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境内企业收到香港全资子公司分红,怎么计算所得税?
不懂老师
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提问时间:05/06 17:56
#税务师#
同学你好 你这个属于境内企业从境外取得股息性质的所得。这种情况下需要用到抵免法: 第一:看在香港缴纳多少税 然后看这笔税在中国缴纳多少税,少要补税
阅读 2004
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老师,请问我们公司要注销了。现在给股东分红。怎么看分红的金额是多少?是先分红还是先还股东投资款呢?公司是盈利的
郭老师
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提问时间:12/28 11:12
#税务师#
你好,先还股东的投资款,剩余的没有余额了,看你的未分配利润和你的银行存款就可以的,这两个应该是一样的。
阅读 2004
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外购应税消费品用于生产非应税消费品,需要交消费税吗
郭锋老师
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提问时间:09/20 20:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不缴纳。 对于外购的消费品,已经包含了消费税,则在购买时已经完成了消费税的缴纳。当这些外购消费品被用于非应税项目时,并不需要再次缴纳消费税。 然而,需要注意的是,如果外购的消费品被用于生产应税消费品并销售,那么可能需要按照相关规定进行消费税的申报和缴纳。 祝您学习愉快!
阅读 2003
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某酒厂(增值税一般纳税人)向农业生产者收购生产啤酒的大麦70吨,收购凭证上收购金额共计28万元,该酒厂采用成本法核定抵扣农产品进项税,啤酒农产品耗用率20%,啤酒主营业务成本为60万元,该酒厂可抵扣的增值税进项税为( )万元。 答案:7.8+60*20%*13%/(1+13%) 老师,既然60已经计入主营业务成本了,不就说明不含税了吗,为什么还除以1+13%
立峰老师
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提问时间:10/24 18:11
#税务师#
同学你好 使用成本法核定扣除时,这个主营业务成本在计算进项税以前是含进项税的。所以要换算。
阅读 2002
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在权益法下被投资企业的外币非货币性金融资产形成的汇兑差额对应的会计分录。
朴老师
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提问时间:10/13 13:40
#税务师#
同学你好 1.可供出售金融资产公允价值的变动 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外 借:可供出售金融资产--公允价值变动 贷:其他综合收益 或作相反的会计分录。 2.可供出售外币非货币性项目的汇兑差额 对于发生的汇兑损失 借:其他综合收益 贷:可供出售金融资产 对于发生的汇兑收益,作相反会计分录。
阅读 2002
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典型错误选项属于什么
耿老师
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提问时间:07/04 21:16
#税务师#
你好!责令提供纳税担保、通知阻止出境、行使代位权或撤销权以及行使税收优先权不属于税务行政强制,**而是属于税务管理措施和税款征收措施的类型**。 责令提供纳税担保、通知阻止出境、行使代位权或者撤销权、行使税收优先权等措施,旨在确保纳税人履行纳税义务,同时保护国家和纳税人的合法权益。这些措施体现了税务机关在税收征管中的灵活性和强制性,对于不同情况下的税务管理提供了有效的手段。
阅读 2001
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为什么外购金项链给员工,这个消费税不计到税金及附加里,要计到应付薪酬里?
丽丽刘老师
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提问时间:04/07 13:12
#税务师#
同学你好,外购的金项链用于职工福利、奖励的金银首饰应缴纳的消费税应计入“应付职工薪酬”科目。
阅读 2001
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老师,自来水公司不开具污水处理费发票,说是只能开收据,这个是合理的吗,物业开的收据可以入账并企业所得税前扣除嘛
郭锋老师
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提问时间:03/29 11:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般是可以开具发票的,可以问问具体的原因,如果实在无法取得相关发票,对于合理的收据也是可以进行税前扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 2001
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C怎么理解?是比如行政机关未作出,时间到了金融机构应当作出?
苍鹭老师
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提问时间:07/04 22:19
#税务师#
自冻结期满之日起解除冻结
阅读 2000
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组织美术考级的考务费收入,有立合同,需要交印花税吗
邹刚得老师
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提问时间:04/07 21:06
#税务师#
你好,组织美术考级的考务费收入,是不需要交印花税的
阅读 1997
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请问老师,为何开采还要缴纳增值税?不是销售环节缴纳吗?我记得天然气税率9%?
玲竹老师
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提问时间:01/22 08:22
#税务师#
《国家税务总局关于中外合作开采石油资源缴纳增值税有关问题的通知》(国税发[1994]114号),合作油气田销售原油、天然气是按5%征收率征收,其中税额=含税额*5%,销售额=含税额-税额。中海油的海上自营油田比照处理,既也按5%征收。
阅读 1997
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公司价值分析法,权益资本价值s计算公式中,权益资本的成本ks又等于什么
范老师
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提问时间:11/12 09:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 权益资本的成本ks就是股票的资本成本,其计算有两种方法: (1)股利增长模型法 普通股资本成本=当年的每股股利D0×(1+股利的年增长率g)/[当前每股市价P×(1-筹资费用率f)]+股利的年增长率g (2)资本资产定价模型法 普通股资本成本=无风险报酬率Rf+β×(市场平均报酬率Rm-无风险报酬率Rf) 祝您学习愉快!
阅读 1997
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增值税电子普通发票可以开具抬头名称“个人”这两个字的发票吗?有没有相关税收规定
易 老师
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提问时间:04/02 09:57
#税务师#
同学您好,增值税电子普通发票可以开具抬头名称为“个人”的发票。只要购买方是个人,并且该个人已通过实名认证,就可以开出个人抬头的发票以纳入购买方的增值税电子普通发票。这是根据《中华人民共和国发票管理办法》等相关税收规定所允许的。
阅读 1996
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你好,税盘的280元可以跨年申报抵扣吗
家权老师
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提问时间:04/07 10:02
#税务师#
你好; 是的。全额抵扣的;正常是可以抵扣的但是 建议不要跨年; 因为之前有的地方税务局不允许跨年抵扣 ; 你就算跨年也得先去 申报表做留抵哈
阅读 1995
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公司与员工签订车辆租赁协议,员工去税务局代开发票需要交哪些税啊?税率分别是多少啊?
易 老师
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提问时间:10/10 11:28
#税务师#
学员你好, 一、基本税种 1、 按照销售收入的3%(适用增值税小规模纳税人) 2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳; 3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳; 4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2缴纳%; 同学您好,小规模4月1号起免增值税了的 5、印花税: 6、个人所得税 如果超过增值税起征点500元的,就是需要缴纳增值税。超过800元,才需要缴纳个人所得税。不 超起征点全免了不要交税。
阅读 1994
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法定继承人继承房产,要不要交契税?怎么有的说交有的说不交
家权老师
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提问时间:07/01 11:50
#税务师#
依据《契税法》的规定,继承人继承房屋不需要缴纳契税。
阅读 1993
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老师这个15题感觉自己蒙住了不会算了
小敏敏老师
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提问时间:06/12 13:49
#税务师#
你好,同学,答案应选D。6000×4.641×(1+10%)=306306
阅读 1993
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老师您好,请问一下安全社保,环保是购买当年就可以抵扣10%的所得税吗?
宋生老师
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提问时间:04/08 19:03
#税务师#
你好!是的呃,是可以的了
阅读 1993
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股票分割不影响权益内部结构,股票股利为什么会导致内部结构变化?股票股利不影响面值,分割为什么会导致面值下降?
张老师
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提问时间:04/06 17:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 发放股票股利不会改变每股面值,因为股票股利是将公司的部分利润以股票的形式分发给股东,而不是改变已经存在的股票的面值。 而股票分割则是将一股股票分割为多股,每股面值会降低,但总的市值不变。 祝您学习愉快!
阅读 1993
收藏 8
长投初始投资成本与初始计量是什么区别?
冉老师
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提问时间:04/06 19:02
#税务师#
你好,同学 初始成本一般会涉及调整 初始计量,一般就是投资支付的钱
阅读 1992
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请问,超市预付卡是不能税前列支的吗?
文文老师
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提问时间:01/30 14:51
#税务师#
是的,超市预付卡是不能税前列支的。
阅读 1992
收藏 8
居民个人若在两处及以上取得工资薪金所得,在预扣预缴时,对于生计费用、专项扣除、专项附加扣除和其他扣除,是选择一处代扣代缴,还是几处都要代扣代缴,等到次年3/1-6/30再汇算清缴呢?
税法老师
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提问时间:12/13 10:26
#税务师#
选择一处代扣代缴
阅读 1992
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老师,劳务派遣和人力资源外包有什么区别
郭老师
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提问时间:09/26 18:58
#税务师#
劳务派遣与外包的区别如下: (1)服务性质不同。对用工单位而言,劳务派遣公司提供的是派遣工;而劳务外包提供的却是针对某个相对独立项目的全部劳务服务; (2)用工需求不同。对劳务派遣而言,用工单位需要的是派遣公司为自己提供约定数量的“派遣工”,至于派遣工完成多少工作量,这与派遣公司并不相关。对劳务外包而言,发包单位需要的是外包公司为自己完成约定的“工作量”,至于承包方使用多少劳动力,这与发包单位没有实质关系; (3)用工范围不同。劳务派遣是为用工单位提供特定岗位而非特定项目的派遣员工,而派遣工通常只占某个相对独立项目用工总数的一部分。劳务外包却是为用工单位提供特定项目而非特定岗位的外包员工,并且外包员工应该占整个项目用工数量的全部; (4)合同性质不同。劳务派遣签订的是劳务派遣合同,劳务外包签订的是劳务外包合同,服务性质不同协议性质也完全不同。劳务派遣协议中用工单位是以派遣公司提供的派遣工数量结算费用,结算方法是“工作人数乘单价”。劳务外包协议中发包单位依据承包方完成的工作量结算费用,结算方法是“工作数量乘单价”; (5)结算标准不同。劳务派遣服务的结算标准是“劳动力”,是“员工数”;劳务外包服务的结算标准是“工作量”,是“项目数”; (6)管理角色不同。劳务派遣单位员工接受的是用工单位的管理,即便某个管理人员本身也是派遣员工,但他代表和行使的仍然是用工单位的管理职能。劳务承包单位员工接受承包单位的管理,发包企业并不参与对承包单位员工的直接管理; (7)服务主体不同。劳务派遣单位必须是严格按照劳动合同法和公司法相关规定设立,注册资本不得少于五十万元的法人实体。劳务外包中的承包方可以是法人或其他实体,也可以是个人。 (8)相互关系不同。劳务派遣是三方合作关系,派遣员工与派遣单位与用工单位都存在法律关系。用工单位应该与派遣员工就工作岗位、劳动纪律、奖金计算、安全生产、保守商密等事项签订岗位职责协议。劳务外包只是发包方与承包方的双方发生关系,发包方与承包方员工之间并不存在任何法律关系,也无须签订任何协议; (9)适用法律不同。劳务派遣作为一种用工形式,派遣方、用工方、派遣工三方关系处理适用劳动合同法。劳务外包作为一个经营服务项目,发包方承包方之间关系处理适用合同法; (10)违法后果不同。劳务派遣关系中,如果因为工作给派遣员工造成损害时,劳务派遣单位与用工单位按《中华人民共和国劳动合同法》必须承担连带赔偿责任。劳务外包服务中,发包方与承包方的员工并不直接发生法律关系,除必须确保能提供必要的安全生产条件以外,无须对承包方员工承担任何法律责任。
阅读 1991
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老师 我们今年的房租一直没付,我先做在其他应付款吗 ?例如1-3月应该付每个月1000那其他应付款上就是余额是3000对吗 ?如果到4月 我们一次性付了12个月1-12月房租12万 那预付账款就变成12000-3000=9000对吗 ,因为我们不做分录 直接按余额填科目报表 这样对吗
郭老师
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提问时间:04/07 20:03
#税务师#
对的,是的,你的其他应付款就没有余额了。
阅读 1990
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一家商贸企业,2021年10月,将持有的10000份股票,无偿转让给全资子公司,市场含税售价是150万元,购入价是含税100万元,在2021年12月,子公司将该股票对外出售,取得含税价款250万元,下列说法正确的有( )。 A.商贸企业将股票无偿转让给子公司要缴纳增值税2.83万元B.商贸企业将股票无偿转让给子公司无需缴纳增值税C.子公司对外出售股票,应缴纳增值税2.83万元D.子公司对外出售股票,应缴纳增值税8.49万元E.子公司对外出售股票无需缴纳增值税 这题完全不懂,看不懂解析,请老师详解,商贸公司为什么不交,完全不明白怎么回事
枯燥老师
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提问时间:06/26 10:47
#税务师#
你好,纳税人无偿转让股票时,转出方以该股票的买入价为卖出价,按照“金融商品转让”计算缴纳增值税;也就是说不交增值税。这个是在《财政部 税务总局关于明确无偿转让股票等增值税政策的公告》里面有规定。希望能帮到你。
阅读 1989
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会计应确认收入但是增值税纳税义务尚未发生的内容,举例一下。
赵老师
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提问时间:11/10 15:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计应确认收入但增值税纳税义务尚未发生的例子是分期收款方式销售货物,货物已交付购买方,但尚未到合同约定收款日期且未收款。 祝您学习愉快!
阅读 1989
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1000万开票企业所得税交多少?
易 老师
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提问时间:11/24 18:42
#税务师#
所得税=应纳税所得额*税率=)收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损)*适应税率
阅读 1988
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新的印花税实施之后个体工商户要不要交印花税?记得之前个体工商户也属于自然人,是不需要交印花税的,现在改了之后是不是要交呢?
秦枫老师
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提问时间:10/11 18:33
#税务师#
个体一般不核定印花税税种,如果没有给你核定印花税税种,你是不需要缴纳的。
阅读 1988
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一般情况下,当企业增加债务成本的数额时,企业的加权资本成本为何不是上升而是下降。可以举个例子吗
范老师
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提问时间:11/10 09:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当企业增加债务成本的数额时,企业的加权资本成本并不是上升而是下降,这是因为在考虑所得税的情况下,债务利息可以抵减所得税。随着负债比例的增加,债务利息抵税收益对加权平均资本成本的影响增大,因此企业加权平均资本成本随着负债比例的增加而降低。例如,一个企业如果通过债务筹资,那么它需要支付的利息可以抵减所得税,这样就减少了企业的税负,从而降低了企业的加权平均资本成本。 祝您学习愉快!
阅读 1988
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其他债权投资的公允价值变动不影响摊余成本的计算,是为什么?
廖君老师
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提问时间:07/06 08:57
#税务师#
您好, 借:其他债权投资——公允价值变动 贷:其他综合收益——其他债权投资公允价值变动 您看,其他债权投资在资产负债表日按照公允价值计量,公允价值变动是计入其他综合收益的,他并不影响损益,所以不计入摊余成本计算利息。
阅读 1987
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