关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师,要在25年的报表上增加资产,增加实收资本,需要怎么操作呢
刘艳红老师
|
提问时间:03/27 14:30
#税务#
您好,这个实缴是转的银行存款吗
阅读 51
收藏 0
收入与成本的匹配怎么理解
家权老师
|
提问时间:03/27 14:26
#税务#
比如 ● 3 月卖出去商品,3 月确认收入 ● 这批货的采购成本 / 生产成本,必须也记在3 月→ 收入和成本在同一个月匹配
阅读 60
收藏 0
老师,请问为公司高管租房支付的租金计入福利费,但是发票和合同都是高管个人的名字,能在企业所得税前扣除吗。适用那条政策呢?
李老师
|
提问时间:03/27 14:23
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 发票和合同均为高管个人名字的租房支出,通常不能直接在企业所得税前扣除,因不符合《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号)中“企业发生支出应取得与税前扣除凭证抬头一致”的基本要求,只有公司抬头的发票才能作为合规扣除凭证;若确属为高管提供的住房非货币性福利,可按《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第二条规定计入职工福利费,同时依据《企业所得税法实施条例》第四十条在不超过工资薪金总额14%的部分准予扣除,但需先将合同和发票变更为公司抬头或由高管凭公司抬头发票报销,若无法变更则需在汇算清缴时做纳税调增处理。 祝您学习愉快!
阅读 192
收藏 1
老师你好,我们公司跟高校签订了“产学合作协同育人项目技术服务”合同,实际上就是公司赞助一笔钱给高校搞科研。整个项目经费可能是由多家企业赞助的。那高校给我们公司应该开什么发票呀?发票大类是什么?内容是什么?
小菲老师
|
提问时间:03/27 14:16
#税务#
同学,你好 赞助的话,是不开发票的
阅读 48
收藏 0
老师再打扰一下,就是学校转让过来一个私人文具店,还没有办营业执照就在营业了,收入进了食堂账下个月要上税嘛,这种可以不上嘛
朴老师
|
提问时间:03/27 14:16
#税务#
不可以不上税。 只要已经营业有收入,就产生纳税义务,跟有没有执照无关。 收入进食堂账也不能免税,文具零售不属食堂免税范围。 建议尽快办执照税务登记,合规申报,月销 10 万内可免增值税。
阅读 61
收藏 0
咨询个问题,如果有套设备要出口,先出口再开进项发票可以申请退税吗?
家权老师
|
提问时间:03/27 14:16
#税务#
可以的,可以退税。先出口、后开 / 后取得进项专票,政策允许;但必须满足 4 个核心条件,且操作要规范。 一、政策依据(无 “开票日期必须早于出口日期” 的禁令) ● 国家税务总局 2013 年第 12 号公告:只要求报关单、进项专票的商品名称、数量、单位一致,未禁止发票日期晚于出口日期。 ● 核心规则:业务真实、货物已报关出口、取得合法专票、信息匹配。
阅读 75
收藏 0
我们公司和下游企业还有一笔钱没付11万左右发票已开,但是乙方账户出现异常 现委托第三方公司收款不开发票这样可以吗
刘艳红老师
|
提问时间:03/27 14:07
#税务#
您好,可以的,做个三方协议就可以
阅读 100
收藏 0
律所小规模 综合税负 一般是多少哇
小菲老师
|
提问时间:03/27 14:03
#税务#
同学,你好 一般在1.5%-4%左右
阅读 46
收藏 0
哈罗顺风车平台为什么不可以开发票?
刘艳红老师
|
提问时间:03/27 14:00
#税务#
您好,根据《网络预约出租汽车经营服务管理暂行办法》,顺风车(又称“私人小客车合乘”)被定义为车主与乘客自愿共享行程的行为,本质是分摊出行成本(如油费、过路费),而非以营利为目的的运输服务。因此,其不属于经营性活动,平台无需按经营行为开具发票。
阅读 48
收藏 0
业务场景: 甲和乙因欠款打官司,后面庭外和解,协议约定乙方分期支付,同时承担甲方的律师费,欠款和律师费一并付给甲方,甲方和律所签协议(甲方支付给律所,律所开票给甲方) 这种情况,甲方收到乙方承担的律师费,需要开票给乙方吗?
董孝彬老师
|
提问时间:03/27 13:59
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 51
收藏 0
请问不是由我们财务开的发票,怎么也会出现在我们销售发票里面呢,这个票是销售二手车发票,开票人不是我们公司的人,发票备注里面写了代理
刘艳红老师
|
提问时间:03/27 13:55
#税务#
您好,这个由二手车市场开的,肯定也会有的
阅读 71
收藏 0
制造业,整套设备设计制造安装,开给客户发票,是“配管工程”,客户说有工程这样的字眼就不是13%税率,对吗
小赵老师
|
提问时间:03/27 13:52
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不对。 根据相关规定,如果企业销售设备并同时提供安装服务,且安装服务是设备销售的附属部分,整体应按照设备的税率(13%)开具发票。判断的关键在于合同中是否明确设备销售为主业务,安装服务为附属业务。如果客户要求将业务归类为“工程”,需结合合同内容判断是否构成“建筑服务”或“安装工程”。若安装服务独立存在或占主导地位,可能适用9%的税率。建议根据合同实质与主管税务局沟通确认。 祝您学习愉快!
阅读 138
收藏 1
总公司可以和分公司合并缴纳增值税吗
暖暖老师
|
提问时间:03/27 13:48
#税务#
你好不可以的,各自开具发票的都需要单独申报的
阅读 67
收藏 0
自然人以房地产入股自己企业有什么税收优惠政策。
李老师
|
提问时间:03/27 13:39
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自然人以房地产入股自己企业税收优惠:增值税方面个人住房满2年(含)免征,不满2年按3%征收率(2026年起);非住房可按5%简易计税(差额)。土地增值税方面改制重组时入股暂不征收(至2027.12.31,不适用于房地产开发企业),个人住宅入股通常免征。契税方面同一自然人与其设立的个人独资企业、一人有限公司之间划转免征(至2027.12.31)。个人所得税可按财税〔2015〕41号申请5年分期缴纳(需备案),按"财产转让所得"20%计税。印花税方面同一投资主体内部划转产权转移书据免征,资金账簿按万分之二点五缴纳(小微企业可减半)。 祝您学习愉快!
阅读 146
收藏 1
公司2022买的房子没入账,2026补记固定资产,折旧,记的借利润分配未分配利润,贷累计折旧。想追溯享受折旧费用扣除,怎么更正汇算清缴申报表呢,在a105000表单里更正还是a105080里呀,不需要更正年度资产负债表和利润表不
暖暖老师
|
提问时间:03/27 13:16
#税务#
你好资产负债表和利润表,所得税申报都需要回去更正22-23-24这三年
阅读 64
收藏 0
总公司在2015年异地设立项目部,施工班主在税务局代开发票交给交通局申请工程款200万元,2015年该发票还剩余100万元工程款未拨付完,2020年异地项目部成立分公司,改为查账征收,2023年3月在给施工班主拨付该笔工程100万时是否需要提供成本发票?依据是什么?有什么法条? 这个要去和税务局核对,那个税务局长说不需要施工班组提供成本发票,按企业所得税法规定我觉得不对,麻烦老师解答下
暖暖老师
|
提问时间:03/27 13:06
#税务#
2023年3月拨付该100万元工程款,分公司(查账征收)必须取得合规成本发票(或代开发票),否则不得在企业所得税税前扣除 。
阅读 68
收藏 0
老师,甲员工当年在第一家公司申报过年终奖,中途离职,新公司年底又发了一次年终奖,新公司可以申报一次性奖金吗?还是只能计入工资薪金申报
刘艳红老师
|
提问时间:03/27 13:00
#税务#
您好,新公司可以申报一次性奖金
阅读 46
收藏 0
公司2022年10月买了房子,没有入账,2026补记借固定资产 贷其他应付款。借利润分配未分配利润 贷累计折旧。 2022.11-2025.12月想折旧,电子税务局更正申报,能逐年更正汇算清缴申报表和年报财务报表吗,不更正对应季度的。
董孝彬老师
|
提问时间:03/27 12:57
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 59
收藏 0
现在发放去年一个机械工人2025年工资,去年也没有计提,怎么办?
刘艳红老师
|
提问时间:03/27 12:44
#税务#
您好,这个补计提就可以
阅读 78
收藏 0
老师 汇算清缴 职工薪酬 都一列帐载金额。比如员工工资 5000 个人社保200 发到手里是4800。公司承担社保300。第一列我填5300 还是 5000扣掉个人部分再加上300填5100呢。 第二列实际发生额 是写5000还是4800
小菲老师
|
提问时间:03/27 12:34
#税务#
同学,你好 第一列 5000 第二列实际发生额 5000 公司承担的社保300元需在“各类社会保障性缴款”栏单独列示。
阅读 82
收藏 0
老师上个月有不能抵扣发票未做进项税转出,可以在次月申报的时候做进项税转出吗?
刘艳红老师
|
提问时间:03/27 12:24
#税务#
您好,可以的,在次月转出行的
阅读 70
收藏 0
一般纳税人的企业组织机构代码是哪几位
刘艳红老师
|
提问时间:03/27 12:09
#税务#
您好 15位码 一般纳税人的企业组织机构代码是15位码,由6位行政区划码和9位国家质量监督检验检疫总局编制的组织机构代码组成。 具体来说,这15位码的构成如下: 前6位为地区码,对应国家税务总局下达的纳税人代码中的1-2位省、市代码和3-6位地区代码1。 后9位为组织机构代码证的9位数,由国家质量监督检验检疫总局编制
阅读 77
收藏 0
小规模开不动产经营租赁,可以选择5个点吗?
小菲老师
|
提问时间:03/27 11:49
#税务#
同学,你好 老项目,可以5%
阅读 71
收藏 0
个体工商户,25年收入报的是0,不小心又填的其他收入抖音上的31.17,交完A表的税,我又把B表整成0收入了,A表又改不了0收入,这可咋整啊,老师,
董孝彬老师
|
提问时间:03/27 11:48
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 99
收藏 0
老师您好,请问下去年5月开的公司,没发生业务,只有工资和公司考证费支出,考证费发票有一个税额30元,待认证,要注销公司了,这个金额要退税还是直接冲去?
小赵老师
|
提问时间:03/27 11:45
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业依据财税〔2005〕165号文件申请注销,账上留抵进项税不能申请退税,这种情况下不需要做专门的账务处理。因为企业注销时,留抵税额无法使用和退还,税务机关会核对税务情况确保无欠税等,留抵税额直接作废,所以您公司考证费发票待认证的30元税额无需申请退税,也不用做账务上的冲减处理,直接作废即可。 祝您学习愉快!
阅读 131
收藏 1
我们公司代扣个税按稿酬所得申报(合同、发票上都标明了稿酬),但老师汇算清缴的时候提示这笔应该按照劳务申报,这个怎么办
刘艳红老师
|
提问时间:03/27 11:45
#税务#
您好,可能是若单位在扣缴端提交了申报,但尚未完成税务局系统的处理流程,个人端可能暂时无法显示该记录。需等待申报数据通过税务系统审核并同步至个人端
阅读 57
收藏 0
给境外客户提供模具而收取使用费,这模具不出口,是否能按0%或者6%服务费发票来开
家权老师
|
提问时间:03/27 11:45
#税务#
不能开 0% 税率,也不能开 6% 服务费,必须按 13% 开票(销售货物 / 有形动产租赁)。 一、为什么不能 0% 或 6%? 1. 模具不出口 → 不适用 0% 出口退税 0% 税率(出口退税) 要求:货物报关离境、实际出口。 你的模具留在境内使用、未报关、未离境 → 不属于出口货物。 跨境服务 0% 仅限:完全在境外消费的研发 / 设计 / 软件 / 信息系统等服务国家税务总局12366纳税服务平台。 模具使用费≠跨境服务 → 不适用 0%。 2. 模具是有形动产 → 不属于 6% 服务 6% 适用于:现代服务 / 生活服务(咨询、技术、信息、鉴证等)中国政府网。 你收取的是模具使用费: 模具所有权归境外客户:属于销售货物(13%) 模具所有权归你:属于有形动产经营租赁服务(13%) 模具是有形动产 → 税率 13%
阅读 51
收藏 0
在单位的个税扣缴端上,为什么单位申报记录查询里面有这个员工的申报,但在个人扣缴明细里却显示查询不到?
刘艳红老师
|
提问时间:03/27 11:41
#税务#
您好,可能是若单位在扣缴端提交了申报,但尚未完成税务局系统的处理流程,个人端可能暂时无法显示该记录。需等待申报数据通过税务系统审核并同步至个人端
阅读 50
收藏 0
老师公司规模比较小,只有一个会计,财务负责人可以设置成法人吗,还是必须是会计担任
家权老师
|
提问时间:03/27 11:41
#税务#
财务负责人可以设置成法人的哈
阅读 74
收藏 0
集团内成员公司,A公司部分人员在本公司发工资缴纳社保,实际工作核算单位是B公司,为了核算方便A每月开人力资源外包发票给B公司,请问去开票编码结合今年新政,开*人力资源服务*劳务派遣服务还是*人力资源服务*借调服务费呢,双方都是一般纳税人,之前一直开开*人力资源服务*劳务派遣服务税率6%专票
李老师
|
提问时间:03/27 11:38
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据业务实质,A公司部分人员在A公司发工资并缴纳社保,但实际工作由B公司核算和管理,这种情形更符合“人力资源外包”或“借调服务费”的特征,而非典型的“劳务派遣服务”。劳务派遣服务的核心特征是用工单位直接管理派遣员工,而工资和社保由派遣公司承担。 1.如果A公司仅负责工资和社保的发放,B公司负责实际用工管理,且A公司并未与员工签订劳动合同,则该业务实质更接近“人力资源外包”或“借调服务费”。 2.根据今年新政,若业务实质为“人力资源外包”或“借调服务费”,应选择开票编码为“*人力资源服务*借调服务费”,适用6%的增值税税率。 3.若继续开具“*人力资源服务*劳务派遣服务”,需确保业务符合劳务派遣的法律关系,即A公司与员工签订劳动合同,B公司仅使用员工,否则存在税务风险。 因此,建议根据实际业务情况选择“*人力资源服务*借调服务费”开票。 祝您学习愉快!
阅读 132
收藏 1
上一页
1
...
115
116
117
118
119
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问