管理费用-办公费等贷库存商品

阅读 1881

收藏 8
老师，泥工班组，木工班组做的粉刷墙面、贴砖贴石材、安装吊顶等，发票是比如按照建筑服务*瓷砖铺贴这样子按照实际的劳务明细开具还是直接劳务*劳务费这样子开具呢？
家权老师 | 提问时间：04/24 15:09

#建筑#

那个应该开的是其他建筑服务*工程劳务费

阅读 1880

收藏 8
老师第4问怎么理解总投资为什么是800-200*30%
朴老师 | 提问时间：03/18 08:56

#建筑#

800 可能是初始规划的总投资金额。 200 可能是项目获得的某项资金（比如政府补贴等）。 30% 也许是规定的该资金不能用于投资的比例或者是要从总投资中扣除的比例相关系数。所以用初始规划总投资 800 减去 200 乘以 30% ，得到实际可用于该项目的总投资金额。

阅读 1880

收藏 8
建筑行业，每个月取得销项和进项，这些税额需要怎么处理？除了用销项减进项来缴纳增值税，最后还需要结转销项税额和进项税额吗？
提莫老师 | 提问时间：06/17 15:58

#建筑#

您好，一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税

阅读 1880

收藏 8
老师请问，确认收入是在收到款时确认，还是开票时确认
易老师 | 提问时间：09/29 22:29

#建筑#

同学您好，一般是开票税法好增值税纳税义务发生时间（一）纳税人销售货物、提供应税劳务的纳税义务发生时间 1.采取直接收款方式销售货物的，不论货物是否发出，均为收到销售款或取得索取销售款凭据的当天。 2.采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天。 3.采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。 4.采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或书面合同约定的收款日期的当天。 5.委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天；未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天。 6.销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。 7.纳税人发生视同销售货物行为（委托他人代销货物、销售代销货物除外），为货物移送的当天。 8.纳税人进口货物，其纳税义务发生时间为报关进口的当天。

阅读 1879

收藏 8
建筑行业小规模，需要交哪些税，各种税率是多少
郭老师 | 提问时间：11/06 12:33

#建筑#

增值税专票3%，普通发票免税，附加税6%，印花税万分之三减半，所得税，利润100万以内的，税率2.5%，利润100万到300万之间的，税率5%，超过300万的全额按照25%缴纳。水利建设0.1%。具体的可以看一下你的税种认定里面还有哪些税款的，工会经费的2%

阅读 1879

收藏 8
老师好老板买的空调床怎么开票可以正常入账
宋生老师 | 提问时间：05/06 08:43

#建筑#

你好!开公司抬头，计入福利费

阅读 1878

收藏 8
我们是建筑企业，收到房地产开发商抵工程款的，吃饭储值卡怎么做账
宋生老师 | 提问时间：12/16 10:38

#建筑#

你好，这个对于你们借预付账款贷，应收账款

阅读 1877

收藏 0
我们是小规模建筑企业，老师帮我这个是要自己算吗填吗
小锁老师 | 提问时间：07/03 15:54

#建筑#

您好，这个的话是需要自己根据实际情况写的，这个是

阅读 1877

收藏 8
老师，对方给我们公司开的建筑服务.机械费，普通发票，没有备注工程名称和地址可以吗？
邹老师 | 提问时间：08/08 16:18

#建筑#

你好，既然是建筑服务，怎么明细内容是机械费，而不是建筑施工内容呢

阅读 1877

收藏 8
老师，这个题目解答上不是说禁止类的有考古的啊，所以答案为啥是B
朴老师 | 提问时间：04/19 18:08

#建筑#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 1876

收藏 0
老师好！公司出纳之前并没有将支付拆迁户个人的过渡费从公户支付，而是将款项转入法人的个人卡，法人授权委托我从他个人卡去支付过渡费及其他。请问一下这种操作出纳制单人怎么将公户的款项汇入法人个人卡，再由法人个人卡去支付过渡费等，与什么名称来制单？怎么制？
青老师 | 提问时间：06/17 15:47

#建筑#

你好；过渡费是什么业务发生的；这样好判断

阅读 1874

收藏 8
老师，我们是园林绿化工程公司，是一般纳税人，税率是9个点，其他公司问我们加上附加税这些，公司的税点有多少？这个怎么算呢
邹老师 | 提问时间：12/08 09:17

#建筑#

你好，进项有多少抵扣呢？

阅读 1874

收藏 8
老师，请问一下项目工地上找了一家安装从窗户和带材料的，这个发票应该怎么开？他给我开来的是建筑服务*断桥铝窗户，对不？
波德老师 | 提问时间：07/04 11:18

#建筑#

同学你好，若是企业外购的门窗并给客户提供安装，则属于财税〔2016〕36号文件的混合销售，应按照主业，也就是门窗销售额的税率来适用税率。

阅读 1873

收藏 8
当月预估人工费借：工程施工---合同成本---人工费---暂估入账贷：应付职工薪酬工资工程结算时借：主营业务成本---人工费暂估贷：工程施工--合同成本--人工费—暂估入账当月发放暂估工资时借：应付职工薪酬工资贷：银行存款次月报个税计提实际工资时原路红冲预估人工费暂估入账会有负数余额，这个后面怎么能平账？
郭老师 | 提问时间：04/07 09:49

#建筑#

你好，那你是多记题了吗？如果是的话，借工程施工借主营业务成本负数这一个也需要红冲。

阅读 1871

收藏 8
老师，建筑公司购进的材料发票，发票还没开，做账，先暂估入账，是按不含税价暂估入账？那如果我只是先暂时暂估一个金额，然后等到发票来了的时候，不含税金额和我暂估的有差额，后面怎么办呢
郭老师 | 提问时间：07/26 10:37

#建筑#

红冲你暂估入库的红冲结转的成本，然后再做发票的在结转成本。

阅读 1871

收藏 8
老师好，我们给供应商打款，需要供应商提供哪些资料？营业执照副本复印件、开户许可证，法人身份证需要提供吗？
青老师 | 提问时间：08/11 11:50

#建筑#

你好1；需要对方给你付款通知书；同时营业执照复印件盖章

阅读 1871

收藏 8
我们公司是建筑劳务公司，支付的设备租赁费如何做账
宋生老师 | 提问时间：07/04 11:03

#建筑#

你好，这个如果用在工地上，你可以进入到工程施工合同成本A项目-租赁费

阅读 1870

收藏 8
请问关于跨区域涉税事项，公司在广州，工程地在黑龙江哈尔滨，预缴税款可以在网上预缴的吗？有没有预缴过实战过的老师出来分享一下，黑龙江电子税务局预缴，打电话说我们省外要到黑龙江当地税局大厅才可以预缴？
朴老师 | 提问时间：07/15 12:06

#建筑#

一般是预缴这样的登录电子税务局，点击右上角登录，输入用户名、密码及验证码，进入系统。点击【申报缴款】-【其他申报】，如需修改申报月份可点击【申报月份】选择申报月份，选择【增值税预缴税款表】，点击【填写申报表】进入“填写申报表”引导页面。如需重新选择主管税务机关，请关闭当前提示框，在界面右上角【主管税务机关选择】功能模块进行切换，点击确定即可。确认预缴申报的主管税务机关无误后同，请选择“建筑服务增值税预缴申报”。填写并提交了《增值税预缴税款表》及附送资料后，税务机关会对您提交的《增值税预缴税款表》及附送资料进行审核，请在【申报查询及打印】模块及时查询该事项办理进度，可能会出现审核不通过的情况，请及时留意。在【申报查询及打印】界面查询提交结果，对于“已提交未审核”的申报状态，需等待税务机关复核以后，即当申报状态为“申报成功”时，表示增值税预缴申报成功。下一步可点击【清缴税款】缴纳税款。对于申报状态为“审核不通过”的，可点击“详情”查看详细信息，并按规定重新正确填报。清缴税款。请注意，当前登陆的主管税务机关与本次进行增值税预缴申报的主管税务机关一致时，【清缴税款】模块才可带出相应的应税记录，选中需缴款的信息

阅读 1870

收藏 8
建筑劳务发票开3个点和9个点是什么区别
艳子老师 | 提问时间：02/08 10:10

#建筑#

同学，你好，小规模三个点是和简易征税，9个一般纳税人的税率

阅读 1870

收藏 8
A公司承接一个工程项目，施工地点在C，把劳务分包给B公司。现在B公司给A公司开劳务发票，跨地（市）标志应该填是还是否。A、B、C都是同一省份不同市。另外如果A和C同省同市，B同省不同市，跨地（市）标志怎么填？
郭老师 | 提问时间：03/12 10:36

#建筑#

你好，只要跨地即市了，你企业所在地和项目所在地不一致的，都是异地，都是选择市。

阅读 1869

收藏 8
建筑行业小规模，年底资产负债表的其他应付款余额有100多万，应该怎么做分录才可以平？请曲老师解答
穆易老师 | 提问时间：01/21 12:41

#建筑#

您好！同学，如果其他应付款的的明细公司和其他应收款的明细公司相同，且其款项性质一致，则可以互冲，实现抵平的目的。如果只是想让其他应付款的金额不要这么多，那么可以考虑其是否充分考虑了减值，是否需要计提减值，同时针对长期挂账的其他应付款，考虑是否将来支付，如果不支付，可以将其转为损益，确认相关的营业外收入，这样也可以达到相应的目的。

阅读 1869

收藏 8
老师成控模式下材料合同付款方式是在三方协议中体现，专业分包合同付款方式为什么没有约定在三方中呀
朴老师 | 提问时间：07/24 11:31

#建筑#

在成控模式下，材料合同付款方式在三方协议中体现，而专业分包合同付款方式没有约定在三方中，可能有多方面的原因。一种常见的情况是，专业分包合同中可能存在“背靠背条款”。“背靠背条款”一般是指双方在合同中约定，付款方的付款时间、金额、方式等以第三方给付付款方为条件。在建设工程存在分包的情形下，承包人和分包人通常会在分包合同的结算条款中约定业主支付前提条款，即承包人在收到业主（建设单位）的付款后再向分包商支付工程价款，有人将此形象比喻为“上流有水，下流支付”的条款。例如，实务中分包合同约定“以建设单位审计结果为准”“按照建设单位付款进度支付工程款”等均属于此类条款。 “背靠背条款”的法律性质存在一定争议，主要有附期限和附条件两种观点。附条件说认为，承包人向分包人支付工程价款的时间依发包人的付款时间而定，若发包人向承包人的付款条件成就，才能促使承包人向分包人的付款条件成就，故将其理解为附履行条件的条款更符合当事人的真实意思，即在业主支付工程款这一条件满足后，承包人才有义务向分包人支付工程款。对“背靠背条款”的法律效力，司法实务中也存在争议。一种意见认为，该约定符合民法总则规定的附条件的民事法律行为，不违反法律法规的禁止性规定，应是有效的。但具体适用中应对其条件和范围做适当限制，如发包人与承包人尚未进行工程结算，分包人此时主张承包人支付工程款，就违反了该项约定，但如果承包人怠于向发包人主张工程价款债权，导致分包人的工程价款债权受到损害的，则不宜依据该约定处理承包人与分包人之间的工程款结算问题，分包人可以依据《合同法》第73条的规定行使代位权，也有的法院案例按照诚实信用原则，认定承包商向分包人付款条件业已成就，判令支付。如果“背靠背条款”被认定为无效，例如合同本身存在无效情形（如非法转包、违法分包、资质**等），或者该条款存在格式条款、约定不明、违反公平原则、突破合同相对性等问题，那么就不能依据该条款来确定付款方式，此时可能需要按照其他法律规定或公平原则来确定付款方式。在签订专业分包合同时，双方应明确合同条款，尽量避免模糊和歧义，以减少潜在的纠纷。同时，对于“背靠背条款”的约定，需要谨慎考虑其法律效力和可能带来的风险。如果对合同条款的理解或法律效力存在疑问，建议进一步咨询专业法律人士。

阅读 1868

收藏 8
老师工会的账务，支出分类经济类型怎么选呀，比如：企业网银年服务费
小天老师 | 提问时间：02/05 10:17

#建筑#

您好，企业网银年服务费是其他支出有以下分类支出按照功能分为职工活动支出、**支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助下级支出、事业支出、其他支出

阅读 1868

收藏 8
请问老师，经营范围里是其他建筑安装服务，可以开具材料发票吗？比如钢化玻璃和钢筋
言-老师 | 提问时间：02/05 19:53

#建筑#

您好，如果是真实的材料商品销售，建筑材料范围都可以开，有材料销售合同可以的

阅读 1866

收藏 8
你好！一般纳税人老项目简易征收，而取得的电费专用发票，进进项税额是可以抵扣吗？
王晓晓老师 | 提问时间：06/03 21:57

#建筑#

你好，这个是不可以抵扣的了

阅读 1865

收藏 0
老师们好，营业收入跟主营业务收入是一样的吗？主营业务收入在做账软件里面名下就只有营业收入的金额，这两个能算成一种形式吗？
宋生老师 | 提问时间：07/15 13:46

#建筑#

你好营业收入包括了主营业务收入和其他业务收入。

阅读 1863

收藏 8
方案、施工图和初步设计。这三个方面有哪些区别？
徐老师 | 提问时间：08/22 13:09

#建筑#

...

阅读 1862

收藏 8
建筑服务开票项目类别
耿老师 | 提问时间：11/02 13:22

#建筑#

你好！建筑服务开票项目类别主要包括**工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务以及其他建筑服务等**。以下是这些类别的具体介绍： 1. **工程服务**：工程服务涉及建筑物及其附属设施的建造，包括新建、扩建和改建等活动。在开具增值税发票时，需要选择税收分类编码305开头的编码，并在备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称。 2. **安装服务**：安装服务主要指各类设备、设施的安装工作，如电梯、消防系统、门窗等。销售机器设备并提供安装服务的，可在同一张发票上分两栏开具业务名称、金额和对应税率，且必须备注项目地址和项目名称。 3. **修缮服务**：修缮服务涵盖建筑物及其附属设施的维修、保养等活动。与安装服务类似，提供修缮服务的纳税人也需在发票备注栏中注明相关信息。 4. **装饰服务**：装饰服务是指对建筑物进行内部或外部装修的活动。在开具相关发票时，同样需要遵循备注栏填写的规定。 5. **其他建筑服务**：其他建筑服务可能包括一些未明确列出但属于建筑行业范畴的服务活动。这些服务在开具发票时，也应按照相关规定执行。总的来说，建筑服务开票项目类别丰富多样，涵盖了从工程建设到安装、修缮、装饰等多个方面。在实际操作中，纳税人应严格按照国家税务总局的相关规定执行，确保发票的合法性和有效性。

阅读 1862

收藏 8
老师，我是建安公司，因为业主方在做结算，但是在这期间陆陆续续发生了一些成本，然后一直挂在报表的存货中，现在税务局要求我把这些成本结转确认收入，我想知道，我确认了收入，但是没有开出去发票，也需要申报增值税吗？
朴老师 | 提问时间：04/08 13:11

#建筑#

对的未开票收入也得申报的

阅读 1861

收藏 8

没有找到问题？直接来提问