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委托加工物资和生产成本类啥区别
小菲老师 | 提问时间：02/08 10:39

#实务#

同学，你好委托加工物资指企业将原材料或半成品交由外部单位加工，加工完成后收回的物资。虽然加工过程在受托方进行，但物资的所有权仍属于委托方，属于委托方的存货生产成本指企业为生产产品而发生的各项支出总和，包括直接材料、直接人工和制造费用等，是企业在自有生产体系内完成产品制造的成本。

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请问小规模人力资源现在税率是多少
家权老师 | 提问时间：02/08 10:35

#税务#

小规模人力资源现在税率是1%

阅读 25

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姐，就是我爸公司的工人，包生产出去了，生产出来产品，然后另外一个公司给打过来钱给工人发工资，人家要票呢，这个票开什么名头，我们应该开劳务代签票，申报个税吗？
家权老师 | 提问时间：02/08 10:30

#税务#

意思是你们公司承接劳务活干，帮人生产产品？

阅读 27

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老师，老板的另一个公司是做仓储批发的，给我们供货。我们再给他供货可以按我们的进价开票给他吗？
家权老师 | 提问时间：02/08 10:29

#实务#

那个要加价的，不然他自己进货

阅读 31

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25年第四季度的申报，26年2月底还可以更正吗
家权老师 | 提问时间：02/08 10:29

#实务#

那个是可以申报更正的哈

阅读 17

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老师，预收工程款怎么开发票不产生税金！需要确认收入吗
家权老师 | 提问时间：02/08 10:28

#建筑#

建筑服务预收工程款开票都要预交增值税的，不管怎么开

阅读 51

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老师，我们参加展会有补贴，是自己先垫付，现在收到60%的补贴，请问这个需要怎么做账，谢谢。
家权老师 | 提问时间：02/08 10:25

#税务#

冲垫付挂的账其他应收款

阅读 37

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老师说我们是商贸公司，和一个科技公司签订在快手上给我们商贸卖货，欠的合同写着佣金服务费是15%.，那我们商贸这15都可以税前扣除吗
家权老师 | 提问时间：02/08 10:24

#实务#

佣金的扣除比例是销售收入的5%

阅读 19

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固定资产投入使用前测试阶段，产生的废品损失，包括可修复废品损失和不可修复废品损失，计入固定资产初始计量成本吗？
家权老师 | 提问时间：02/08 10:22

#实务#

可以修复的产品以后可以卖的，冲减在建工程，不可以修复的计入在建工程的成本

阅读 373

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老师，预收工程款怎么开发票不产生税金
小菲老师 | 提问时间：02/08 10:20

#建筑#

...

阅读 50

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老师，你好！2025.11公司歇业，2025.12年公司员工全部做离职处理，没有员工了，2026.1还要进行个税申报吗？
家权老师 | 提问时间：02/08 10:19

#实务#

公司还没注销都得要0申报

阅读 143

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发放工资社保是，有个人承担部分，分录应该怎么做
家权老师 | 提问时间：02/08 10:18

#实务#

正常工资：比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

阅读 15

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老师您好我想问一下买卖合同的印花税是按销售额计算吗
家权老师 | 提问时间：02/08 10:17

#税务#

买卖合同印花税：一般是以购入商品（原材料，库存商品，工程物资，固定资产（不含房地产）和销售商品的不含税收入合计. 跟个体户或者自然人的买卖合同除外，不交印花税

阅读 27

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老师您好，我想问一下涉税事项报告，我是2025年12月11号开的发票，开的外经证。然后我不知道需要申报个税，我也没有去查询到底有没有核定个人所得税。现在是2026年2月份我看了一下有，如果我2月份报的话，那12月份还用再去补吗？这个能补吗
董孝彬老师 | 提问时间：02/08 10:16

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 41

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小规模纳税人，我们进货吉他的琴弦，他们开发票名称是乐器吉他配件，应该可以吧？可以在备注里写琴弦吗？还是不用写就行
家权老师 | 提问时间：02/08 10:08

#实务#

可以那样备注的哈，没问题的

阅读 30

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选项C如何理解？
李老师 | 提问时间：02/08 10:07

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种理解是不对的。撤销权的行使是有相对人的意思表示，不是无相对人的意思表示。无相对人的意思表示不针对特定人，比如遗嘱行为，立遗嘱人自己意思表示完成时就产生相应法律效果，无需继承人（相对人）表示接受与否。而撤销权行使时，债权人行使撤销权是针对债务人与受益人或受让人之间的行为，存在明确的相对人。例如债权人行使撤销权撤销债务人无偿转让财产的行为，这里的债务人、受益人或受让人就是相对人。祝您学习愉快！

阅读 100

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老师月末的时候要做分录结转增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税这样做的目的是什么
家权老师 | 提问时间：02/08 10:04

#实务#

为了下一步交增值税的。根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 25

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老师请问一下，是从26年起，打车费的普通发票不能抵扣了吗？
家权老师 | 提问时间：02/08 10:00

#初级职称#

车票上有姓名才能抵扣的

阅读 71

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个体工商户签了劳务承揽合同，微信转账双方还都不是法人，合同上经营者姓名不写法人写转账者名字行吗
家权老师 | 提问时间：02/08 09:57

#实务#

不是法人姓名就得写个委托付款书

阅读 32

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研发人员的报销，但是不是研发项目，报销的时候归到研发支出-费用化支出-其他费用还是管理费用？
家权老师 | 提问时间：02/08 09:57

#税务#

那个直接计入管理费用

阅读 27

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老师科技公司申请创新企业的要求是什么
小菲老师 | 提问时间：02/08 09:57

#税务#

通用基础条件（适用于多数创新企业认定）注册与合规在中国境内注册成立满一年以上，具有独立法人资格。申请前一年内未发生重大安全、质量事故或严重环境违法行为。未被列入经营异常名录或严重违法失信名单。核心技术领域主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》范围，如电子信息、生物医药、新材料、新能源、高技术服务等。知识产权拥有对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的自主知识产权，包括发明专利、实用新型专利、软件著作权、集成电路布图设计等。部分政策要求更高，如中关村高新技术企业需拥有1项以上发明专利或3项以上实用新型专利。科技人员比例从事研发和技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。软件类、信息服务类企业部分政策要求达到20%以上。研发费用投入近三个会计年度的研发费用总额占同期销售收入总额的比例需满足分级标准：销售收入≤5000万元：比例不低于 5% 5000万元＜销售收入≤2亿元：比例不低于 4% 销售收入＞2亿元：比例不低于 3% 其中，境内研发费用占比不低于60%。高新技术产品收入近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%。创新能力评价企业需通过创新能力综合评分，通常从知识产权、科技成果转化能力、研发组织管理水平、企业成长性四个维度打分，总分达到70分以上为合格。

阅读 24

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十万元阶梯存和定期存哪个利息高
王一老师 | 提问时间：01/05 08:52

#会计实务#

在比较十万元阶梯存和定期存哪个利息高时，我们需要考虑两个因素：存款金额和存款期限。首先，十万元阶梯存是指将存款金额分成多个部分，每个部分按照不同的利率进行存储。这样可以获得更高的综合利率。而定期存款是指将存款金额全部放入同一个账户，按照相同的利率进行存储。其次，存款期限也会对利息产生影响。一般来说，存款期限越长，利息越高。因为银行可以利用更长的时间来运用存款，从而获得更多的利润。综上所述，无法简单地回答十万元阶梯存和定期存哪个利息高。具体的情况需要考虑存款金额的分配和存款期限的选择。如果十万元阶梯存的分配方式能够获得更高的综合利率，并且存款期限较长，那么十万元阶梯存可能会获得更高的利息。但如果定期存款的利率较高，并且存款期限较长，那么定期存款可能会获得更高的利息。建议您在选择存款方式时，可以咨询银行或金融机构的工作人员，了解不同存款方式和期限的利率情况，综合考虑自己的需求和风险承受能力，做出合适的选择。

阅读 1207

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旅游大数据在哪些方面应用
欧阳老师 | 提问时间：01/05 08:46

#会计实务#

旅游大数据在以下几个方面应用： 1. 旅游市场分析：通过对大数据的分析，可以了解旅游市场的需求、趋势和消费者行为，从而帮助旅游企业制定市场营销策略和产品开发计划。 2. 目标客户定位：通过分析大数据，可以确定旅游产品的目标客户群体，包括他们的年龄、性别、兴趣爱好等信息，从而有针对性地进行市场推广和产品定制。 3. 价格策略制定：通过对大数据的分析，可以了解旅游产品的市场价格水平和竞争对手的定价策略，从而帮助企业制定合理的价格策略，提高市场竞争力。 4. 旅游资源优化配置：通过大数据分析，可以了解旅游资源的利用率和市场需求，从而优化资源配置，提高资源利用效率。 5. 旅游安全管理：通过对大数据的分析，可以监测和预测旅游安全风险，及时采取措施进行预防和应对，保障游客的安全。 6. 旅游服务质量提升：通过对大数据的分析，可以了解游客对旅游服务的评价和意见反馈，从而帮助企业改进服务质量，提升游客满意度。总之，旅游大数据的应用可以帮助旅游企业更好地了解市场需求、优化资源配置、提升服务质量，从而实现经营效益的提升。

阅读 1619

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自己开零食店怎么进货
周老师 | 提问时间：01/05 08:45

#会计实务#

自己开零食店进货的步骤如下： 1. 确定供应商：首先，你需要找到可靠的供应商。可以通过搜索互联网、参加行业展会、咨询其他零售商或者与经销商联系来找到合适的供应商。确保供应商有稳定的货源、合理的价格和良好的信誉。 2. 制定进货计划：根据你的零食店的定位和目标客户群，制定进货计划。考虑到顾客的口味、需求和消费习惯，选择适合的零食品类和品牌。同时，要考虑到库存周转率、季节性需求和销售预测等因素，合理安排进货数量和频率。 3. 与供应商洽谈：与供应商进行洽谈，了解他们的产品种类、价格、质量、包装、配送方式和支付方式等细节。如果可能，可以要求供应商提供样品，以便评估产品的质量和口味。 4. 确定进货方式：根据你的需求和供应商的要求，确定进货方式。常见的进货方式包括直接购买、批发采购、合作分销等。选择适合你的零食店的进货方式，确保货物能够按时到达。 5. 订购和支付：根据进货计划，向供应商订购所需的零食产品。确认订单的准确性和数量，并与供应商协商支付方式和期限。常见的支付方式包括现金、银行转账、支付宝、微信支付等。确保支付过程安全可靠。 6. 接收和验收货物：当货物到达时，仔细检查货物的数量、质量和包装是否符合订单要求。如有问题或破损，及时与供应商联系并解决。 7. 进货记录和库存管理：及时记录进货的时间、数量、价格等信息，并及时更新库存记录。建立有效的库存管理系统，确保及时补货和避免过多滞销的库存。 8. 定期评估供应商：定期评估供应商的服务质量、产品质量和价格竞争力等因素。如有需要，可以与其他供应商进行比较，以确保获得最佳的进货条件。总之，自己开零食店进货需要仔细策划和选择合适的供应商，同时合理安排进货计划和库存管理，以确保货物的质量和供应的稳定性。

阅读 2472

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内账和外账会计的区别
王一老师 | 提问时间：01/05 08:43

#会计实务#

内账和外账是会计中常用的两个概念，它们之间存在一些区别。下面是内账和外账会计的区别： 1. 定义：内账是指企业内部使用的账户，用于记录和管理企业内部的经济业务，如部门间的往来款项、内部借贷、内部结算等。外账是指企业与外部单位或个人之间的账户，用于记录和管理与外部单位或个人的经济业务，如客户的应收款项、供应商的应付款项等。 2. 对象：内账主要涉及企业内部的部门、员工、项目等，是企业内部的管理工具。外账主要涉及企业与外部单位或个人之间的经济往来，是企业与外部单位或个人之间的交易工具。 3. 用途：内账主要用于内部部门之间的结算、核算和管理，可以帮助企业了解内部的财务状况和经营情况。外账主要用于记录和管理与外部单位或个人的经济往来，可以帮助企业了解与外部单位或个人的财务状况和经营情况。 4. 范围：内账的范围通常是企业内部的各个部门和员工之间的经济业务，如销售部门与生产部门之间的往来款项、财务部门与采购部门之间的内部借贷等。外账的范围通常是企业与外部单位或个人之间的经济业务，如与客户的销售收入、与供应商的采购支出等。总的来说，内账和外账在会计中有不同的定义、对象、用途和范围。内账主要用于企业内部的管理和核算，外账主要用于与外部单位或个人之间的经济往来的记录和管理。

阅读 2394

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制造费用和直接人工的区别
王一老师 | 提问时间：01/05 08:36

#会计实务#

制造费用和直接人工是会计中两个不同的概念。制造费用是指在生产过程中发生的与产品制造直接相关的费用。它包括直接材料、直接人工和制造费用间接费用。直接人工是指直接与产品制造相关的人工成本。它是指直接参与到产品制造中的工人所产生的工资和福利费用。例如，直接操作生产设备或直接参与产品组装的工人的工资和福利费用都属于直接人工。制造费用则是指除直接人工和直接材料之外的其他与产品制造相关的费用。这些费用通常无法直接归属于特定的产品，而是按照某种分配基础分配到不同的产品上。制造费用包括间接人工、间接材料、制造费用间接费用等。例如，工厂管理人员的工资、工厂折旧费用、工厂水电费用等都属于制造费用。总结起来，直接人工是指直接参与产品制造的工人的工资和福利费用，而制造费用是指除直接人工和直接材料之外的其他与产品制造相关的费用。

阅读 2527

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贷款年化利率3.7%是多少利息
李老师 | 提问时间：01/05 08:19

#会计实务#

要计算贷款的利息，需要知道贷款的本金和贷款的时间。假设贷款本金为X元，贷款时间为Y年。年化利率为3.7%，即0.037。利息 = 贷款本金 × 年化利率 × 贷款时间 = X × 0.037 × Y 请提供贷款本金和贷款时间，以便计算具体的利息金额。

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个人工作职责怎么写
李老师 | 提问时间：01/05 08:18

#会计实务#

个人工作职责的写法可以根据具体的工作内容和职位要求进行调整，但以下是一些建议的要点，可以帮助你进行写作： 1. 简要介绍：首先，写一个简短的介绍，说明你的职位和所属部门。 2. 职责描述：详细描述你的工作职责，可以按照以下几个方面展开： - 会计核算：包括财务报表的编制、分析和解读，确保准确性和合规性； - 财务管理：参与预算编制和执行，监督成本控制和费用管理； - 税务管理：负责税务申报和纳税义务履行，确保遵守相关法规； - 内部控制：建立和维护内部控制制度，确保财务操作的合规性和有效性； - 资金管理：负责现金流管理、资金调度和银行事务； - 报表分析：对财务报表进行分析，提供财务指标和业务决策支持； - 合同管理：参与合同谈判和管理，确保合同履行和风险控制； - 团队协作：与其他部门合作，提供财务支持和咨询服务。 3. 职责细节：在每个职责描述后，可以进一步展开具体的工作细节和操作方法，例如使用的会计软件、报表模板等。 4. 目标和成果：在最后一段，可以列举你在工作中取得的成果和达到的目标，例如提高财务报表准确性、优化预算执行效率等。需要注意的是，个人工作职责的描述应该清晰、简洁，避免使用过于专业化的术语，使读者容易理解。同时，要根据实际情况进行调整，突出与职位相关的工作内容和职能。

阅读 2342

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其它应收应付包含什么
周老师 | 提问时间：01/05 08:08

#会计实务#

其他应收应付是指除了应收账款、预付款项、应付账款和预收款项之外的应收和应付款项。具体包括以下几类： 1. 应收利息：指企业出借资金所获得的利息收入，但尚未到期或未收回的款项。 2. 应收股利：指企业持有其他公司股权所获得的股利收入，但尚未到期或未收回的款项。 3. 应收租金：指企业出租固定资产或无形资产所获得的租金收入，但尚未到期或未收回的款项。 4. 应收赔款：指企业因保险事故或其他原因向保险公司或其他单位索赔所获得的赔款，但尚未到期或未收回的款项。 5. 应收款项融资：指企业将应收账款或其他应收款项转让给金融机构或其他第三方，以获取融资资金的行为。 6. 应付利息：指企业向他人借款所产生的利息费用，但尚未到期或未支付的款项。 7. 应付股利：指企业向股东分配利润所应支付的股利，但尚未到期或未支付的款项。 8. 应付租金：指企业租用他人固定资产或无形资产所应支付的租金，但尚未到期或未支付的款项。 9. 应付赔款：指企业因保险事故或其他原因向他人支付赔款的款项，但尚未到期或未支付的款项。 10. 应付款项融资：指企业通过向金融机构或其他第三方借款来支付应付账款或其他应付款项的行为。以上是其他应收应付的一些常见项目，具体的分类和内容可能会根据企业的具体情况而有所不同。

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出卖固定资产怎么做账
周老师 | 提问时间：01/05 08:07

#会计实务#

出卖固定资产的会计处理可以按照以下步骤进行： 1. 记录出售交易：在资产负债表上，将出售的固定资产从固定资产账户中减少，并将相应的金额转入“无形资产”或“投资性房地产”账户中，具体根据出售的资产类型而定。 2. 计算资产减值损失：如果出售的资产的市场价值低于其账面价值，需要计提资产减值损失。资产减值损失的计提公式为：资产减值损失 = 资产账面价值 - 资产市场价值。 3. 记录出售收入：在资产负债表上，将出售所得的现金或其他资产增加到相应的账户中。同时，在利润表上，将出售收入计入“营业收入”账户。 4. 计算出售损益：出售损益是指出售价格与资产账面价值之间的差额。出售损益的计算公式为：出售损益 = 出售价格 - 资产账面价值。如果出售价格高于资产账面价值，出售损益为正值，表示盈利；反之，为负值，表示亏损。 5. 记录出售损益：在利润表上，将出售损益计入“其他收入”或“其他费用”账户中，具体根据出售是否盈利而定。需要注意的是，以上是一般情况下的会计处理方法，具体的会计处理可能会受到公司的会计政策和法规的影响，建议根据具体情况咨询专业会计师或遵循当地财务会计准则进行处理。

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